ERP沙盤引導年模擬企業(yè)經營報表競賽試題備課講稿

1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。ERP沙盤引導年模擬企業(yè)經營報表競賽試題-ERP沙盤引導年模擬企業(yè)經營數(shù)據(jù)競賽試題（參賽學校名稱）競賽有限責任公司，按照ERP沙盤模擬企業(yè)劃分崗位角色，實施企業(yè)調研解決方案設計數(shù)據(jù)準備企業(yè)建賬期初業(yè)務處理日常業(yè)務處理報表編制深入業(yè)務應用的企業(yè)信息化流程，引導競賽選手體驗企業(yè)信息化的完整流程，從沙盤模擬經營步入企業(yè)ERP信息化實戰(zhàn)境界。一、競賽公司的基本情況（一）企業(yè)概況競賽公司是一個起步于本地的民營企業(yè)，創(chuàng)建已有三年，長期以來一直專注于P系列產品的生產與經營，屬于典型的離散型制造企業(yè)。P系列產品所需物料

2、的配套性較高，需要進行準確的規(guī)劃以保證生產，同時要盡量降低庫存，以降低成本、減少資金占用；同時，其所生產的P系列產品的個性化要求比較高，除標準產品外，企業(yè)還可能根據(jù)客戶的要求進行產品的定制，因此，其生產類型屬于多品種、小批量生產。競賽公司目前所生產的1產品在本地市場銷售良好，市場地位較高。而根據(jù)市場預測，公司獲悉系列產品將會從目前的低端產品發(fā)展為高技術產品。因此，公司規(guī)劃在今后幾年將投資新產品的開發(fā)，在不同的市場生產和銷售P系列產品，使公司真正擁有競爭優(yōu)勢，在市場競爭中獲得長期的經濟利益。經過調研，競賽公司填寫的基本情況如表。表競賽公司的基本情況企業(yè)名稱注：已創(chuàng)建年所屬行業(yè)目前產品未來的產品目

3、前市場未來的市場主要客戶客戶滿意度（二）競賽公司組織機構在企業(yè)信息化迅猛發(fā)展的今天，企業(yè)正在考慮通過信息化手段加強企業(yè)管理，向管理要效益。為此準備增設信息部，負責企業(yè)信息化建設與管理。競賽公司目前的組織機構如圖2-1所示。圖競賽公司組織機構企業(yè)各職能機構的職責如下：1總裁辦總裁辦是協(xié)助企業(yè)領導工作的具體辦事機構，是企業(yè)內部工作運轉的樞紐和對外聯(lián)系的窗口。行使協(xié)調各部門工作，對企業(yè)日常辦公秩序、行政文書等全過程的管理權限，承擔執(zhí)行公司規(guī)章制度、管理規(guī)程及工作指令的義務。2財務部財務部負責對公司會計核算管理、財務核算管理、公司經營過程實施財務監(jiān)督、稽核、審計、檢查、協(xié)調和指導。3人事部人事部負責對

4、公司人事工作全過程中的各個環(huán)節(jié)實行管理、監(jiān)督、協(xié)調、培訓、考核評比。4生產部合理地組織公司產品生產過程、綜合平衡生產能力、科學地制定和執(zhí)行生產作業(yè)計劃、加強安全生產教育、開展積極地調度工作，以實現(xiàn)用最小合理的投入達到最大產出的目的。5采購部采購部有兩大職能，一方面負責企業(yè)生產設備的采購和管理，另一方面要合理組織材料采購，及時供應生產所需的材料物資。6銷售部銷售部負責企業(yè)市場開發(fā)、廣告宣傳、銷售組織及管理。監(jiān)督貨款的回收，進行客戶管理及信用評估。（三）競賽公司角色劃分企業(yè)應根據(jù)計算機業(yè)務處理流程及處理方式的不同，設置工作崗位，分配崗位責任。模擬實戰(zhàn)中，建議設置以下工作崗位，明確規(guī)定各崗位的工作內

5、容，如表所示。表實戰(zhàn)演練中涉及的角色及相應的工作內容實際崗位系統(tǒng)角色工作內容信息主管系統(tǒng)管理員操作員及權限管理企業(yè)賬套管理：建立系統(tǒng)運行監(jiān)控：清除異常任務、排除運行故障定期數(shù)據(jù)備份：賬套輸出、自動備份計劃財務主管賬套主管對管理信息系統(tǒng)運行負全責，確定企業(yè)各項管理需求制定會計核算規(guī)則，有效組織財務工作，為各級管理者提供所需要的管理信息期初余額錄入、憑證錄入、賬簿查詢、報表編制材料會計審核原始憑證與制作記賬憑證；對原料收發(fā)存數(shù)量和金額進行核算；編制材料收發(fā)存匯總表應收會計銷售款項的結算和記錄；監(jiān)督貨款回收；應收業(yè)務處理及分析應付會計采購款項的結算和記錄；應付業(yè)務處理及分析資產管理對固定資產進行分類

6、核算；正確計算固定資產的入賬價值；正確計算折舊；固定資產清查及盤點；固定資產數(shù)據(jù)分析及報表編制管理工資核算員相關基礎檔案設置，工資及相關費用核算出納出納負責企業(yè)現(xiàn)金收支工作；確保現(xiàn)金和各種票據(jù)的安全完整；每日盤點現(xiàn)金，做到賬款相符采購主管采購主管供應商評估及認證；比價、議價談判；跟蹤材料市場價格行情變化；編制采購計劃；溝通協(xié)調采購業(yè)務員供應商管理；訂購單的下達；交貨期的控制；查證來料品質及數(shù)量并進行異常情況處理銷售主管銷售主管相關基礎檔案設置；銷售管理中各項業(yè)務審核把關；銷售分析銷售業(yè)務員處理銷售訂單、簽訂合同；執(zhí)行銷售政策和信用政策；催收貨款。相關基礎檔案設置；客戶管理；銷售管理中各種單據(jù)錄

7、入；應收催繳生產主管倉庫主管相關基礎檔案設置；庫存管理中各項業(yè)務審核把關、庫存業(yè)務分析倉庫管理員審核銷售發(fā)貨單據(jù)是否齊全并辦理發(fā)貨；相關基礎檔案設置；庫存管理中各項單據(jù)錄入（三）競賽公司信息建設需求競賽公司在業(yè)務處理、經營管理方面時常出現(xiàn)問題。例如銷售業(yè)務存在：交貨延遲、貨款回籠不到位、銷售與生產不銜接、考核缺乏約束機制等問題；庫存業(yè)務存在：工作效率低、出錯率高、賬實常常不符，原因難以查找等問題；采購業(yè)務存在：量、質、價不規(guī)范問題；生產管理存在：生產、采購和銷售計劃不協(xié)調、停工待料等問題；財務管理存在：賬務不規(guī)范、資金預測不準確、成本控制缺乏效力等問題。二、競賽公司解決方案在日趨激烈的市場競爭

8、環(huán)境下，競賽公司管理層意識到必須要借助企業(yè)信息化管理武裝自己，向精細化管理要效益。為了有效控制投資風險，及時感受到ERP給企業(yè)帶來的管理進步。競賽公司擬采取“總體規(guī)劃，分步實施”的原則，制定企業(yè)信息化五年規(guī)劃。第一年實現(xiàn)財務業(yè)務同步管理；第三年建立企業(yè)的計劃管理體系；第五年實現(xiàn)企業(yè)的整體信息化管理，逐級推進信息化進程。目前競賽公司已選購了ERP中包括總賬管理、UFO報表、固定資產管理、應收款管理、應付款管理、采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算九大核心功能模塊，擬通過財務業(yè)務一體化系統(tǒng)的實施，解決以下業(yè)務環(huán)節(jié)的核算與管理需求。1銷售管理=1*GB2加強銷售統(tǒng)計分析功能要求對銷售情況分產品、分

9、區(qū)域、分銷售員進行統(tǒng)計，一方面了解細分市場和細分產品的銷售及盈利情況；另一方面為銷售員業(yè)績考核提供有效的考核手段。=2*GB2加強客戶應收款管理進行有效的信用管理；及時了解客戶的應收款情況，并進行催款。=3*GB2有效發(fā)揮定價策略的作用準確核算單產品成本，掌握本公司產品的價位底線，采用適當?shù)膬r格政策，促進銷售。2庫存管理=1*GB2與采購管理、銷售管理集成，對每個倉庫的出入庫情況進行準確的記錄；=2*GB2通過定期盤點核查企業(yè)資產，保證資產安全；提高庫存周轉率，減少資金占用；=3*GB2通過預警設置，多層次的庫存控制，防止庫存積壓和短缺。3采購管理=1*GB2及時了解原料的現(xiàn)存量、在途量等信息

10、，為采購計劃編制提供依據(jù)。=2*GB2加強對供應商管理，保證適時、適量、適價、適質。4生產管理系統(tǒng)自動根據(jù)銷售計劃制定生產計劃，進而制定采購計劃，保證各級計劃的協(xié)調性。5財務管理=1*GB2建立自動化財務核算管理，提高工作效率；=2*GB2針對部門、業(yè)務員、客戶設置信用額度，進行全過程、多方面的信用控制；=3*GB2精細核算成本，為決策提供明細數(shù)據(jù)；=4*GB2進行資金赤字控制，避免資金透支，嚴格資金管理；=5*GB2按時報表，開展多緯度財務分析。三、競賽公司數(shù)據(jù)準備（一）基礎檔案整理實施ERP1，需要整理的基礎檔案內容很多，為明確各種檔案的用途，現(xiàn)將相關信息列示于表中。表基礎檔案的設置基礎檔

11、案分類基礎檔案目錄檔案用途前提條件使用的系統(tǒng)機構設置部門檔案設置與企業(yè)財務核算與管理有關的部門先設置部門編碼方案所有子系統(tǒng)職員檔案設置企業(yè)的各個職能部門中需要對其核算和業(yè)務管理的職工信息先設置部門檔案，才能在其下增加職員除固定資產外往來單位客戶分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先確定對客戶分類然后確定編碼方案總賬、應收、銷售、庫存、存貨客戶檔案便于進行客戶管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立客戶分類檔案總賬、應收、銷售、庫存、存貨供應商分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先確定對供應商分類然后確定編碼方案總賬、應付、采購、庫存、存貨供應商檔案便于進行供應商管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立供應

12、商分類檔案總賬、應付、采購、庫存、存貨地區(qū)分類針對客戶/供應商所屬地區(qū)進行分類，便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先建立地區(qū)分類檔案總賬、應收、應付、銷售、采購、庫存、存貨存貨存貨分類便于進行供應商管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先確定對存貨分類然后確定編碼方案總賬、應收、應付、銷售、采購、庫存、存貨、計量單位設置存貨的計量單位組和計量單位信息先設置計量單位組，然后在組內設置計量單位信息應收、應付、銷售、采購、庫存、存貨存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計、分析和實物管理先確定對存貨分類、確定編碼方案、設置計量單位總賬、應收、應付、銷售、采購、庫存、存貨財務會計科目設置企業(yè)核算的科目目錄先設置科目編碼方案及外

13、幣總賬、工資、固定資產、應收、應付、存貨憑證類別設置企業(yè)核算的憑證類型總賬、工資、固定資產、應收、應付、存貨外幣設置企業(yè)用到的外幣種類及匯率所有子系統(tǒng)項目目錄設置企業(yè)需要對其進行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項目目錄所有子系統(tǒng)收付結算結算方式資金收付業(yè)務中用到的結算方式?？傎~、應收、應付、銷售、采購付款條件設置企業(yè)與往來單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法應收、應付、采購、銷售開戶銀行設置企業(yè)在收付結算中對應的開戶銀行信息應收、應付、銷售業(yè)務倉庫檔案設置企業(yè)存放存貨的倉庫信息采購、銷售、庫存、存貨收發(fā)類別設置企業(yè)的入庫、出庫類型采購、銷售、庫存、存貨采購類型設置

14、企業(yè)在采購存貨時的各項業(yè)務類型先設置好收發(fā)類別為收的收發(fā)類別采購銷售類型設置企業(yè)在銷售存貨時的各項業(yè)務類型先設置好收發(fā)類別為發(fā)的收發(fā)類別銷售產品結構用于設置企業(yè)各種產品的組成內容，以利于配比出庫、成本計算先設置存貨、倉庫檔案庫存、存貨（二）期初數(shù)據(jù)整理競賽公司多年來一直采用手工核算方式，采用計算機信息管理后，為了保證手工業(yè)務與計算機系統(tǒng)的銜接，繼承歷史數(shù)據(jù)，保證業(yè)務處理的連續(xù)性，要將截止到目前為止手工核算的余額過入到計算機信息處理系統(tǒng)中作為期初數(shù)據(jù)，才能保持業(yè)務的完整性。計算機系統(tǒng)需要的期初數(shù)據(jù)整理如表所示。表各模塊需要整理的期初數(shù)據(jù)內容模塊名稱期初數(shù)據(jù)內容錄入載體總賬各科目期初余額、累計發(fā)生

15、額輔助賬期初余額期初余額表固定資產固定資產卡片固定資產卡片應收款按單據(jù)整理的各客戶應收款、預收款銷售發(fā)票、其他應收單、收款單、應收票據(jù)應付款按單據(jù)整理的各供應商應付款、預付款銷售發(fā)票、其他應收單、收款單、應收票據(jù)采購管理暫估入庫（指貨到票未到的存貨）在途存貨（指票到貨未到的存貨）期初采購入庫單、期初采購發(fā)票銷售管理已發(fā)貨未開票已發(fā)貨未結算（委托代銷、分期收款）期初發(fā)貨單、期初委托代銷發(fā)貨單庫存管理各存貨期初結存不合格品結存期初結存表、期初不合格品結存表存貨核算各存貨期初結存期初余額表、期初差異表四、企業(yè)建賬企業(yè)應用計算機管理系統(tǒng)處理業(yè)務之始，需要首先在系統(tǒng)中建立企業(yè)的基本信息、核算方法、編碼規(guī)

16、則等，稱之為建賬。建賬的主要工作內容包括：設置系統(tǒng)操作員并進行崗位權限的劃分；設定企業(yè)賬套的相關信息；系統(tǒng)啟用設置。（一）增加用戶以系統(tǒng)管理員（Admin）身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng)管理，按表設置本企業(yè)操作員及對應角色。表操作員及權限設置操作員編號操作員姓名角色賦權zjl總經理賬套主管cwjl財務經理賬套主管、財務總監(jiān)kj會計會計主管cny出納員出納出納簽字cgjl采購經理采購主管xsjl銷售經理銷售主管scjl生產經理倉庫主管（二）建立企業(yè)核算賬套以系統(tǒng)管理員（Admin）身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng)管理，選擇“賬套”|“建立”。參照以下提示信息建立企業(yè)核算賬套。賬套啟用會計期：9年月日企

17、業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質：年新會計制度科目賬套主管：財務經理分類：存貨、客戶、供應商編碼方案：如圖所示。數(shù)據(jù)精度：默認。圖編碼方案（三）設置用戶權限以系統(tǒng)管理員（Admin）身份登錄用友ERP-U8系統(tǒng)管理，為用戶“出納員”賦予“出納簽字”權限。（四）設置系統(tǒng)啟用啟用總賬、應收款管理、應付款管理、固定資產、銷售、采購、庫存、存貨（報表不需啟用），啟用日期：9。五、期初業(yè)務處理（一）基礎檔案錄入部門檔案按照表所提供的部門資料錄入部門檔案。表51部門檔案部門編碼部門名稱01總裁辦02財務部03采購部04銷售部05生產部人員檔案按照表52中所提供的人員資料錄入人員檔案。表人員檔案人員編號人員名稱行政部門

18、人員類別是否業(yè)務員01001總經理總裁辦在職人員是01002信息專員總裁辦在職人員是02001財務經理財務部在職人員是02002會計財務部在職人員是02003出納員財務部在職人員是03001采購經理采購部在職人員是03002采購員采購部在職人員是04001銷售經理銷售部在職人員是04002銷售員銷售部在職人員是05001生產經理生產部在職人員是客戶分類競賽公司將客戶分為兩類：普通客戶和沙盤企業(yè)客戶。普通客戶即外部客戶，在ERP沙盤模擬課程中由指導教師充任；沙盤企業(yè)客戶即現(xiàn)場除本企業(yè)之外的其他幾個企業(yè)，用于明確在企業(yè)運營過程中可能會發(fā)生的組間交易情況。按照表所示錄入客戶分類。表-客戶分類分類編碼

19、分類名稱01普通客戶02沙盤企業(yè)客戶供應商分類類比客戶分類，供應商分類如表所示。表供應商分類分類編碼分類名稱01普通供應商02沙盤企業(yè)供應商客戶檔案本企業(yè)整理客戶檔案如表所示。表客戶檔案客戶編號客戶名稱所屬分類碼分管部門名稱專營業(yè)務員名稱01001本地客戶01銷售部銷售員01002區(qū)域客戶01銷售部銷售員01003國內客戶01銷售部銷售員01004亞洲客戶01銷售部銷售員01005國際客戶01銷售部銷售員02001A企業(yè)02銷售部銷售員02002B企業(yè)02銷售部銷售員02003C企業(yè)02銷售部銷售員02004D企業(yè)02銷售部銷售員02005E企業(yè)02銷售部銷售員供應商檔案本企業(yè)供應商檔案如表所

20、示。表供應商檔案供應商編號供應商名稱所屬分類碼分管部門名稱專營業(yè)務員名稱01001原材料供應商01采購部采購員02001A企業(yè)02采購部采購員02002B企業(yè)02采購部采購員02003C企業(yè)02采購部采購員02004D企業(yè)02采購部采購員02005E企業(yè)02采購部采購員7存貨分類本企業(yè)存貨分為兩類，如表所示。表存貨分類存貨分類編號存貨分類名稱01原材料02產成品8計量單位本企業(yè)統(tǒng)一使用一種計量單位：個。先建立計量單位組：編碼01；名稱：無換算；類別：無換算率。在其中再建立計量單位：編碼01；名稱：個。9.存貨檔案競賽公司存貨檔案如表所示。表存貨檔案存貨編號存貨名稱所屬分類計量單位存貨屬性主要供

21、貨單位專營業(yè)務員01001R1原材料個外購、生產耗用、銷售原材料供應商采購員01002R2原材料個外購、生產耗用、銷售原材料供應商采購員01003R3原材料個外購、生產耗用、銷售原材料供應商采購員01004R4原材料個外購、生產耗用、銷售原材料供應商采購員02001P1產成品個外購、銷售、自制02002P2產成品個外購、銷售、自制02003P3產成品個外購、銷售、自制02004P4產成品個外購、銷售、自制10憑證類別設置“記賬憑證”。11會計科目競賽公司采用年新會計制度科目進行核算，根據(jù)公司的核算要求對如下科目進行了明細設置，庫存現(xiàn)金、銀行存款分別指定為現(xiàn)金科目和銀行科目。如表所示。表科目檔案

22、類型級次科目編碼科目名稱輔助賬類型資產11001庫存現(xiàn)金日記賬資產11002銀行存款日記賬，銀行賬資產11122應收賬款客戶往來負債12202應付賬款供應商往來成本15001生產成本成本2500101基本生產成本成本350010101材料費項目核算成本350010102人工費項目核算成本2500102輔助生產成本損益16001主營業(yè)務收入項目核算損益16401主營業(yè)務成本項目核算損益16601銷售費用損益2660101廣告費項目核算損益2660102市場開拓費損益366010201區(qū)域市場損益366010202國內市場損益366010203亞洲市場損益366010204國際市場損益16602管

23、理費用損益2660201行政費損益2660202租金損益2660203設備維護費項目核算損益2660204折舊費損益2660205研發(fā)費項目核算損益2660206ISO認證費損益366020601ISO9000損益366020602ISO14000損益2660207轉產費用損益2660208罰款項目核算損益2660299其他損益16603財務費用損益2660301利息支出損益366030101長期貸款利息支出損益366030102短期貸款利息支出損益366030103高利貸利息支出損益366030104貼現(xiàn)利息支出損益2660302利息收入12項目檔案競賽公司要求對所生產的P系列產品進行獨立的

24、產品盈虧核算，因此需要按產品建立存貨核算項目檔案。13結算方式只存在一種結算方式，就是“現(xiàn)金”結算。14倉庫檔案競賽公司倉庫檔案如表所示。表倉庫檔案倉庫編碼倉庫名稱計價方法1原料庫先進先出2產成品庫先進先出15收發(fā)類別競賽公司的收發(fā)類別設置如表所示。表收發(fā)類別檔案收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標志1入庫收11采購入庫收12產成品入庫收13盤盈入庫收19其他入庫收2出庫發(fā)21銷售出庫發(fā)22材料出庫發(fā)23盤虧出庫發(fā)29其他出庫發(fā)16采購類型/銷售類型競賽公司的采購類型和銷售類型都很簡單，沒有劃分的很詳細，所以在軟件中只設置了“普通采購”類型和“普通銷售”類型。17產品結構競賽公司生產的P系列產品都有

25、明確的產品結構，在進行材料出庫業(yè)務時可以根據(jù)標準的產品結構進行配比出庫，因此需在基礎檔案中提前設置產品結構。競賽公司的P系列產品結構如表所示。表產品結構母件子件數(shù)量P1R11P2R11R21P3R22R31P4R21R31R42（二）期初設置及期初余額錄入應收應付期初設置及期初余額錄入應收應付期初設置應收應付模塊進行的期初設置主要是完成基礎科目及結算方式科目的設置，這樣有利于在應收應付模塊進行日常業(yè)務處理生成憑證時可以自動選擇歸集的入賬科目。應收應付的期初錄入競賽公司的期初應收款為本地客戶應收賬款，金額1500萬，應付款無期初數(shù)?？傎~期初設置及期初余額錄入總賬期初內容如表所示。表總賬期初明細表

26、科目名稱方向期初余額（計量單位：百萬）庫存現(xiàn)金(1001)借20應收賬款(1122)借15原材料(1403)借3庫存商品(1405)借6固定資產(1601)借63累計折舊(1602)貸10應交稅金(2221)貸1應交所得稅(222106)貸1長期借款(2501)貸40實收資本（或股本）(4001)貸50利潤分配(4104)貸14未分配利潤(410415)貸14生產成本(5001)借8基本生產成本(500101)借8材料費(50010101)借4人工費(50010102)借4固定資產初始設置及期初余額錄入固定資產初始化主要折舊方法：平均年限法。固定資產編碼方式：類別編號+序號；序號長度：3。=2

27、*GB2部門對應折舊科目設置生產部：660204=3*GB2固定資產類別設置競賽公司的固定資產分為兩類：“房屋和土地建筑”及“機器設備”。=4*GB2固定資產增減方式對應科目設置固定資產增減方式對應入賬科目設置是為了方便在處理固定資產增減業(yè)務后生成憑證時能自動帶出相應的入賬科目。常用的入賬科目為：直接購入庫存現(xiàn)金（1001）在建工程轉入在建工程（1604）出售固定資產清理（1606）=4*GB2固定資產期初余額錄入固定資產期初明細，如表所示。表固定資產期初余額明細表固定資產編號固定資產名稱開始使用日期使用年限(月)原值凈殘值率累計折舊凈值項目01001大廠房2008.10.0160040.00

28、0.0040.0002001手工生產線2008.10.011205.000.252.003.00P102002半自動生產線2008.10.011208.000.254.004.00P102003手工生產線2008.10.011205.000.252.003.00P102004手工生產線2008.10.011205.000.252.003.00P1合計:63.0010.0053.00以上所有資產的使用部門均為生產部。=5*GB2固定資產期初與總賬對賬固定資產期初明細錄入完成后應與總賬中固定資產總額進行對賬，確?？傎~、明細賬一致。軟件中能夠實現(xiàn)自動對賬的功能。采購初始設置及期初余額錄入采購期初余額

29、錄入采購期初錄入包括期初采購訂單、期初采購到貨單、期初采購入庫單（暫估入庫的期初）、期初采購發(fā)票（采購在途的期初）的錄入。競賽公司的采購期初是有6個R1的訂單。采購期初記賬采購期初記賬是在完成采購期初的錄入工作后，對期初數(shù)據(jù)進行記賬。是采購模塊初始化工作的必做內容。只有完成采購期初記賬，才能進行后續(xù)的采購日常業(yè)務處理。存貨核算初始設置及期初余額錄入科目設置存貨核算模塊相關科目設置是為了在存貨管理模塊對出入庫業(yè)務進行記賬后，生成憑證時能自動帶出所需入賬科目，方便業(yè)務處理。主要內容包括存貨科目設置及對方科目設置。存貨核算期初錄入存貨核算期初整理如表所示。表存貨核算期初倉庫存貨名稱數(shù)量單價金額原料庫

30、R1313產成品庫P1326=3*GB2存貨期初明細與總賬對賬由于總賬中沒有數(shù)量信息，對賬內容只進行金額檢查，不需要進行數(shù)量檢查。庫存初始設置及期初余額錄入庫存期初錄入由于競賽公司庫存管理模塊與存貨核算模塊都為2009年1月份啟用，因此期初數(shù)據(jù)一致，所以庫存管理中不需再重新錄入期初數(shù)據(jù)，只需把存貨核算模塊中的期初數(shù)據(jù)取過來就可以。軟件中設置了相應的取數(shù)操作，就是為了實現(xiàn)這一需要。與存貨核算進行對賬。庫存期初數(shù)據(jù)審核對賬正確后，對庫存期初按倉庫進行批審，確認所錄數(shù)據(jù)無誤。銷售初始設置及期初余額錄入競賽公司的銷售業(yè)務處理即時性強，一旦交貨給客戶就會收到應收賬款或現(xiàn)金，因此建議采用開票（銷售發(fā)票）即

31、發(fā)貨的銷售業(yè)務模式：參照銷售訂單生成銷售發(fā)票，由銷售發(fā)票生成銷售發(fā)貨單，并由發(fā)貨單審核生成銷售出庫單。減少錄入工作，快速完成銷售業(yè)務處理。這種處理方式就對銷售的初始設置提出了兩個要求：“銷售生成出庫單”和“參照訂單生成發(fā)票”。六、日常業(yè)務處理（一）月初工作月初主要工作內容如表所示。表月初工作內容競賽公司運營流程U861或U872軟件業(yè)務處理流程新年度規(guī)劃會議無參加訂貨會支付廣告費登記銷售訂單在總賬中錄入支付廣告費憑證在銷售管理中錄入銷售訂單并審核制定新年度計劃無支付應付稅在總賬中錄入支付應付稅憑證1支付廣告費1借：銷售費用/廣告費（6600101）1貸：庫存現(xiàn)金（1001）12登記銷售訂單P1

32、產品訂單號：LP-1/6數(shù)量6單價5.33總額32帳期2條件3錄入支付應付稅操作同上，后續(xù)將不再贅述。借：應交稅金/應交所得稅（222106）1貸：庫存現(xiàn)金（1001）1（二）每期（包含沙盤模擬企業(yè)1-4期）日常工作競賽公司每期日常工作內容對應于ERP1軟件處理流程如表所示。表競賽公司每期日常工作列表競賽公司運營流程U861軟件業(yè)務處理流程季初現(xiàn)金盤點總賬：查詢現(xiàn)金科目余額表，或查詢現(xiàn)金日記賬更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款總賬：錄入憑證更新應付款歸還應付款設表頭自定義項，跟蹤應付款日期錄入付款單，核銷生成憑證更新原料訂單原材料入庫原料訂單中錄入預計到貨日期，進行查詢，查當期要到貨的訂單庫

33、存管理：根據(jù)訂單生成入庫單，審核，存貨核算中進行單據(jù)記賬，生成憑證；采購模塊：根據(jù)訂單生成采購發(fā)票，（進行現(xiàn)付），進行結算，應付管理：采購發(fā)票審核，生成憑證。下原料訂單采購管理：錄入采購訂單并審核更新生產/完工入庫庫存管理：錄入產成品入庫單，審核，存貨核算：記賬，生成憑證（憑證分錄調整）投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產投資新生產線：有安裝周期的：錄入憑證，入在建工程科目；無安裝周期的新增固定資產卡片變賣生產線：當月資產計提折舊；固定資產模塊進行資產減少，入固定資產清理科目；總賬中錄入憑證，現(xiàn)金增加。向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料直接做采購入庫單開始下一批生產（材料出庫，支付加工費）材料出

34、庫：庫存管理：錄入材料出庫單，審核；存貨核算：記賬，生成憑證支付加工費：總賬：錄入憑證更新應收款/應收款收現(xiàn)更新應收款：設表頭自定義項，跟蹤應收款日期應收款收現(xiàn)：應收模塊：錄入收款單，核銷生成憑證出售廠房固定資產減少，入固定資產清理應收模塊錄入其他應收單。四周后收現(xiàn)向其他企業(yè)購買成品/出售成品直接錄采購入庫單。按訂單交貨查詢現(xiàn)存量，查詢訂單，如可以交貨：銷售管理：根據(jù)銷售訂單生成銷售發(fā)票，發(fā)票復核，查詢發(fā)貨單、銷售出庫單，審核銷售出庫單（庫存管理）應收款管理：銷售發(fā)票審核，生成憑證產品研發(fā)投資在總賬中直接錄入憑證支付行政管理費總賬：錄入憑證其他現(xiàn)金收支情況登記總賬：錄入憑證1季初現(xiàn)金盤點在盤點

35、完現(xiàn)金的實物后，可以進行現(xiàn)金科目賬的查詢。通過現(xiàn)金期初余額查詢或現(xiàn)金日記賬查詢都可以查到相關結果。=1*GB2通過現(xiàn)金日記賬查詢在總賬系統(tǒng)中，按2009年1月1日查詢的日期為當月第一周工作日。=2*GB2查詢現(xiàn)金科目余額2更新短期貨款/還本付息/申請短期貸款競賽公司在沙盤盤面上更新短期貨款，如果有到期款項進行還本付息，并在U8軟件中進行賬務處理。=1*GB2申請短期貸款沙盤模擬企業(yè)一期借款20，二期借款20，借款期數(shù)分別為1期和4期。借：庫存現(xiàn)金（1001）40貸：短期借款（2001）40=2*GB2期末還本付息借：短期借款（2001）20財務費用/利息支出/短期貸款利息支出（66030102

36、）1貸：庫存現(xiàn)金（1001）213更新應付款/歸還應付款應付款的還款日期信息在現(xiàn)有賬簿信息中查詢不到，只有在業(yè)務發(fā)生時進行還款處理。4更新原料訂單/原材料入庫=1*GB2更新原料訂單6通過查詢采購訂單預警和報警表，可以查詢預計到期的采購訂單。=2*GB2原材料入庫6參照采購訂單生成采購入庫單對生成的采購入庫單進行審核。采購入庫單記賬已記賬采購入庫單，生成憑證根據(jù)采購入庫單生成采購發(fā)票5期末下原料訂單26更新生產/完工入庫6個P1產品更新生產的操作由于競賽公司在本套賬中末啟用生產管理系統(tǒng)，所以生產工作的處理只能在實際沙盤盤面上操作，在賬中不需要處理相關業(yè)務。如果競賽公司以后上了生產管理系統(tǒng)可以再

37、在賬上跟蹤記錄生產情況。=1*GB3產成品入庫單錄入及審核=2*GB3產成品入庫單記賬=3*GB3已記賬的產成品入庫生成憑證借：庫存商品12貸：生產成本/基本生產成本/材料費6生產成本/基本生產成本/人工費67投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產=1*GB2投資新生產線在沙盤企業(yè)一期投資一條全自動生產線。對于有安裝周期的固定資產新增，需要先作為“在建工程”入賬，當安裝完成時再由“在建工程”轉入“固定資產”。作為“在建工程”入賬時只需在總賬中錄入憑證，憑證分錄如下：借：在建工程（1604）16貸：庫存現(xiàn)金16安裝周期到期的“在建工程”轉為“固定資產”時需在固定資產模塊新增固定資產卡片，之后再生成

38、憑證，“固定資產”的對方科目為“在建工程”，操作同無安裝周期的固定資產投資。借：固定資產16貸：在建工程16在沙盤模擬企業(yè)四期再投資一條手工生產線。對于無安裝周期的固定資產投資，只需要在固定資產模塊新增固定資產卡片，之后再生成固定資產憑證。借：固定資產（1601）5貸：庫存現(xiàn)金5=2*GB2變賣生產線在沙盤模擬企業(yè)四期時變賣手工生產線1條，生產線業(yè)務需要在固定資產模塊做“固定資產減少”處理。借：固定資產清理累計折舊2貸：固定資產5變賣生產線的收入是直接收現(xiàn)金，所產生損失計入管理費用/其他，因此需在總賬中錄入憑證處理業(yè)務。借：管理費用/其他2庫存現(xiàn)金1貸：固定資產清理=3*GB2生產線轉產沒有生

39、產線轉產，沒有業(yè)務處理。8向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料=1*GB2向其他企業(yè)購買原材，沒有業(yè)務處理。=2*GB2出售原材料，沒有業(yè)務處理。9開始下一批生產=1*GB2材料出庫業(yè)務借：生產成本/基本生產成本/材料費6貸：原材料6=2*GB2支付加工費在總賬中錄入加工費憑證，分錄如下：借：人工成本（50010102）6貸：庫存現(xiàn)金（1001）610更新應收款/應收款收現(xiàn)，15。應收款收現(xiàn)：需在系統(tǒng)中錄入收款單，并核銷生成憑證。借：庫存現(xiàn)金15貸：應收賬款1511出售廠房，沒有業(yè)務處理。出售廠房需要在軟件中做廠房的資產減少，操作與變賣生產線相同。出售廠房所獲得的是一個月的應收賬款，需要在應收款管

40、理模塊中進行應收款的處理。12向其他企業(yè)購買成品/出售成品，沒有業(yè)務處理。操作與向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料相同。13按訂單交貨按訂單交貨所涉及的業(yè)務處理流程包括以下幾步。=1*GB3查詢銷售現(xiàn)存量，看是否滿足交貨要求。=2*GB3根據(jù)銷售訂單生成銷售普通發(fā)票。=3*GB3銷售發(fā)票復核，自動生成銷售發(fā)貨單、銷售出庫單。=4*GB3銷售出庫單審核、記賬和生成出庫憑證。操作與材料出庫財務處理相同。=5*GB3銷售普通發(fā)票審核、生成憑證。借：應收賬款32貸：主營業(yè)務收入32借：主營業(yè)務成本12貸：庫存商品12借：庫存現(xiàn)金32貸：應收賬款3214產品研發(fā)投資在總賬中錄入憑證，憑證分錄如下（備份賬套

41、中以P2研發(fā)為例）：借：管理費用/研發(fā)費（660201）4貸：庫存現(xiàn)金415支付行政管理費在總賬中錄入憑證，憑證分錄如下：借：管理費用/行政費（660205）4貸：庫存現(xiàn)金416其他現(xiàn)金收支情況登記如果有其他的現(xiàn)金收支情況，根據(jù)實際業(yè)務在總賬中錄入憑證。（三）月末（相當于沙盤模擬企業(yè)年末）處理月末處理的主要工作內容如表所示。表月末主要工作內容沙盤企業(yè)運營流程U861或U872軟件業(yè)務處理流程支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款查詢長期借款余額總賬中錄入支付利息憑證支付設備維護費固定資產中查詢設備數(shù)量及所屬項目總賬中錄入憑證支付租金/購買廠房總賬中錄入憑證，付租金固定資產做廠房卡片的增加，生成新

42、增資產憑證計提折舊計提折舊，手工修改折舊額，生成折舊憑證新市場開拓/ISO認證投資總賬中錄入憑證結賬期末盤點期末處理結賬報表編制1支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款=1*GB2支付利息在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：財務費用/利息支出/長期貸款利息支出（66030101）4貸：庫存現(xiàn)金（1001）4=2*GB2更新長期貸款，歸還長期貸款更新長期貸款歸還期，還款沒有業(yè)務處理。=3*GB2申請長期貸款在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：庫存現(xiàn)金（1001）20貸：長期借款（2501）202支付設備維護費首先，在固定資產系統(tǒng)中查詢機器設備數(shù)量及所屬項目。然后，在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：管理費用/

43、設備維護費（660203）4貸：庫存現(xiàn)金（1001）43支付租金/購買廠房=1*GB2租入小廠房，支付租金。在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：管理費用/租金（660202）3貸：庫存現(xiàn)金（1001）3=2*GB2購買廠房，沒有業(yè)務處理。操作與投資生產設備操作相同。計提折舊將固定資產管理系統(tǒng)計提折舊額在生成憑證總賬中進行調整為如下金額。借：管理費用/折舊費3貸：累計折舊35新市場開拓/ISO認證投資開拓區(qū)域市場和質量認證ISO9000和IS14000。在總賬中錄入憑證，分錄如下：借：銷售費用/市場開拓費（660102）1管理費用/ISO認證費/ISO9000（55020301）1管理費用/ISO認

44、證費/ISO14000（55020302）1貸：庫存現(xiàn)金（1001）36結賬結賬包括以下幾項業(yè)務處理。=1*GB2期末盤點期末盤點不僅僅指現(xiàn)金盤點，還包括原材料、產成品、在制品的盤點，盤點的目的是為了確保賬實相符。=2*GB2期末處理=1*GB3存貨核算期末處理當本月的日常業(yè)務全部完成后，企業(yè)需要進行期末處理，期末處理主要是為了實現(xiàn)以下功能：計算按全月平均方式核算的存貨的全月平均單價及其本會計月出庫成本。計算按計劃價/售價方式核算的存貨的差異率/差價率及其本會計月的分攤差異/差價。對已完成日常業(yè)務的倉庫/部門/存貨做處理標志。=2*GB3總賬期末處理總賬期末處理需要關注以下三個問題。確認公司是

45、否需要交所得稅，如果需要在總賬中錄入憑證。分錄為：借：所得稅費用(6801)貸：應交稅金/應交所得稅(222106)總賬中進行憑證審核及記賬處理。進行期間損益結轉。自定義轉賬結轉本年利潤到利潤分配。借：利潤分配未分配利潤9貸：本年利潤9=3*GB2期末結賬在完成當月的日常業(yè)務及期末業(yè)務處理之后，應進行結賬操作。結賬時應注意各系統(tǒng)結賬的先后順序。七、報表編制苯苯公司每月需要編制四張報表，其中利潤表和資產負債表屬于對外財務報表，而產品核算統(tǒng)計表和綜合管理費用明細表屬于對內管理報表。除此以外，還有內部管理部門需要查詢、統(tǒng)計的業(yè)務報表。利用報表模板生成報表對于利潤表和資產負債表這些國家規(guī)定上報的財務報表，系統(tǒng)中按行業(yè)提供了報表模板，利用系統(tǒng)提供的報表模板可以快速、準確地生成。生產成本余額未結轉成在制品，需要調整資產負債表中“存貨”中“年初數(shù)”