業(yè)務(wù)流程梳理指引

1、業(yè)務(wù)流程梳理指南本手冊的目標(biāo)在于指導(dǎo)各地州財政部門收集、整理適合自己的業(yè)務(wù)流程說明:.流程圖中的“業(yè)務(wù)科”指的是財政局資金管理科。.流程圖中的“預(yù)算科”、“國庫科”指的是財政局預(yù)算科、國庫科。.流程圖中的“單位”指的是預(yù)算單位。.流程圖中的“代理銀行”指的是代理財政性資金的商業(yè)銀行。.流程圖中的“清算銀行”指的是存儲財政性資金的人民銀行或商業(yè)銀行。圖例:表示YNFMI2的操作表示數(shù)據(jù)來源表示處理結(jié)果表示外部系統(tǒng)數(shù)據(jù) 表示YNFMI的卜的手工處理表示業(yè)務(wù)判斷修算科國庫科從DBCS導(dǎo)入科室指標(biāo)從DBCS導(dǎo)入單位指標(biāo)理管標(biāo)指批量錄入國庫計劃終審成/打印整體業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)科預(yù)算單位代理銀行潸算銀行段階劃

2、計行執(zhí)算預(yù)情具領(lǐng)度早生成/打印統(tǒng)發(fā)工資支付 申請審核直接支付申請審核筑友_1_貨熟f后 生成支付申請實撥請款單審核段笈支行執(zhí)算預(yù)實撥撥款單生 成/打印統(tǒng)發(fā)工資回單登記批復(fù)計劃接收單位計劃頷度授權(quán)支付單位授權(quán)支付 憑證生成/打印投權(quán)支付授權(quán)支付憑證 回單接收直接支付入賬埋口書搠攵支付憑證確認(rèn)劃款憑證生成/F1用.戈撤憑證回單登記I授權(quán)支fJ q _|心支付授權(quán)支付日報生成/打印直接支付入賬逋知 書生成/打印劃款清算確認(rèn)直接支付過賬模板實撥過賬模板授權(quán)支付過很模板工資統(tǒng)發(fā)過賬模板.預(yù)算指標(biāo)管理我們將在1.1.-1.4.節(jié)中，介紹預(yù)算指標(biāo)管理的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)。在1.5.節(jié)中，介紹特殊業(yè)務(wù)或標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的特殊處

3、理方法。部門預(yù)算導(dǎo)入部門預(yù)算導(dǎo)入是將部門預(yù)算管理系統(tǒng)中的部門預(yù)算數(shù)據(jù)，按照一定規(guī)則，轉(zhuǎn)化并導(dǎo)入到財政管理信息系統(tǒng)中，形成預(yù)算指標(biāo)（科室指標(biāo)或單位指標(biāo)）。我們將在1.1.1.節(jié)中，對總體流程進(jìn)行描述。在 1.1.2.節(jié)中，對部門預(yù)算管理系統(tǒng)的銜接進(jìn)行描述?？傮w業(yè)務(wù)流程YNFMIS部門預(yù)算導(dǎo)入預(yù)算科業(yè)務(wù)科與部門預(yù)算管理系統(tǒng)（DBCS銜接預(yù)算科業(yè)務(wù)人員從部門預(yù)算管理系統(tǒng) （DBCS并導(dǎo)出數(shù)據(jù)，核對無誤后，通過部門預(yù)算導(dǎo)入接口，導(dǎo)入到財政管理信息系統(tǒng)中。經(jīng)過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，生成指標(biāo)數(shù)據(jù)（科室指標(biāo)或單位指標(biāo)）?？剖抑笜?biāo)管理科室指標(biāo)是還沒有明確具體單位用途的由科室管理的指標(biāo)，處于兩層預(yù)算指標(biāo)中的上 層。我們將

4、在1.2.1.節(jié)中，對科室指標(biāo)的各種業(yè)務(wù)流程進(jìn)行描述?？傮w業(yè)務(wù)流程科室指標(biāo)追加科室指標(biāo)追加是指由業(yè)務(wù)科發(fā)起，經(jīng)過預(yù)算科審核后，由業(yè)務(wù)科下達(dá)形成科室指標(biāo)額度,直接增大預(yù)算指標(biāo)總盤子。（調(diào)增或調(diào)減）,會改變預(yù)科室指標(biāo)調(diào)整科室指標(biāo)調(diào)整是指由預(yù)算科對現(xiàn)有已下達(dá)的科室指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整 算指標(biāo)總盤子。YNFMIS科室指標(biāo)調(diào)整預(yù)算科科室指標(biāo)調(diào)整錄入科室指標(biāo)調(diào)整審核1.2.1.3, 科室指標(biāo)調(diào)劑科室指標(biāo)調(diào)整是指由預(yù)算科對現(xiàn)有已下達(dá)的一條科室指標(biāo)進(jìn)行更正，或?qū)σ严逻_(dá)的多條科室指標(biāo)間進(jìn)行調(diào)劑，可以修改功能分類等要素，不會改變預(yù)算指標(biāo)總盤子。YNFMIS科室指標(biāo)調(diào)劑科室指標(biāo)調(diào)劑錄入預(yù)算科科室指標(biāo)調(diào)劑審核單位指標(biāo)管理單位

5、指標(biāo)是已經(jīng)明確到具體單位用途的可執(zhí)行指標(biāo)，處于兩層預(yù)算指標(biāo)中的下層。當(dāng)單位指標(biāo)下達(dá)后，就進(jìn)入了預(yù)算執(zhí)行管理環(huán)節(jié)。我們將在1.3.1.節(jié)中，對單位指標(biāo)的各種業(yè)務(wù)流程進(jìn)行描述。1.總體業(yè)務(wù)流程1.3.1.1,單位指標(biāo)分配追加單位指標(biāo)分配追加是指由業(yè)務(wù)科發(fā)起在科室指標(biāo)額度的基礎(chǔ)上，分配追加單位指標(biāo)（即 將部分科室指標(biāo)分配為單位指標(biāo) ），經(jīng)過預(yù)算科審核后，由業(yè)務(wù)科下達(dá)形成單位指標(biāo)額度, 不改變預(yù)算指標(biāo)總盤子。YNFMIS單位指標(biāo)分配追加預(yù)算科業(yè)務(wù)科1.3.1.2,單位指標(biāo)直接追加單位指標(biāo)直接追加是指由業(yè)務(wù)科發(fā)起，經(jīng)過預(yù)算科審核后，由業(yè)務(wù)科下達(dá)形成單位指標(biāo) 額度，直接增大預(yù)算指標(biāo)總盤子。YNFMIS單位

6、指標(biāo)直接追加1.3.1,3, 單位指標(biāo)調(diào)整單位指標(biāo)調(diào)整是指由預(yù)算科對現(xiàn)有已下達(dá)的單位指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整（調(diào)增或調(diào)減），可能會改變預(yù)算指標(biāo)總盤子。YNFMIS單位指標(biāo)調(diào)整業(yè)務(wù)科預(yù)算科1.3.1,4,單位指標(biāo)調(diào)劑單位指標(biāo)調(diào)整是指由業(yè)務(wù)科發(fā)起對現(xiàn)有已下達(dá)的一條科室指標(biāo)進(jìn)行更正， 或?qū)σ严逻_(dá)的 多條單位指標(biāo)間進(jìn)行調(diào)劑， 可以修改功能分類等要素， 由預(yù)算科審核后生效。 不會改變預(yù)算 指標(biāo)總盤子。YNFMIS單位指標(biāo)調(diào)劑預(yù)算科業(yè)務(wù)科單位指標(biāo)調(diào)劑錄入單位指標(biāo)調(diào)劑審核1.4.特殊業(yè)務(wù)1.1.-1.3.節(jié)主要描述了預(yù)算指標(biāo)管理中的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)，它們能夠處理日常運行中的絕大多 數(shù)業(yè)務(wù)。但是根據(jù)云南省財政廳，及兩地州兩區(qū)縣的

7、經(jīng)驗，在實際業(yè)務(wù)運行中，還存在著一 些特殊業(yè)務(wù)，或者標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的特殊處理方法，它們雖然不會經(jīng)常發(fā)生，但是處理方式卻比較復(fù)雜，容易出現(xiàn)問題。因此，我們根據(jù)云南省財政廳，及兩地州兩區(qū)縣的實施運維經(jīng)驗，總 結(jié)了一些常見的特殊業(yè)務(wù)及處理方法作為參考。年初控制數(shù)管理業(yè)務(wù)需求描述年初控制數(shù)指在每年人大批復(fù)正式預(yù)算前，為了保障預(yù)算單位用款，所引入的控制數(shù)， 作為人大批復(fù)正式預(yù)算前，控制支出的指標(biāo)。年初控制數(shù)屬于標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)，當(dāng)正式預(yù)算批復(fù)后，會使用正式預(yù)算指標(biāo)替換年初控制數(shù)。但是由于正式預(yù)算指標(biāo)替換年初控制數(shù)時， 由于正式指標(biāo)的文號、 預(yù)算項目、功能分類、 金額等要素都可能會與年初控制數(shù)有所差異，且年初控制數(shù)絕大

8、多數(shù)都已經(jīng)執(zhí)行， 這些都會給年初控制數(shù)的替換工作產(chǎn)生很大難題。云南省財政廳在2010年，使用了年初控制數(shù)，經(jīng)過一年的摸索實踐，認(rèn)為年初控制數(shù)從管理和系統(tǒng)操作上，都過于復(fù)雜，增加了很多不必要的工作量。因此，在2011年，云南省財政廳取消了年初控制數(shù)。系統(tǒng)實現(xiàn)方法參照云南省財政廳 2011年的管理方法，不啟用年初控制數(shù)，在人大批復(fù)正式預(yù)算前，把1-3月份單位部門預(yù)算中基本支出部分，通過部門預(yù)算導(dǎo)入的形式導(dǎo)入到系統(tǒng)中，按照正式指標(biāo)的流程進(jìn)行處理。當(dāng)人大批復(fù)正式預(yù)算后，根據(jù)正式部門預(yù)算指標(biāo)與已經(jīng)進(jìn)入系統(tǒng)的1-3月份指標(biāo)的差異，進(jìn)行指標(biāo)調(diào)整和調(diào)劑。預(yù)撥指標(biāo)業(yè)務(wù)需求描述系統(tǒng)實現(xiàn)方法2.預(yù)算執(zhí)行管理我們將在

9、2.1.-2.4.節(jié)中，介紹預(yù)算指標(biāo)管理的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)。在2.5.節(jié)中，介紹特殊業(yè)務(wù)或標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的特殊處理方法。直接支付（除工資外）財政直接支付是指由財政部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財政資金支付到供應(yīng)商或收款人賬戶的資金撥付方式。財政直接支付適用于專項資金（如義務(wù)教育等卜車輛保險、政府采購等業(yè)務(wù)。對于直接支付的具體業(yè)務(wù)流程，我們提供兩種模式供選擇，分別為財政代編模式和單位上報模式，我們將在 2.1.1.節(jié)中，對這兩種模式的具體流程和差異進(jìn)行描述，推薦使用財政代編模式。在2.1.2.節(jié)中，對財政局外機構(gòu)的銜接方法進(jìn)行描述?？傮w業(yè)務(wù)流程財政代編模式財政代編模式是由財政部門在已下達(dá)指標(biāo)的基

10、礎(chǔ)上，由財政部門進(jìn)行支付申請的編報審核，開具撥款單，通過國庫賬戶將資金撥付到供應(yīng)商或收款人賬戶。2.1.1.1.1.支付環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作直接支付申請審批表國庫科代編支付方#錄入國庫科支付申請審核支付憑證（撥款單、電匯憑證等）國庫科支付憑證打印代理銀行支付憑證確認(rèn)直接支付匯總清算通知單國庫科匯總清算單打印清算銀行劃款清算確認(rèn)直接支付匯總清算明細(xì)單國庫科匯總清算單打印清算銀行劃款清算確認(rèn)申請財政性資金劃（退）款憑證代理銀行額度單生成清算銀行劃款清算確認(rèn)申請財政性資金劃（退）款明細(xì)單代理銀行額度單生成清算銀行劃款清算確認(rèn)直接支付（退款）入賬通知書代理

11、銀行直接支付入（退款）賬通知書生成預(yù)算單位直接支付（退款）入賬通知書接收2.1.1,2,單位上報模式單位上報模式是由預(yù)算單位在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，根據(jù)用款進(jìn)度，申報分月用款計劃。待財政部門批復(fù)后，在用款計劃的基礎(chǔ)上， 編報支付申請，由財政部門審核后，開具撥款單, 通過國庫賬戶將資金撥付到供應(yīng)商或收款人賬戶。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作分月用款計劃審批表國庫科代編計劃錄入國庫科計劃審核分月用款計劃批復(fù)單國庫科計劃下達(dá)預(yù)算單位批復(fù)計劃接收2.1.1.2.2.支付環(huán)節(jié)YNFMIS-t接支付退款業(yè)務(wù)流程圖預(yù)算單位國庫科代理銀行清算銀行二退款憑證生成11f退款憑證回單登

12、 記退款清算確認(rèn)退款憑證回單 登記4直接支付退款 入賬通知書接 收a直接支付退款 入賬通知書生 成產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作直接支付申請審批表預(yù)算單位支付申請錄入預(yù)算單位支付申請審核國庫科支付申請審核支付憑證（撥款單、電匯憑證等）國庫科支付憑證打印代理銀行支付憑證確認(rèn)直接支付匯總清算通知單國庫科匯總清算單打印清算銀行劃款清算確認(rèn)直接支付匯總清算明細(xì)單國庫科匯總清算單打印清算銀行劃款清算確認(rèn)申請財政性資金劃（退）款憑證代理銀行額度單生成清算銀行劃款清算確認(rèn)申請財政性資金劃（退）款明細(xì)單代理銀行額度單生成清算銀行劃款清算確認(rèn)直接支付入賬通知書代理銀行直接支付入賬

13、通知書生成預(yù)算單位直接支付入賬通知書接收2.1.1.3,兩種模式差異流程差異財政代編模式單位上報模式計劃環(huán)節(jié)無計劃流程，系統(tǒng)自動根據(jù)支付申請補充計劃。單位編報用款計劃支付環(huán)節(jié)財政代編支付申請單位編報支付申請財政代編模式的優(yōu)勢是流程短，資金撥付環(huán)節(jié)少，撥付效率高。整個編報流程沒有預(yù)算單位參與，操作錯誤幾率大大減少， 減輕了運維壓力。缺點是全部由財政代編錄入，財政工 作量大。代表用戶為云南省財政廳。單位上報模式的優(yōu)勢是把單位的編報過程納入到流程中來，單位可以根據(jù)實際情況編報用款計劃和支付申請。 缺點為資金撥付環(huán)節(jié)復(fù)雜， 撥付所需時間長。單位用戶業(yè)務(wù)操作水平 良莠不齊，增大運維壓力。代表用戶為易門縣

14、財政局、陸良縣財政局。推薦使用財政代編模式。與財政局外部門銜接及對賬與預(yù)算單位銜接及對賬網(wǎng)頁客戶端模式銜接預(yù)算單位使用瀏覽器訪問財政管理信息系統(tǒng)，電腦上無需安裝客戶端。與預(yù)算單位對賬對于直接支付，預(yù)算單位需要與財政核對直接支付支出數(shù)據(jù)。在核對支出數(shù)據(jù)時，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒有與清算銀行進(jìn)行清算?！扒逅闳掌凇痹谙到y(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時，根據(jù)實際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。 雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已 清算數(shù)字，核對雙

15、方數(shù)字是否一致。與代理銀行銜接及對賬網(wǎng)頁客戶端模式銜接代理銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問財政管理信息系統(tǒng)，電腦上無需安裝客戶端軟件。該模式的優(yōu)點是部署簡單，無需代理銀行進(jìn)行任何開發(fā)調(diào)試，只需要代理銀行各業(yè)務(wù)網(wǎng)點分別提供一臺能夠訪問財政管理信息系統(tǒng)的電腦。該模式的缺點是財政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)沒有銜接，銀行業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時，需要分別在財政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)中進(jìn)行操作。由于重復(fù)操作，增大了代理銀行業(yè)務(wù)人員的工作量。該模式作為上線初期的暫行方案，待系統(tǒng)運行穩(wěn)定后，逐步轉(zhuǎn)為銀行接口模式。銀行接口模式銜接代理銀行在軟件公司提供的銀行接口規(guī)范的基礎(chǔ)上，開發(fā)代理銀行接口，將銀行內(nèi)部核心

16、系統(tǒng)與財政管理信息系統(tǒng)對接起來。代理銀行業(yè)務(wù)人員使用對接后的內(nèi)部系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。該模式的優(yōu)點是完成了財政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)的銜接，銀行業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時，無需在兩個系統(tǒng)中重復(fù)操作。該模式的缺點是代理銀行需要進(jìn)行開發(fā)。該模式適合系統(tǒng)上線運行一段時間后，代理銀行在系統(tǒng)運行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)順暢的情況下， 進(jìn)行銀行接口的開發(fā)聯(lián)調(diào)。在進(jìn)行銀行接口的開發(fā)時，代理銀行需要根據(jù)實際業(yè)務(wù)量，考慮開發(fā)哪些接口。一般情況下，代理銀行只需要開發(fā)憑證確認(rèn)、退款等6個常用業(yè)務(wù)接口。與代理銀行對賬對于直接支付，代理銀行需要與財政核對直接支付支出數(shù)據(jù)。在核對支出數(shù)據(jù)時，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體

17、現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒有與清算銀行進(jìn)行清算?！扒逅闳掌凇痹谙到y(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時，根據(jù)實際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已清算數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否一致。與清算銀行銜接及對賬導(dǎo)出文件模式銜接清算銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問財政管理信息系統(tǒng)，電腦上無需安裝客戶端軟件。清算銀行業(yè)務(wù)人員可以在系統(tǒng)中，進(jìn)行確認(rèn)劃款清算操作時，導(dǎo)出清算文件（或由代理銀行業(yè)務(wù)人員在生成劃款單后，導(dǎo)出清算文件，送交清算銀行）。該清算文件符合人行系統(tǒng)接口規(guī)范，清算銀行業(yè)務(wù)人員

18、可以直接將其導(dǎo)入清算銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)，無需手工錄入。與清算銀行對賬對于直接支付，清算銀行需要與財政核對直接支付支出數(shù)據(jù)。在核對支出數(shù)據(jù)時，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算日期”為空，則認(rèn)為還沒有與清算銀行進(jìn)行清算?！扒逅闳掌凇痹谙到y(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時，根據(jù)實際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已清算數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否一致。工資統(tǒng)發(fā)財政統(tǒng)發(fā)工資是將用財政性資金安排的工資由財政部門委托代發(fā)工資銀行直接撥付到個人工資賬戶上的管理方

19、式，實行“編制部門核算編制、人事部門核定人員和工資、財政核撥經(jīng)費、銀行代發(fā)到人、及時足額到位”的管理原則。財政管理信息系統(tǒng)中包含工資統(tǒng)發(fā)模塊，提供工資編審功能，但是在上線初期，為了減少系統(tǒng)運維壓力，推薦先使用工資導(dǎo)入模式， 仍在老工資系統(tǒng)中編制工資， 通過導(dǎo)入的形式， 進(jìn)入財政管理信息系統(tǒng)， 進(jìn)行工資資金的撥付。待系統(tǒng)上線一段時間，運行穩(wěn)定后，再組織進(jìn)行工資統(tǒng)發(fā)模塊的實施。我們將在2.2.1.節(jié)中，對兩種模式的具體業(yè)務(wù)流程進(jìn)行描述。在2.2.2.節(jié)中，對其他系統(tǒng)或財政局外機構(gòu)的銜接方法進(jìn)行描述?？傮w業(yè)務(wù)流程使用工資導(dǎo)入模式財政代編模式仍然使用老工資系統(tǒng)編報工資，工資發(fā)放時，由財政部門從老工資系

20、統(tǒng)以導(dǎo)出文件的形式導(dǎo)入財政管理信息系統(tǒng)，開具撥款單，進(jìn)行工資資金的撥付。財政管理信息系統(tǒng)中，不存儲單位人事、工資明細(xì)信息。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作支付憑證（撥款單）國庫科支付憑證打印清算銀行支付憑證確認(rèn)2.2.1.2,使用工資統(tǒng)發(fā)模塊通過財政管理信息系統(tǒng)中的工資統(tǒng)發(fā)模塊編審工資，開具撥款單，進(jìn)行工資資金的撥付。財政管理信息系統(tǒng)中，含有完整的單位人事、工資明細(xì)信息。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作人事信息變動表預(yù)算單位人事信息維護(hù)業(yè)務(wù)科人事信息審核國庫科人事信息審核工資信息變動表預(yù)算單位工資信息維護(hù)業(yè)務(wù)科工資信息審核國庫科工資信

21、息審核工資冊預(yù)算單位工資信息維護(hù)業(yè)務(wù)科工資信息審核國庫科工資信息審核支付憑證（撥款單）國庫科支付憑證打印清算銀行支付憑證確認(rèn)與其他系統(tǒng)或財政局外部門銜接與工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)銜接使用工資導(dǎo)入模式的銜接方法國庫科業(yè)務(wù)人員從工資統(tǒng)發(fā)系統(tǒng)中，按照工資接口標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)出數(shù)據(jù)，核對無誤后，通過工資導(dǎo)入接口，導(dǎo)入到財政管理信息系統(tǒng)中。經(jīng)過數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、掛接指標(biāo)等操作后，生成正式支付申請。該模式優(yōu)點是在沒有足夠時間實施工資統(tǒng)發(fā)模塊時，可以先使用老工資系統(tǒng)編制工資， 保障工資按時足額發(fā)放。該模式缺點是沒有將工資信息納入財政管理信息系統(tǒng)中，工資與財政管理信息系統(tǒng)銜接很不緊密。該模式作為上線初期的暫行方案，待系統(tǒng)運行穩(wěn)定后，開始實

22、施工資統(tǒng)發(fā)模塊。使用工資統(tǒng)發(fā)模塊的銜接方法工資統(tǒng)發(fā)模塊是財政管理信息系統(tǒng)的一個組成部分，工資統(tǒng)發(fā)模塊與預(yù)算執(zhí)行模塊無縫銜接。國庫科業(yè)務(wù)人員在工資統(tǒng)發(fā)模塊中生成支付申請后，即進(jìn)入直接支付流程進(jìn)行工資發(fā)放。推薦系統(tǒng)上線運行一段時間后，系統(tǒng)運行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)順暢的情況下， 開始進(jìn)行工資統(tǒng)發(fā)模塊的實施。與工資代發(fā)銀行銜接使用工資導(dǎo)入模式的銜接方法工資發(fā)放數(shù)據(jù)濰質(zhì)單據(jù)、導(dǎo)出文件）均從老工資系統(tǒng)中提供。使用工資統(tǒng)發(fā)模塊的銜接方法國庫科業(yè)務(wù)人員可以在系統(tǒng)中， 進(jìn)行生成銀行代發(fā)明細(xì)操作時，導(dǎo)出銀行代發(fā)明細(xì)文件，提供給工資代發(fā)銀行。授權(quán)支付財政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照部門預(yù)算和用款計劃確定資金用途，根據(jù)財政部門授權(quán)

23、，自行開具支付令送代理銀行，通過國庫單一賬戶體系中的單位零余額賬戶，將財政性資金支付到收款人賬戶的資金撥付方式。授權(quán)支付主要適用于基本支出、項目支出等業(yè)務(wù)。對于授權(quán)支付的具體業(yè)務(wù)流程，我們提供兩種模式供選擇，分別為財政代編計劃模式和單位上報計劃模式，我們將在2.3.1.節(jié)中，對這兩種模式的具體流程和差異進(jìn)行描述，推薦使用財政代編計劃模式。在 2.3.2.節(jié)中，對財政局外機構(gòu)的銜接方法進(jìn)行描述?？傮w業(yè)務(wù)流程財政代編計劃模式財政代編計劃模式是由財政部門在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，代編分月用款計劃。預(yù)算單位在已批復(fù)計劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)單位實際需要，自行開具支付憑證， 通過單位零余額賬戶，將 財政性資金支付到

24、收款人賬戶。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作分月用款計劃審批表國庫科代編計劃錄入國庫科計劃審核分月用款計劃批復(fù)單國庫科計劃下達(dá)預(yù)算單位批復(fù)計劃接收財政授權(quán)支付額度通知單國庫科額度單生成代理銀行額度單登記財政授權(quán)支付額度明細(xì)單國庫科額度單生成代理銀額度單登記行財政授權(quán)支付清算額度通知單國庫科清算額度單生成清算銀行清算額度單登記財政授權(quán)支付清算額度明細(xì)單國庫科清算額度單生成清算銀行清算額度單登記授權(quán)支付額度到賬通知書代理銀行額度到賬通知書生成預(yù)算單位額度到賬通知書接收2.3.1.1.2.支付環(huán)節(jié)產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作支付憑證（支

25、票、電匯憑證等）預(yù)算單位支付憑證打印代理銀行支付憑證確認(rèn)申請財政性資金劃（退）款憑證代理銀行戈!（退）款憑證生成清算銀行戈lj（退）款清算確認(rèn)申請財政性資金劃（退）款明細(xì)單代理銀行戈!（退）款憑證生成清算銀行戈lj（退）款清算確認(rèn)財政授權(quán)支付支出（退款）日報代理銀行授權(quán)支付（退款）日報生成國庫科授權(quán)支付（退款）日報接收財政授權(quán)支付支出（退款）明細(xì)單代理銀行授權(quán)支付（退款）日報生成國庫科授權(quán)支付（退款）日報接收2.3.1,2,單位上報計劃模式單位上報計劃模式是由預(yù)算單位在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，根據(jù)用款進(jìn)度，申報分月用款計劃。待財政部門批復(fù)后，在用款計劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)單位實際需要，自行開具支付憑證，

26、 通過單位零余額賬戶，將財政性資金支付到收款人賬戶。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作分月用款計劃審批表預(yù)算單位代編計劃錄入業(yè)務(wù)科計劃初審國庫科計劃終審分月用款計劃批復(fù)單國庫科計劃下達(dá)預(yù)算單位批復(fù)計劃接收財政授權(quán)支付額度通知單國庫科額度單生成代理銀行額度單登記財政授權(quán)支付額度明細(xì)單國庫科額度單生成代理銀行額度單登記財政授權(quán)支付清算額度通知單國庫科清算額度單生成清算銀行清算額度單登記財政授權(quán)支付清算額度明細(xì)單國庫科清算額度單生成清算銀行清算額度單登記授權(quán)支付額度到賬通知書代理銀行額度到賬通知書生成預(yù)算單位額度到賬通知書接收2.3.1.2.2.支付環(huán)節(jié)YNFMIS授權(quán)支

27、付退款業(yè)務(wù)流程圖預(yù)算單位國庫科代理銀行清算銀行上退款憑證生成1退款憑證回單登 記退款清算確認(rèn)退款通知書接收退款憑證回單 登記授權(quán)支付退款 日報接收授權(quán)支付退款 日報生成產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作支付憑證（支票、電匯憑證等）預(yù)算單位支付憑證打印代理銀行支付憑證確認(rèn)申請財政性資金劃（退）款憑證代理銀行戈!（退）款憑證生成清算銀行戈lj（退）款清算確認(rèn)申請財政性資金劃（退）款明細(xì)單代理銀行戈!（退）款憑證生成清算銀行戈lj（退）款清算確認(rèn)財政授權(quán)支付支出（退款）日報代理銀行授權(quán)支付（退款）日報生成國庫科授權(quán)支付（退款）日報接收財政授權(quán)支付支出（退款）明細(xì)單代理銀行

28、授權(quán)支付（退款）日報生成國庫科授權(quán)支付（退款）日報接收2.3.1.3,兩種模式差異流程差異財政代編計劃模式單位上報計劃模式計劃環(huán)節(jié)財政代編用款計劃單位編報用款計劃支付環(huán)節(jié)單位編報支付申請單位編報支付申請財政代編計劃模式的優(yōu)勢是流程短，計劃額度下達(dá)環(huán)節(jié)少， 下達(dá)效率高。整個編報流程沒有預(yù)算單位參與，操作錯誤幾率大大減少， 減輕了運維壓力。缺點是全部由財政代編錄入， 財政工作量大。代表用戶為云南省財政廳。單位上報計劃模式的優(yōu)勢是把單位的編報過程納入到流程中來，單位可以根據(jù)實際情況編報用款計劃。缺點為計劃額度下達(dá)環(huán)節(jié)復(fù)雜， 下達(dá)所需時間長。單位用戶業(yè)務(wù)操作水平良 莠不齊，增大運維壓力。代表用戶為楚雄

29、州財政局、臨滄市財政局。推薦使用財政代編計劃模式。與財政局外部門銜接及對賬與預(yù)算單位銜接及對賬網(wǎng)頁客戶端模式銜接預(yù)算單位使用瀏覽器訪問財政管理信息系統(tǒng)，電腦上無需安裝客戶端。與預(yù)算單位對賬對于授權(quán)支付計劃， 預(yù)算單位需要與財政核對已下達(dá)計劃數(shù)據(jù)。在核對計劃數(shù)據(jù)時， 以財政是否下達(dá)作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為計劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”。即計劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”不為空，則認(rèn)為財政已經(jīng)下達(dá)用款計劃；如果計劃的“下達(dá)日期”為 空，則認(rèn)為財政還沒有下達(dá)用款計劃?！跋逻_(dá)日期”在系統(tǒng)中，由國庫科在計劃下達(dá)操作時，根據(jù)實際業(yè)務(wù)日期系統(tǒng)自動進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已下達(dá)數(shù)字，核對雙

30、方數(shù)字是否一致。需要注意的是，只有在預(yù)算單位在系統(tǒng)中完成額度到賬通知書接收操作后，計劃額度才視為可用。在此之前，即使計劃已經(jīng)下達(dá)，只要單位沒有完成額度到賬通知書接收，也無法使用計劃額度。在計劃下達(dá)與額度到賬通知書接收之間，還有額度通知書生成、額度通知書接收、額度到賬通知書生成等業(yè)務(wù)操作， 會產(chǎn)生一定的時間差。即對賬時， 使用計劃下達(dá)作 為統(tǒng)計依據(jù)，但計劃下達(dá)不等于計劃額度到賬。對于授權(quán)支付支出，預(yù)算單位需要與財政核對授權(quán)支付支出數(shù)據(jù)。在核對支出數(shù)據(jù)時，以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；

31、如果支付的“清算 日期”為空，則認(rèn)為還沒有與清算銀行進(jìn)行清算。“清算日期”在系統(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時，根據(jù)實際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已清算數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否一致。與代理銀行銜接及對賬網(wǎng)頁客戶端模式銜接代理銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問財政管理信息系統(tǒng)，電腦上無需安裝客戶端軟件。該模式的優(yōu)點是部署簡單，無需代理銀行進(jìn)行任何開發(fā)調(diào)試，只需要代理銀行各業(yè)務(wù)網(wǎng)點分別提供一臺能夠訪問財政管理信息系統(tǒng)的電腦。該模式的缺點是財政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)沒有銜接，銀行業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時，需要分別在財政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)中進(jìn)行操作。由于重復(fù)操

32、作，增大了代理銀行業(yè)務(wù)人員的工作量。該模式作為上線初期的暫行方案，待系統(tǒng)運行穩(wěn)定后，逐步轉(zhuǎn)為銀行接口模式。銀行接口模式銜接代理銀行在軟件公司提供的銀行接口規(guī)范的基礎(chǔ)上，開發(fā)代理銀行接口，將銀行內(nèi) 部核心系統(tǒng)與財政管理信息系統(tǒng)對接起來。代理銀行業(yè)務(wù)人員使用對接后的內(nèi)部系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。該模式的優(yōu)點是完成了財政管理信息系統(tǒng)與銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)的銜接，銀行業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時，無需在兩個系統(tǒng)中重復(fù)操作。該模式的缺點是代理銀行需要進(jìn)行開發(fā)。該模式適合系統(tǒng)上線運行一段時間后，代理銀行在系統(tǒng)運行穩(wěn)定，業(yè)務(wù)順暢的情況下， 進(jìn)行銀行接口的開發(fā)聯(lián)調(diào)。在進(jìn)行銀行接口的開發(fā)時，代理銀行需要根據(jù)實際業(yè)務(wù)量，考慮開發(fā)哪些接口

33、。 一般情況下，代理銀行只需要開發(fā)憑證確認(rèn)、退款等6個常用業(yè)務(wù)接口。一般情況下，代理銀行不需要控制授權(quán)支付計劃額度。與代理銀行對賬對于授權(quán)支付計劃， 代理銀行需要與財政核對已下達(dá)計劃數(shù)據(jù)。在核對計劃數(shù)據(jù)時， 以財政是否下達(dá)作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為計劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”。即計劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”不為空，則認(rèn)為財政已經(jīng)下達(dá)用款計劃；如果計劃的“下達(dá)日期”為 空，則認(rèn)為財政還沒有下達(dá)用款計劃?！跋逻_(dá)日期”在系統(tǒng)中，由國庫科在計劃下達(dá)操作時，根據(jù)實際業(yè)務(wù)日期系統(tǒng)自動進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已下達(dá)數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否一致。需要注意的是，在計劃下達(dá)后，還有額度通知書

34、生成、額度通知書打印等業(yè)務(wù)操作，代理銀行才能接收到額度通知書等紙質(zhì)單據(jù)，這會產(chǎn)生一定的時間差。即對賬時，使用計劃下達(dá)作為統(tǒng)計依據(jù)，但計劃下達(dá)不等于代理銀行接到計劃額度。對于授權(quán)支付支出，代理銀行需要與財政核對授權(quán)支付支出數(shù)據(jù)。在核對支出數(shù)據(jù)時， 以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算 日期”為空，則認(rèn)為還沒有與清算銀行進(jìn)行清算。“清算日期”在系統(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時，根據(jù)實際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已清算數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否

35、一致。算銀行銜接及對賬導(dǎo)出文件模式銜接清算銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問財政管理信息系統(tǒng)，電腦上無需安裝客戶端軟件。）。該清算文件符合人行系統(tǒng)清算銀行業(yè)務(wù)人員可以在系統(tǒng)中，進(jìn)行確認(rèn)劃款清算操作時，導(dǎo)出清算文件（或由代理 銀行業(yè)務(wù)人員在生成劃款單后，導(dǎo)出清算文件，送交清算銀行接口規(guī)范，清算銀行業(yè)務(wù)人員可以直接將其導(dǎo)入清算銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)，無需手工錄入。與清算銀行對賬對于授權(quán)支付計劃， 清算銀行需要與財政核對已下達(dá)計劃數(shù)據(jù)。在核對計劃數(shù)據(jù)時， 以財政是否下達(dá)作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為計劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”。即計劃數(shù)據(jù)中的“下達(dá)日期”不為空，則認(rèn)為財政已經(jīng)下達(dá)用款計劃；如果計劃的“下達(dá)日期”

36、為 空，則認(rèn)為財政還沒有下達(dá)用款計劃?！跋逻_(dá)日期”在系統(tǒng)中，由國庫科在計劃下達(dá)操作時，根據(jù)實際業(yè)務(wù)日期系統(tǒng)自動進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已下達(dá)數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否一致。需要注意的是，在計劃下達(dá)后，還有額度清算單生成、額度清算單打印等業(yè)務(wù)操作， 清算銀行才能接收到額度清算單等紙質(zhì)單據(jù)， 這會產(chǎn)生一定的時間差。即對賬時，使用計劃下 達(dá)作為統(tǒng)計依據(jù)，但計劃下達(dá)不等于清算銀行接到計劃額度。對于授權(quán)支付支出，代理銀行需要與財政核對授權(quán)支付支出數(shù)據(jù)。在核對支出數(shù)據(jù)時， 以清算銀行是否清算作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“清算日期”。即支付數(shù)據(jù)的“清算日期”不為空，則認(rèn)

37、為已經(jīng)與清算銀行完成了清算；如果支付的“清算 日期”為空，則認(rèn)為還沒有與清算銀行進(jìn)行清算?！扒逅闳掌凇痹谙到y(tǒng)中，由清算銀行在劃款清算確認(rèn)操作時，根據(jù)實際清算業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已清算數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否一致。實撥實撥根據(jù)是否有指標(biāo)，分為指標(biāo)實撥、無指標(biāo)實撥。實撥是指由財政部門開具撥款單， 將資金直接從國庫賬戶或其他財政專戶，撥付到單位基本賬戶、 下級財政賬戶或其他財政專戶的資金撥付方式。 實撥主要適用于非集中支付改革單位、州市外單位的資金撥付， 本級各賬戶間、上下級財政間資金調(diào)度，專戶資金支出等業(yè)務(wù)。對于授權(quán)支付的具體業(yè)務(wù)流程，我們提供兩種模式供選擇， 分別

38、為業(yè)務(wù)科編制模式和國庫科代編模式，我們將在2.4.1.節(jié)中，對這兩種模式的具體流程和差異進(jìn)行描述，推薦使用國庫科代編模式。在 2.4.2.節(jié)中，對財政局外機構(gòu)的銜接方法進(jìn)行描述?？傮w業(yè)務(wù)流程國庫科代編模式國庫科代編模式是由國庫科科在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)（對于無指標(biāo)實撥是根據(jù)紙質(zhì)資金文件）上，進(jìn)行支付申請的編報審核，開具撥款單，通過國庫賬戶或其他資金專戶將資金撥付到單位基本賬戶、下級財政賬戶或其他財政專戶中。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作實撥資金審批表國庫科請撥單錄入國庫科請撥單審核支付憑證（撥款單、電匯憑證等）國庫科撥款單打印清算銀行撥款確認(rèn)業(yè)務(wù)科編制模式業(yè)務(wù)科編制

39、模式是由業(yè)務(wù)科在已下達(dá)指標(biāo)的基礎(chǔ)（對于無指標(biāo)實撥是根據(jù)紙質(zhì)資金文件）上，由業(yè)務(wù)科進(jìn)行支付申請的編報，由國庫科審核后開具撥款單，通過國庫賬戶或其他資金 專戶將資金撥付到單位基本賬戶、下級財政賬戶或其他財政專戶中。產(chǎn)出紙質(zhì)單據(jù):單據(jù)名稱單據(jù)產(chǎn)出單據(jù)接收機構(gòu)系統(tǒng)操作機構(gòu)系統(tǒng)操作實撥資金審批表業(yè)務(wù)科請撥單錄入國庫科請撥單審核支付憑證（撥款單、電匯憑證等）國庫科撥款單打印清算銀行撥款確認(rèn)2.4.1.3,兩種模式差異流程差異國庫科代編模式業(yè)務(wù)科編制模式支付環(huán)節(jié)國庫科編報請撥單業(yè)務(wù)科編報請撥單國庫科代編模式的優(yōu)勢是流程簡單，涉及科室少，資金撥付效率高。 缺點是全部由國庫科代編錄入，國庫科工作量大。代表用戶為

40、云南省財政廳、楚雄州財政局。業(yè)務(wù)科編制模式的優(yōu)勢由業(yè)務(wù)科根據(jù)實際情況編報請撥單，更符合業(yè)務(wù)實際情況。缺點是有時候科室不知道應(yīng)該使用指標(biāo)實撥還是無指標(biāo)實撥，且涉及科室多，增大運維工作量。代表用戶為臨滄市財政局。推薦使用國庫科代編模式。與財政局外部門銜接及對賬與人民銀行銜接及對賬導(dǎo)出文件模式銜接人民銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問財政管理信息系統(tǒng)，電腦上無需安裝客戶端軟件。人民銀行業(yè)務(wù)人員可以在系統(tǒng)中，進(jìn)行確認(rèn)撥款確認(rèn)操作時，導(dǎo)出清算文件 （或由國庫 科業(yè)務(wù)人員在生成撥款單后，導(dǎo)出清算文件，送交清算銀行）。該清算文件符合人行系統(tǒng)接口規(guī)范，人民銀行業(yè)務(wù)人員可以直接將其導(dǎo)入人民銀行內(nèi)部核心系統(tǒng)，無需手工錄入

41、。與人民銀行對賬對于實撥，人民銀行需要與財政核對實撥支出數(shù)據(jù)。在核對支出數(shù)據(jù)時，以人民銀行是否支付作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“支付日期”。即支付數(shù)據(jù)的“支付日期”不為空，則認(rèn)為人民銀行完成了支付；如果支付的“支付日期”為空，則認(rèn)為人民銀行還沒有進(jìn)行支付?！爸Ц度掌凇痹谙到y(tǒng)中，由人民銀行在撥款確認(rèn)操作時，根據(jù)實際支付業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已支付數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否一致。2.422.與其他清算銀行銜接及對賬網(wǎng)頁客戶端模式銜接清算銀行業(yè)務(wù)人員使用瀏覽器訪問財政管理信息系統(tǒng)，電腦上無需安裝客戶端軟件。如果清算銀行不具備網(wǎng)絡(luò)條件，也可以由國庫科業(yè)務(wù)

42、人員代為操作，清算銀行不使用系統(tǒng)。與清算銀行對賬對于實撥，清算銀行需要與財政核對實撥支出數(shù)據(jù)。在核對支出數(shù)據(jù)時，以清算銀行是否支付作為數(shù)據(jù)的統(tǒng)計依據(jù)。在系統(tǒng)中，體現(xiàn)為支付數(shù)據(jù)中的“支付日期” 。即支付數(shù)據(jù)的 “支付日期”不為空，則認(rèn)為清算銀行完成了支付；如果支付的“支付日期”為空，則認(rèn)為 清算銀行還沒有進(jìn)行支付?！爸Ц度掌凇痹谙到y(tǒng)中，由清算銀行在撥款確認(rèn)操作時，根據(jù)實際支付業(yè)務(wù)日期進(jìn)行設(shè)置。雙方對賬時，按照日期期間通過報表查詢已支付數(shù)字，核對雙方數(shù)字是否一致。2.5.特殊業(yè)務(wù)2.1.-2.4.節(jié)主要描述了預(yù)算執(zhí)行管理中的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)，它們能夠處理日常運行中的絕大多 數(shù)業(yè)務(wù)。但是根據(jù)云南省財政廳，及

43、兩地州兩區(qū)縣的經(jīng)驗，在實際業(yè)務(wù)運行中，還存在著一 些特殊業(yè)務(wù)，或者標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)的特殊處理方法，它們雖然不會經(jīng)常發(fā)生， 但是處理方式卻比較復(fù)雜，容易出現(xiàn)問題。因此，我們根據(jù)云南省財政廳，及兩地州兩區(qū)縣的實施運維經(jīng)驗，總 結(jié)了一些常見的特殊業(yè)務(wù)及處理方法作為參考。支付方式變更業(yè)務(wù)需求描述支付方式是系統(tǒng)中一個非常重要的要素，支付方式?jīng)Q定了指標(biāo)在執(zhí)行的過程中，采用何種方式撥付出去。支付方式應(yīng)該在指標(biāo)環(huán)節(jié)指定到一級（集中支付或?qū)崜埽?，對于集中支付指?biāo)，在執(zhí)行的過程中，細(xì)化為直接支付或授權(quán)支付。正常情況下，在指標(biāo)環(huán)節(jié)，就可以根據(jù)單位的改革屬性（是否為集中支彳改革單位 卜資金性質(zhì)（預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、專項資金）等信息，明確出一級支付方式。并在執(zhí)行的過程中，嚴(yán) 格按照指標(biāo)的支付方式執(zhí)行下去。但是在某些特殊情況下（例如：年底授權(quán)支付已經(jīng)停止后，某些集中支付改革單位突然 需要用款，需要把指標(biāo)以實撥的形式緊急撥付出去），需要對已經(jīng)下達(dá)甚至已經(jīng)執(zhí)行了一部分的指標(biāo)，進(jìn)行支付方式的變更（集中支付變實撥，或?qū)崜茏兗兄Ц叮?。系統(tǒng)處理方法系統(tǒng)提供支付方式變更功能。國庫科可以根據(jù)業(yè)務(wù)實際需要，將指標(biāo)的支付方式由集中 支付變更為實撥，或由實撥變更為集中支付。單位零余額賬戶變更業(yè)務(wù)需求描述在業(yè)務(wù)運行過程中，由于某種原因（例如機構(gòu)合并），某單位的單位零余額賬戶發(fā)生了變更（例如由工行變?yōu)榱宿r(nóng)行）