《項(xiàng)目評(píng)估》期末考試知識(shí)點(diǎn)匯總 (2)_第1頁
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1、項(xiàng)目評(píng)估題型:名詞解釋5個(gè)10分單選10個(gè)15分多選10個(gè)20分判斷題10個(gè)15分問答題4個(gè)20分計(jì)算題2個(gè)20分(參考PPT)第一章1.投資的概念、特點(diǎn)、類型。概念: 投資是指經(jīng)濟(jì)主體以獲得未來貨幣增值或收益為目的,預(yù)先墊付一定量的貨幣與實(shí)物,經(jīng)營(yíng)某項(xiàng)事業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。(課本p2)特點(diǎn):收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、周期性(課本p3)類型:1)根據(jù)人們投入資本的性質(zhì)不同:精神投資、物質(zhì)投資2)投入資本的內(nèi)容不同:直接投資、間接投資(課本p2)PPT:從微觀角度和投資實(shí)現(xiàn)的方式看,可分為經(jīng)濟(jì)性投資與金融性投資 。按產(chǎn)品性質(zhì)或產(chǎn)業(yè)性質(zhì),可分為競(jìng)爭(zhēng)性投資、基礎(chǔ)性投資和公益性投資按投資主體劃分,可分為政府投資、企業(yè)

2、投資和社會(huì)團(tuán)體投資按擴(kuò)大再生產(chǎn)方式進(jìn)行分類,可分為外延性投資和內(nèi)含性投資按投資所形成的資產(chǎn)形態(tài)來看,可分為固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等按在生產(chǎn)過程中的作用大小,可分為積極投資與消極投資2.項(xiàng)目的概念、類型。概念:項(xiàng)目是投資項(xiàng)目的簡(jiǎn)稱,也可以說投資項(xiàng)目是項(xiàng)目的主要存在載體與表現(xiàn)形式。類型:(課本p5)1)按性質(zhì)劃分:基本建設(shè)項(xiàng)目、更新改造項(xiàng)目按行業(yè)劃分:工業(yè)項(xiàng)目、非工業(yè)投資項(xiàng)目按用途劃分:生產(chǎn)性項(xiàng)目和非生產(chǎn)性項(xiàng)目按建設(shè)資金來源劃分:政府投資項(xiàng)目、企業(yè)投資項(xiàng)目、“三資”項(xiàng)目按項(xiàng)目投資的使用方向和投資主體的活動(dòng)范圍:競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目、基礎(chǔ)性項(xiàng)目、公益性項(xiàng)目PPT:(1)按性質(zhì)的不同,投

3、資項(xiàng)目可以分為: 1.基本建設(shè)項(xiàng)目 2.更改項(xiàng)目(2)按內(nèi)容不同,投資項(xiàng)目可以分為: 1.工業(yè)項(xiàng)目 2.非工業(yè)項(xiàng)目(3)按投資主體的不同,投資項(xiàng)目可以分為:1.國(guó)內(nèi)項(xiàng)目2.外商項(xiàng)目(4)按生產(chǎn)能力不同,可將項(xiàng)目分為: 1.大型項(xiàng)目2.中型項(xiàng)目3.小型項(xiàng)目3.項(xiàng)目評(píng)估的概念、原則。概念:項(xiàng)目評(píng)估是在直接投資活動(dòng)中,在對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的基礎(chǔ)上,從企業(yè)整體的角度對(duì)模擬投資建設(shè)項(xiàng)目的計(jì)劃、設(shè)計(jì)、實(shí)施方案進(jìn)行全面的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證和評(píng)價(jià),從而確定投資項(xiàng)目和發(fā)展前景,即對(duì)擬建項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性及效益、費(fèi)用進(jìn)行的審核和評(píng)價(jià)。項(xiàng)目評(píng)估的原則(課本p7):客觀、公正性科學(xué)、規(guī)范性謹(jǐn)慎性綜合評(píng)價(jià)、比

4、較折優(yōu)統(tǒng)一性系統(tǒng)性PPT科學(xué)性原則客觀性原則公正性原則面向需求的原則投入與產(chǎn)出相匹配的原則資金時(shí)間價(jià)值的原則4.項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的聯(lián)系與區(qū)別(課本p20)。聯(lián)系:1)處于同一時(shí)期基本原理、內(nèi)容一致目標(biāo)一致區(qū)別:1)主體不同研究的側(cè)重點(diǎn)不同作用和意義不同工作時(shí)間不同聯(lián)系共同點(diǎn):可行性研究是項(xiàng)目評(píng)估的對(duì)象與基礎(chǔ)項(xiàng)目評(píng)估是使可行性研究的結(jié)果得以實(shí)現(xiàn)的前提項(xiàng)目評(píng)估是可行性研究的延伸和再評(píng)價(jià)第二章1.什么是企業(yè)資信?(PPT p5)企業(yè)資信指兩個(gè)內(nèi)容,一是資質(zhì),二是信用度。資 質(zhì):指企業(yè)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力、經(jīng)營(yíng)管理能力和經(jīng)營(yíng)狀況等基本條件;信用度:是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中履行承諾、講求信譽(yù)的程度。2.資信評(píng)

5、估指標(biāo)反映了什么?(課本p36 PPT p70)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)評(píng)估指標(biāo)資產(chǎn)負(fù)債率:資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的主要指標(biāo),參照值通常為70。如果實(shí)際值低于70,該企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)較理想;而高于或等于70,則反映企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債比率不合理,投資風(fēng)險(xiǎn)較大。固定資產(chǎn)凈值率:反映企業(yè)固定資產(chǎn)新舊程度和折舊計(jì)提情況的指標(biāo)。對(duì)于一個(gè)經(jīng)濟(jì)效益好又有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè),該項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)在65以上。 流動(dòng)比率:衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性大小的主要評(píng)估指標(biāo),反映了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期前可以變現(xiàn)用于償還流動(dòng)負(fù)債的能力,又稱償債能力比率。該比率一般應(yīng)維持在130200的水平,該比率越高,償付流動(dòng)負(fù)債的能力越強(qiáng)。速動(dòng)比率:反映企業(yè)

6、償付流動(dòng)負(fù)債的快慢,衡量在流動(dòng)資產(chǎn)中可以立即用于償還流動(dòng)負(fù)債的部分的比重,又反映了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總體變現(xiàn)能力或近期償債能力,它比流動(dòng)比率更能精確地衡量一個(gè)企業(yè)的短期償債能力。速動(dòng)比率通常保持在1:1左右。長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債比率:反映企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo),主要衡量固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)投資償還長(zhǎng)期負(fù)債的程度。此項(xiàng)指標(biāo)要求達(dá)到150以上。存貨周轉(zhuǎn)率:反映了企業(yè)的產(chǎn)品銷售能力和存貨的周轉(zhuǎn)速度,即在一定時(shí)期(一年)內(nèi)存貨周轉(zhuǎn)或變現(xiàn)的次數(shù)。比率越高,周轉(zhuǎn)次數(shù)的頻率越快,說明銷售一定產(chǎn)品所需的庫存越少,或一定庫存所實(shí)現(xiàn)的商品銷售越多,存貨的流動(dòng)性越強(qiáng)。這樣,企業(yè)存貨轉(zhuǎn)化為應(yīng)收賬款與貨幣資金的速度也越快,表明

7、企業(yè)的償債能力也越強(qiáng);否則,反之。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率:反映了在流動(dòng)資產(chǎn)中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)化為貨幣資金的變化速度(即周轉(zhuǎn)次數(shù)),反映了應(yīng)收賬款的流動(dòng)速度。周轉(zhuǎn)速度越快,說明企業(yè)銷售一定產(chǎn)品所平均保持的應(yīng)收賬款越少,則企業(yè)的短期償債能力就越強(qiáng)。對(duì)于有經(jīng)驗(yàn)的企業(yè),此項(xiàng)指標(biāo)能達(dá)到400以上。 企業(yè)信用程度評(píng)估指標(biāo)全部資金自有率:反映了企業(yè)自有資金占項(xiàng)目全部投資資金的百分比,應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的資本金制度進(jìn)行考核。定額流動(dòng)資金自有率:體現(xiàn)了自有流動(dòng)資金占全部定額流動(dòng)資金的百分比,按照現(xiàn)行規(guī)定不應(yīng)低30%。流動(dòng)資金貸款償還率:反映了流動(dòng)資金貸款償還能力,應(yīng)接近于100%較為理想。呆滯資金占?jí)郝剩悍从称髽I(yè)資金的流動(dòng)性和占

8、用、使用情況與經(jīng)營(yíng)管理水平。該項(xiàng)比率越低越好,最好不要超過5。貸款支持:反映企業(yè)對(duì)外購貨物的支付能力和企業(yè)的支付信譽(yù),是說明企業(yè)應(yīng)付其它單位或個(gè)人的貨款清付情況的指標(biāo)。應(yīng)付款包括應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付帳款、預(yù)收帳款和其它應(yīng)付款等。該項(xiàng)比率應(yīng)大于95%為好。率:貸款按期償還率:它反映了企業(yè)償還貸款的能力和企業(yè)向銀行貸款的信譽(yù)。該指標(biāo)接近于1較為理想。 合同履約率:反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的管理水平和履行合同的信用程度。其值大于95為好,說明企業(yè)的履約能力較強(qiáng)。 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平指標(biāo)品銷售收入增長(zhǎng)率:反映了企業(yè)產(chǎn)品銷售收入的變化情況,說明了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大或縮小的程度,同時(shí)也表明企業(yè)的產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。如果此

9、增長(zhǎng)率能保持在10以上說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力較強(qiáng)。一級(jí)品率:反映了企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的整體素質(zhì),一級(jí)品率如能達(dá)到或超過國(guó)家或行業(yè)部門規(guī)定的目標(biāo)值,說明該企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量(優(yōu)良品率與合格品率)較高且經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)好,也能增強(qiáng)其產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力和社會(huì)對(duì)其產(chǎn)品的信任度。 新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃完成率:反映企業(yè)對(duì)新產(chǎn)品開發(fā)的能力和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的能力與素質(zhì),指標(biāo)值接近于1為好。產(chǎn)品銷售率:說明企業(yè)的產(chǎn)品銷售能力和產(chǎn)品在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力,指標(biāo)值應(yīng)高于95為好。成品庫存適銷率:反映產(chǎn)品庫存積壓呆滯程度,也反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力和產(chǎn)品適銷程度。其值應(yīng)大于95為好。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)加速率:反映企業(yè)全部流動(dòng)資金的

10、周期加速度,也體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和流動(dòng)資金的運(yùn)用效率。其值能達(dá)到4以上就很不錯(cuò)了。 企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估指標(biāo)資金利稅率:體現(xiàn)了企業(yè)的全面經(jīng)濟(jì)效益和對(duì)國(guó)家財(cái)政所作的貢獻(xiàn),如能達(dá)到15以上就很好。 銷售收入利潤(rùn)率:不僅反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)總的利潤(rùn)水平和經(jīng)濟(jì)效益,同時(shí)也體現(xiàn)了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平。企業(yè)的銷售收人應(yīng)與利潤(rùn)同步同方向增長(zhǎng),而且利潤(rùn)的增長(zhǎng)速度應(yīng)高于銷售收入的增長(zhǎng)率,才能證明企業(yè)經(jīng)營(yíng)效果良好。銷售收入利潤(rùn)率希望能達(dá)15以上。利潤(rùn)增長(zhǎng)率:反映了企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額的變化情況和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益增長(zhǎng)或降低的程度,最好能保持在5以上。資本報(bào)酬率:反映企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果,指標(biāo)值越高,表明企業(yè)資產(chǎn)的利用效果越好,說

11、明企業(yè)在增收節(jié)支和節(jié)約資金使用等方面取得了良好的效果。因此,它用來衡量企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲利的能力。資本金利潤(rùn)率:衡量投資者投入資本的利用效果和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的綜合指標(biāo),也反映了企業(yè)運(yùn)用投資者投入資本獲得效益的能力,希望能達(dá)15以上。資本保值增值率(也稱權(quán)益增長(zhǎng)率):主要反映投資者投入企業(yè)的資本完整性和保全性,也反映了企業(yè)使投資者投入的資本增值的能力。如資本保值增值率為100,說明資本保值;如大于100,則資本增值。它是考核企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)投資者的投資的責(zé)任心和經(jīng)營(yíng)能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)。 第三章1.什么是項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估?課本46頁是對(duì)可行性研究報(bào)告中提出的項(xiàng)目建設(shè)理由進(jìn)行重新審查、分析和評(píng)估

12、2.為什么要項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估?項(xiàng)目設(shè)立的動(dòng)因(PPT3th-4th 16頁) 1國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃的需要。 2經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要。 3地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。 4企業(yè)自身發(fā)展的需要。 (1)企業(yè)為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模(2)企業(yè)為了提高在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力(3)企業(yè)為了提高自己的盈利能力(4)企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)型課本P49頁 作用1、保證項(xiàng)目規(guī)劃和決策正確2、控制投資項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模3、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力4、指導(dǎo)投資方向。3.項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估的內(nèi)容?課本46481.擬建項(xiàng)目概況評(píng)估2.擬建項(xiàng)目的市場(chǎng)需求和供給評(píng)估3.擬建項(xiàng)目與政策、規(guī)劃關(guān)系判斷4.擬建項(xiàng)目與企業(yè)規(guī)劃關(guān)系判斷5.擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模分析6、項(xiàng)目必

13、要性評(píng)估的質(zhì)量評(píng)定。第四章1.市場(chǎng)調(diào)查的程序、方法。程序PPT 5th 9頁程序:1、準(zhǔn)備階段 2、調(diào)查階段 3、整理階段 4、總結(jié)階段:編寫調(diào)查報(bào)告方法:1、根據(jù)調(diào)查的內(nèi)容及針對(duì)性分:市場(chǎng)環(huán)境調(diào)查、市場(chǎng)專題調(diào)查2、按調(diào)查對(duì)象的范圍分:全面調(diào)查和抽樣調(diào)查3、按調(diào)查的途徑分:直接調(diào)查、間接調(diào)查 詢問法:包括訪問面談法、郵寄調(diào)查法、電話詢問法等; 觀察法:包括直接觀察法、間接觀察法、行為記錄法、痕跡觀察法等; 實(shí)驗(yàn)法:試銷性實(shí)驗(yàn)、因果性實(shí)驗(yàn)、展銷實(shí)驗(yàn)法等; 抽樣調(diào)查法:簡(jiǎn)單隨機(jī)抽樣、分層隨機(jī)抽樣、整群抽樣、等距抽樣、非隨機(jī)抽樣等。PPT 5th 17、18頁2.市場(chǎng)預(yù)測(cè)的方法。(課本66-71)P

14、PT5th 30-40產(chǎn)品的市場(chǎng)壽命期分析德爾菲預(yù)測(cè)法(專家預(yù)測(cè)法)購買力估算法彈性預(yù)測(cè)法最終用途預(yù)測(cè)法時(shí)間序列預(yù)測(cè)方法:移動(dòng)平均法簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法、加權(quán)移動(dòng)平均法指數(shù)平滑法次指數(shù)平滑法、二次指數(shù)平滑法 趨勢(shì)預(yù)測(cè)法次直線方程、二次曲線方程第五章(課本76-80頁)PPT 8th1.什么是規(guī)模經(jīng)濟(jì)及規(guī)模不經(jīng)濟(jì)?為什么會(huì)產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì),規(guī)模經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生原因。規(guī)模經(jīng)濟(jì):在一定的規(guī)模下或一定的規(guī)模區(qū)間,企業(yè)生產(chǎn)最有效率。因此,規(guī)模經(jīng)濟(jì)亦稱規(guī)模效益,它是伴隨著生產(chǎn)能力的擴(kuò)大而出現(xiàn)的單位成本下降和收益遞增的現(xiàn)象。產(chǎn)生原因:第一,主要來自生產(chǎn)力因素的不可分割性;PPT 8th11第二,生產(chǎn)的專業(yè)化(有助于社會(huì)分工

15、);第三,設(shè)備功效的同等性和同等功效所需費(fèi)用的差異性。規(guī)模不經(jīng)濟(jì):是指一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的規(guī)模過小或過大而引起的不經(jīng)濟(jì)。2.規(guī)模經(jīng)濟(jì)用什么方法來確定? 課本78-79頁 短期成本法、成本函數(shù)法、最小費(fèi)用總和法、工程法第六章1.生產(chǎn)條件考慮哪些因素?1)資源條件分析與評(píng)估2)自然資源條件評(píng)估3)原材料條件評(píng)估4)燃料、動(dòng)力條件評(píng)估5)經(jīng)濟(jì)環(huán)境條件評(píng)估6)外部協(xié)作配套條件和同步建設(shè)分析與評(píng)價(jià)2.廠址選擇的方法。1.最小費(fèi)用法:在多個(gè)廠址方案中,投資回收期內(nèi)建設(shè)資金和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用最低的方案,即為最優(yōu)廠址方案。2.最小運(yùn)輸費(fèi)用法(重心法):把運(yùn)輸因素作為依據(jù),利用“求重心”的原理,選擇其中運(yùn)輸量最小、費(fèi)用最低的

16、方案為最佳方案的一種方法。3.方案比較法:首先,確定廠址比較的內(nèi)容,包括地形、地質(zhì)、地貌、水文、氣象設(shè)施、占用土地、“四鄰條件”(包括協(xié)作條件、環(huán)境影響、勞動(dòng)安全及交通運(yùn)輸、水、電等基礎(chǔ)設(shè)施條件)等方面因素;然后進(jìn)行對(duì)比分析,最后確定各方面條件較好的廠址為最優(yōu)方案4、分級(jí)評(píng)分法:以定性分析為主的方法,特點(diǎn)是把影響廠址選擇的主要定性因素按其對(duì)項(xiàng)目的重要性確定權(quán)數(shù),先定出評(píng)分標(biāo)準(zhǔn);然后參照標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各自備選方案進(jìn)行打分,最后加總各方案實(shí)際總得分,得分 高者為最優(yōu)方案5、評(píng)分優(yōu)選法:1.列出廠址選擇中考慮的所有指標(biāo)2.確定上述指標(biāo)的比重因子,給各方案評(píng)分3.計(jì)算各方案的評(píng)價(jià)總分第七章1.技術(shù)的基本概念P

17、108技術(shù)是指在生產(chǎn)過程中有系統(tǒng)的科學(xué)知識(shí)、成熟的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和操作技藝綜合而成的專門學(xué)問和手段。它包括物質(zhì)技術(shù)(或稱硬技術(shù))和非物質(zhì)技術(shù)(或稱軟技術(shù))兩種類型。2.技術(shù)類型P1091. 資金節(jié)約型技術(shù) 2. 勞動(dòng)占用密集型技術(shù) 3. 設(shè)備節(jié)能型技術(shù)、4. 物質(zhì)消耗節(jié)約型技術(shù) 5. “三廢”自我處理型技術(shù) 6. 生產(chǎn)安全型技術(shù)PPT:(1)技術(shù)可按不同目的進(jìn)行分類:通用技術(shù)、專項(xiàng)技術(shù);普通技術(shù)、高新技術(shù);民用技術(shù)、國(guó)防技術(shù);簡(jiǎn)單技術(shù)、復(fù)雜技術(shù)。 (2)類別特點(diǎn)資金密集型資金占用較多,容納勞動(dòng)力較少,勞動(dòng)生產(chǎn)率較高,產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)。如冶金、石油、化工、機(jī)械制造等重工業(yè)。勞動(dòng)密集型資金占用較少,容納勞動(dòng)

18、力較多,勞動(dòng)生產(chǎn)率較低,產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力差。如紡織、食品加工業(yè)、服務(wù)業(yè)等。技術(shù)密集型勞動(dòng)者技術(shù)熟練程度和科技水平較高,勞動(dòng)生產(chǎn)率較高,創(chuàng)新能力強(qiáng)。如電子計(jì)算機(jī)、飛機(jī)、航天工業(yè)、網(wǎng)絡(luò)信息、數(shù)控精密機(jī)床等。知識(shí)密集型產(chǎn)品科技含量高,技術(shù)裝備復(fù)雜,投資費(fèi)用高,人員技術(shù)要求高。如原子能工業(yè)、海洋開發(fā)等。3.技術(shù)評(píng)估的原則?什么是先進(jìn)性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、合理性、安全性?P111原則:先進(jìn)性、適用性、經(jīng)濟(jì)性、合理性、安全性、可靠性原則。先進(jìn)性:指項(xiàng)目采用的技術(shù)應(yīng)是先進(jìn)技術(shù),這種技術(shù)對(duì)當(dāng)代生產(chǎn)發(fā)展期主要作用,并在技術(shù)領(lǐng)域中居領(lǐng)先地位。適用性:是指項(xiàng)目所采用的技術(shù)必須適應(yīng)其使用的特定的自然條件、技術(shù)條件、經(jīng)濟(jì)條件和

19、社會(huì)條件,并通過引進(jìn)、消化、吸收、國(guó)產(chǎn)化逐步改進(jìn)提高,并能取得良好的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和社會(huì)效應(yīng)。經(jīng)濟(jì)性:就是從經(jīng)濟(jì)效果的角度來考察評(píng)估項(xiàng)目所選擇的技術(shù)方案,要求合理的協(xié)調(diào)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)、功能和成本之間的關(guān)系,使所采用的技術(shù)方案能以最小的投入消耗獲得最大的產(chǎn)出效果。合理性:要從科學(xué)的角度選擇項(xiàng)目的技術(shù)方案。技術(shù)方案的合理性是保證項(xiàng)目投產(chǎn)后順利進(jìn)行生產(chǎn),并實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目技術(shù)目標(biāo)的關(guān)鍵。安全性:安全性是從社會(huì)和勞動(dòng)保護(hù)的角度,分析評(píng)估項(xiàng)目所采用的技術(shù)方案對(duì)工作人員和周圍生態(tài)環(huán)境造成的危害程度及預(yù)防治理措施??煽啃裕阂箜?xiàng)目所采用的工藝技術(shù)方案必須是成熟和可靠的,并能在實(shí)踐中發(fā)揮預(yù)期效益。4.什么是工藝?P119 7.

20、2第一段是指為生產(chǎn)某種產(chǎn)品所采用的工作流程的制作方法?;蛘呤侵干a(chǎn)工人采用生產(chǎn)工具,對(duì)原材料、半產(chǎn)品進(jìn)行加工或處理,使之成為產(chǎn)品的辦法。(1)規(guī)模經(jīng)濟(jì)法(工藝成本法)PPT 10-11th第29頁(2)技術(shù)經(jīng)濟(jì)價(jià)值S圖法(3)費(fèi)用效益分析法(4)差額投資收益率法 PPT 10-11th第34頁6.項(xiàng)目設(shè)備方案分析的方法。我不知道老師想考什么自己看課本P132(1)投資回收期法(2)費(fèi)用換算法(3)費(fèi)用效率分析法 第八章1.建設(shè)項(xiàng)目投資的構(gòu)成。(1)項(xiàng)目總投資的含義:是指工程項(xiàng)目從籌建期間開始到項(xiàng)目全部建成投產(chǎn)為止所發(fā)生的全部投資費(fèi)用。(2)2.固定資產(chǎn)總投資的估算。(1)靜態(tài)部分的估算:課本P

21、143-P145(都要求掌握)補(bǔ)充:(PPT)(2)動(dòng)態(tài)部分的估算:課本P146-P148 (都要求掌握)其中建設(shè)期借款利息的計(jì)算重點(diǎn)掌握。3.流動(dòng)資金的估算。課本P148-P150 (都要求掌握)補(bǔ)充(PPT)習(xí)題1:已知建設(shè)年產(chǎn)30萬噸乙烯裝置的投資額為60000萬元,現(xiàn)有一年產(chǎn)70萬噸乙烯的裝置,工程條件與上述裝置類似,試估算該裝置的投資額(n=0.6,CF=1.2)。習(xí)題2:某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為250000萬元,按本項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃,項(xiàng)目建設(shè)期為5年,5年的投資分年度使用比例為第一年10%,第二年20%,第三年30%,第四年30%,第五年10%,建設(shè)期內(nèi)年平均價(jià)格變動(dòng)率為6%,試估計(jì)該項(xiàng)目建

22、設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。習(xí)題3:某新建項(xiàng)目,建設(shè)期為3年,在建設(shè)期第一年貸款3000萬元,第二年6000萬元,第三年4000萬元,年利率為3.2%,適用復(fù)利法計(jì)算建設(shè)期貸款利息。習(xí)題4:投資估算案例分析背景:某公司擬投資建設(shè)一個(gè)化工廠,該工程項(xiàng)目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下:項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃:該項(xiàng)目建設(shè)期為3年,實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度為:第一年完成項(xiàng)目全部投資的20%,第二年完成項(xiàng)目全部投資的55%,第三年完成項(xiàng)目全部投資的25%。第四年全部投產(chǎn),投產(chǎn)當(dāng)年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力70%,第五年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的90%,第六年項(xiàng)目的生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%,項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期總計(jì)為15年。建設(shè)投資估算:該項(xiàng)

23、目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算額為52180萬元,預(yù)備費(fèi)為5000萬元。建設(shè)資金來源:本項(xiàng)目的資金來源為自有資金和貸款。貸款總額為40000萬元,其中外匯貸款為2300萬美元。外匯牌價(jià)為美元兌換8.3元人民幣。人民幣貸款的年利率為12.48(按季計(jì)息)。外匯貸款年利率是為8%(按年計(jì)息)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用估算:項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力以后,全廠定員為1100人,工資和福利費(fèi)按照每人每年7200元估算。每年的其他費(fèi)用為860萬元(其中,其他制造費(fèi)為660萬元)。年外購原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)估算為19200萬元。年經(jīng)營(yíng)成本為21000萬元,年修理費(fèi)占年經(jīng)營(yíng)成本10。各項(xiàng)流動(dòng)資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為:應(yīng)收賬

24、款30天,現(xiàn)金40天,應(yīng)付賬款30天,存貨40天。問題1、估算建設(shè)期利息;2、用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算項(xiàng)目的流動(dòng)資金;3、估算項(xiàng)目的總投資。4.資金來源分析里資本成本的確定。課本P159-P161第九章1.財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)估算原則。(1)效益與費(fèi)用計(jì)算尺度一致(2)動(dòng)態(tài)分析為主,兼顧靜態(tài)分析(3)主要采用預(yù)測(cè)價(jià)格2.資金時(shí)間價(jià)值:?jiǎn)卫?fù)利、名義利率、實(shí)際利率1.單利計(jì)算單利計(jì)算是指在計(jì)算利息時(shí),僅用最初本金來加以計(jì)算,而不計(jì)入在先前利息周期中所累積增加的利息。計(jì)算式如下: It=Pis 式中:It第t計(jì)息期的利息額; P本金; is計(jì)息期單利利率。其本利和為:F第n期期末的本利和2.復(fù)利計(jì)算復(fù)利的概

25、念在計(jì)算利息時(shí),某一計(jì)息周期的利息是由本金加上先前周期上所累積利息總額的和來計(jì)算的,這種計(jì)息方式稱為復(fù)利。計(jì)算式:It=iFt-1 式中: i 計(jì)息期復(fù)利利率 Ft-1表示第(t-1)年末復(fù)利本利和第t年末復(fù)利本利和的表達(dá)式如下: Ft=Ft-1(1+i)比較:在相同條件下,復(fù)利法增值快于單利法本金越大、利率越高、計(jì)息周期越多,兩者的差距越大在通常情況下,采用復(fù)利法,分為間斷復(fù)利和連續(xù)復(fù)利。復(fù)利法計(jì)算模型有 : 一次支付; 等額支付實(shí)際利率是指剔除通貨膨脹率后儲(chǔ)戶或投資者得到利息回報(bào)的真實(shí)利率。名義利率是央行或其它提供資金借貸的機(jī)構(gòu)所公布的未調(diào)整通貨膨脹因素的利率,即利息(報(bào)酬)的貨幣額與本金

26、的貨幣額的比率。 即指包括補(bǔ)償通貨膨脹(包括通貨緊縮)風(fēng)險(xiǎn)的利率。3. 盈利、償債能力分析:靜動(dòng)態(tài)指標(biāo)有哪些?靜態(tài)盈利性分析指標(biāo):投資利潤(rùn)率、投資利稅率、資本金利潤(rùn)率和靜態(tài)投資回收期動(dòng)態(tài)盈利性分析指標(biāo):財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、動(dòng)態(tài)投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值率、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率靜態(tài)償債分析指標(biāo):借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。第十章1.獨(dú)立方案、互斥方案、混合方案、相關(guān)方案的概念、特點(diǎn)和區(qū)別。(具體見課本p206)1)獨(dú)立方案指項(xiàng)目的各個(gè)方案的現(xiàn)金流都是獨(dú)立的,各方案的費(fèi)用和收益在決策前可以獨(dú)立地確定2)相關(guān)方案 指在項(xiàng)目的多個(gè)方案間,接受或否決某一方案,將會(huì)改變其他方案的現(xiàn)金流量,或影響其他方案的取

27、舍,即方案間具有相關(guān)性。3)互斥方案指解決某一問題,有多個(gè)方案可供選擇,但各個(gè)方案之間是相互排斥的,當(dāng)接受其中一個(gè)方案時(shí),就會(huì)排斥其他方案4)混合方案是獨(dú)立方案和互斥方案兩者的混合。2.投資方案比選有哪些方法?靜態(tài)比選方法:1.差額投資回收期 2.差額收益率法 3.拆算費(fèi)用發(fā)動(dòng)態(tài)必選方法:1.凈現(xiàn)值法 2.凈現(xiàn)值率法 3.凈年值法4.差額內(nèi)部收益率法 5.總費(fèi)用現(xiàn)值法 6.年費(fèi)用法 7.特殊處理法第十二章1.不確定性分析方法有三種,是什么?盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析。2.盈虧平衡分析。效益法(盈虧分析法):通過盈虧平衡點(diǎn)(BEP)分析項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系的一種方法。思路:確定總收入

28、函數(shù),總成本函數(shù),求出總效益函數(shù)。Then 確定項(xiàng)目的起始規(guī)模、最優(yōu)規(guī)模or 最大規(guī)模。線性盈虧平衡分析線性盈虧平衡分析假設(shè)項(xiàng)目的銷售收入和成本產(chǎn)量的關(guān)系為線性關(guān)系。盈虧平衡分析的目的就是找出這種臨界值,即盈虧平衡點(diǎn)(BEP),判斷投資方案對(duì)不確定因素變化的承受能力,為決策提供依據(jù)。盈虧平衡分析基本原理:盈虧平衡分析其全稱為產(chǎn)量成本利潤(rùn)分析,它是用來研究企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中一定時(shí)期的成本、業(yè)務(wù)量(生產(chǎn)量或銷售量)和利潤(rùn)之間的變化規(guī)律,從而對(duì)企業(yè)利潤(rùn)進(jìn)行規(guī)劃的一種技術(shù)方法。 線性盈虧平衡分析圖由收入等于成本:C=S即CF+CnQ=PQ 得:(1)項(xiàng)目的起始規(guī)模 QEBP,計(jì)算公式如下:QEBP =CF/

29、(P-Cn) 或=CF/(P-Cn-t)式中:QEBP 項(xiàng)目盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)量 (即起始規(guī)模)CF年固定總成本 ; Cn單位產(chǎn)品變動(dòng)成本 Q銷售量; S銷售收入C 總成本; P 單位產(chǎn)品價(jià)格t 單位產(chǎn)品銷售稅金(2)項(xiàng)目獲得合理利潤(rùn)時(shí)的產(chǎn)銷量Qm,設(shè)單位產(chǎn)品目標(biāo)利潤(rùn)為m,Sr為銷售利潤(rùn)率,則:Qm=CF/(P-Cn-t-m)或Qm=CF/(P-Cn-t-P Sr)習(xí)題: 某建筑項(xiàng)目的房屋建筑平均價(jià)格為777元/平方米,年固定費(fèi)用為1270萬元,可變費(fèi)用為650元/平方米。 (1)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的建筑面積。 (2)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的業(yè)務(wù)收入。 (3)若項(xiàng)目年完成竣工面積23萬平方米,該項(xiàng)目能否盈

30、利,盈虧多少? (4)若項(xiàng)目預(yù)計(jì)年實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)100萬元,該項(xiàng)目年應(yīng)完成多少建筑面積?解: (1)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的建筑面積; S0=C1/(P-C2)=1270/(777-650)=10(萬平方米) (2)計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)時(shí)的業(yè)務(wù)收入; Y0=S0P=10777=7770(萬元) (3)若項(xiàng)目年完成竣工面積23萬平方米,該項(xiàng)目能否盈利,盈虧多少? Y=SP=77723=17871(萬元) C=1270+65023=16220(萬元) TP=Y-C=17871-16220=1651(萬元) (4)若項(xiàng)目年實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)100萬元,該企業(yè)年應(yīng)完成多少建筑面積? S=(TP目+C1)/(P-C2)=(

31、100+1270)/(777-650)=10.79(萬平方米)第十三章項(xiàng)目總評(píng)估、項(xiàng)目前評(píng)估、項(xiàng)目后評(píng)估的關(guān)系。后評(píng)估與前評(píng)估的差別:(一)評(píng)估主體不同前評(píng)估主要由投資主體(企業(yè)、部門或銀行)及其主管部門組織實(shí)施;而后評(píng)估則是以投資運(yùn)行的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或后評(píng)估權(quán)威機(jī)構(gòu)或上一層的決策機(jī)構(gòu)為主,組織主管部門會(huì)同計(jì)劃、財(cái)政、審計(jì)、銀行、設(shè)計(jì)、質(zhì)量、司法等有關(guān)部門進(jìn)行,按照項(xiàng)目單位自我評(píng)估、行業(yè)主管部門評(píng)估和國(guó)家評(píng)估三個(gè)層次組織實(shí)施,以確保后評(píng)估的公正性和客觀性。 (二)評(píng)估的側(cè)重點(diǎn)不同前評(píng)估側(cè)重分析確定項(xiàng)目是否可以立項(xiàng)和實(shí)施,它是站在項(xiàng)目的起點(diǎn),主要應(yīng)用預(yù)測(cè)技術(shù)和數(shù)據(jù)來分析評(píng)估項(xiàng)目未來的成本效益,以確

32、定項(xiàng)目投資是否值得并可行;后評(píng)估更側(cè)重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),為改進(jìn)已經(jīng)完成項(xiàng)目和完善今后的項(xiàng)目決策和管理服務(wù),所以,后評(píng)估要同時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目的回顧總結(jié)和前景預(yù)測(cè)。投資項(xiàng)目的前評(píng)估主要是以定量指標(biāo)為主,側(cè)重于項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析與評(píng)估,其作用是直接作為項(xiàng)目投資決策的依據(jù);而后評(píng)估則要結(jié)合行政和法律、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)、建設(shè)和生產(chǎn)、決策和實(shí)施等各方面的內(nèi)容進(jìn)行綜合評(píng)估。它是以現(xiàn)有事實(shí)為依據(jù),以提高經(jīng)濟(jì)效益為目的,對(duì)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果進(jìn)行鑒定,并間接作用于未來項(xiàng)目的投資決策,為其提供反饋信息。(三)評(píng)估的內(nèi)容不同前評(píng)估主要通過項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可行性和技術(shù)方案與建設(shè)條件等評(píng)估,對(duì)項(xiàng)目未來經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè),包括市場(chǎng)評(píng)估

33、、技術(shù)評(píng)估、財(cái)務(wù)評(píng)估、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估、社會(huì)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、環(huán)境影響評(píng)估等內(nèi)容;而后評(píng)估除了對(duì)上述內(nèi)容進(jìn)行再評(píng)估外,還要對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)決策和實(shí)施效率進(jìn)行評(píng)估,對(duì)項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行狀況進(jìn)行深入的分析,包括對(duì)已完成項(xiàng)目的整個(gè)過程、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境影響、社會(huì)影響和項(xiàng)目可持續(xù)性等內(nèi)容進(jìn)行評(píng)估,總結(jié)項(xiàng)目的準(zhǔn)備、實(shí)施、完工和運(yùn)營(yíng)情況,并通過使用預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目的未來進(jìn)行新的分析評(píng)估(四)評(píng)估的依據(jù)不同前評(píng)估主要依據(jù)歷史資料以及類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)資料,以及以國(guó)家和部門頒發(fā)的政策、規(guī)定和參數(shù)等文件為依據(jù);而后評(píng)估則主要依據(jù)建成投產(chǎn)后項(xiàng)目實(shí)施的現(xiàn)實(shí)資料,結(jié)合歷史資料和現(xiàn)實(shí)資料進(jìn)行對(duì)比分析,要求準(zhǔn)確程度較高。(五)評(píng)估的階段不同前評(píng)估是在項(xiàng)目決策前的前期工作階段進(jìn)行,作為投資決策依據(jù)的評(píng)估;而后評(píng)估則是在項(xiàng)目投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)一段時(shí)間

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