潤衡財務軟件培訓教程年終結賬操作方法及注意事項

1、會計制度規(guī)定會計基礎工作規(guī)范中規(guī)定，為了正確反映一定時期內(nèi)賬簿記錄中已經(jīng)記錄的經(jīng)濟業(yè)務，總結有關經(jīng)濟業(yè)務活動和財務狀況，各單位必須在每一個會計期末進行結賬，不得為趕編會計報表而提前結賬，更不得先編會計報表后結賬。理論知識結賬是在將本期內(nèi)所有發(fā)生的所有經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬并在對賬無誤的基礎上，按照規(guī)定的方法對本期內(nèi)的賬簿記錄進行小結，結算出每個賬戶本期發(fā)生額合計數(shù)和期末余額，并將期末余額結轉下期或轉入新賬。結賬的前提及注意事項登記入賬本期內(nèi)發(fā)生的所有經(jīng)濟業(yè)務全部登記入賬對賬無誤結賬的時間每一個會計期末，習慣上將每年111月末的結賬工作稱為月結，將每年12月末的結賬工作稱為年結因此按結賬時間的不同

2、分為日結、月結、季結、年結相關知識點連接：會計期間分為年度和中期。世界各國的會計年度一般都采用公歷日歷年度，即從每年的1月1日至12月31日為一個會計年度。中期是指短于一個完整會計年度的報告期，一般指月度、季度、半年度等。結賬的方法（傳統(tǒng)手工結賬的回顧）結賬時，應根據(jù)不同的會計期間和不同賬戶記錄，分別采用不同的方法：1.庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬的結賬(如表1-1)2.各項應收應付明細賬和各項財產(chǎn)物資明細賬的結賬(如表1-2、表1-3)3.其他三欄式明細賬的結賬(如表1-4)4.多欄式明細賬的結賬(方法同3，除損益類賬戶外其他的不需結計本年累計發(fā)生額，損益類賬戶的結賬如表1-5)5.總分類賬戶的

3、結賬(如表1-6)銀行存款日記賬 2015年憑證字號 摘 要對應科目借 方貸 方借或貸余 額月日111期初余額10 000.001 銀收11銷售商品主營業(yè)務收入15 000.00借25 000.001銀付11支付報刊費管理費用 500.00借24 500.00本日合計15 000.00 500.00 借24 500.00 30銀付20購料材料采購 6 000.00借2 705.00本月合計116 155.00113 450.00借2 705.00121 本月合計152 200.00154 800.00借 105.00結轉下年表1-1第1 頁應收賬款明細分類賬2015年憑證字號摘 要 借 方 貸

4、 方借或貸 余 額月日111期初余額借8000.0015轉 10銷售商品15 000.00借23000.0026銀收12收到貨款10 000.00借13000.0028銀收13收到貨款5 000.00借8 000.00121 31收到貨款9 000.00借6 000.00表1-2明細科目：A公司總第 頁分第1 頁2015憑證字號摘 要收 入發(fā) 出結存月日數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額112轉 3采購材料2 00031.5063 000.002 00031.5063 000.005轉 6采購材料2 00030.5061 000.004 00031.00124 000.009轉 7甲材料入庫

5、4 00030.00120 000.008 00030.50244 000.0025轉 18領用材料6 00030.50183 000.002 00030.5061 000.0031轉 22結轉銷售成本 60030.5018 300.001 40030.5042 700.0031轉 26甲材料盤虧 10030.503 050.001 30030.5039 650.001219轉 30甲材料入庫4 00030.50122 000.005 30030.50161 650.0022轉 36領用材料450030.50137 250.00 80030.5084024 400.00結轉下年原材料明細分類賬

6、名稱：甲材料表1-3總第 頁分第1 頁主營業(yè)務收入明細分類賬2015年憑證字號摘 要 借 方 貸 方借或貸 余 額月日1126轉 16銷售A產(chǎn)品36 000.00借36 000.0029轉 17銷售A產(chǎn)品180 000.00借180 000.0031轉 23結轉損益216 000.00平Q本月合計216 000.00216 000.00平Q本年累計216 000.00216 000.00平Q121 本月合計114 000.00114 000.00平Q本年累計330 000.00330 000.00平Q表1-4明細科目：A產(chǎn)品總第 頁分第1 頁2015年憑證字號摘 要借方 貸方借或貸余額借 方月

7、日職工薪酬廣告費辦公費1121轉9結算應付工資13 000.00借13 000.0013 000.0031付12支付廣告費10 000.00借23 000.0010 000.0031轉24結轉損益23 000.00 Q本月合計23 000.0023 000.00 Q1000.00本年累計23 000.0023 000.00 Q1212轉35報銷辦公費300.00 300.00300.0021轉39支付廣告費12 600.0015 900.0015 600.0026轉43分配工資15 700.0031 600.0015 700.0031轉45結轉損益31 600.00 Q15 700.0015

8、600.00300.00本月合計31 600.0031 600.00 Q本年累計54 600.0054 600.00 Q銷售費用明細賬表1-5總第 頁分第1 頁2015年憑證字號摘 要借 方貸 方借或貸余 額月日1131科匯11-31日匯總116 155.00102 200.00借13 955.001231科匯21-31日匯總117 690.00117 245.00借14 400.00本年合計233 845.00219 445.00借14 400.00結轉下年117690.00118265.00借2995.00總分類賬第1 頁表1-6會計科目及編號：庫存現(xiàn)金1001年末余額的結轉會計賬簿的更換

9、通常在新會計年度建賬時進行。一般來講，總賬、日記賬和多數(shù)明細賬應每年更換。備查賬簿可以跨年度連續(xù)使用。更換新賬簿時，舊賬簿中有年末余額的賬戶，應將其余額結轉至下年。結轉年末余額時不需編制記賬憑證，也不需要將余額再記入本年賬戶的借方或貸方。 財務軟件結賬的操作第一步鼠標單擊軟件中間操作界面的“結賬”圖標按鈕第二步在彈出的窗口單擊“確定”按鈕即可把本期的賬給結了關于財務軟件結賬操作的問答Q1：一般什么時候進行結賬的操作？A1：原則上每月末需要進行月度結賬的操作，如果您不想每月進行結賬工作也可以在12月末逐一把1到12月的賬結了。（注：月度結賬不是月度結轉，結轉是生成結轉憑證）Q2：年末終了可以不結

10、賬嗎？不結賬會有什么后果？A2：年終必須進行結賬工作；如果不結賬，下一年的年初數(shù)就沒有數(shù)據(jù)，下一年的報表也就沒有相關數(shù)據(jù)Q3：結賬后，可以輸入或修改數(shù)據(jù)嗎？A3：結賬后，將不允許再輸入或修改本期的數(shù)據(jù)，如果您要修改當前數(shù)據(jù)，需要進行反結賬操作。Q4：反結賬會對憑證數(shù)據(jù)有影響嗎？A4：不會影響憑證數(shù)據(jù)。Q5：年終結賬后，下一年需要新增套帳？A5：一般不需要，如果不是變更會計準則不需另外新增套帳。潤衡財務軟件熱賣產(chǎn)品介紹軟件優(yōu)點：1.能做1296套賬，內(nèi)含財務+出納模塊功能（財務、出納數(shù)據(jù)可互導，減少工作量） 2.完善的財務核算體系，完善的項目、客戶、部分、個人核算體系；完全按照國家 最新會計制度自動處理月度結轉和報表及現(xiàn)金流量表；3. 方便的移動辦公功能，可以在任意電腦安裝并使用軟件，數(shù)據(jù)備份/恢復極其簡單 方便，一套軟件可同時處理129