中國某銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、中國工商銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告日期：2007-07-17來源：IIBA 作者：字體： HYPERLINK javascript:ContentSize(16) 大 HYPERLINK javascript:ContentSize(14) 中 HYPERLINK javascript:ContentSize(12) 小 中國工商銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告參賽者：陶 勇投稿日：2007年2月15日中國工商銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告陶 勇 目 錄一、 工行基本情況二、 公司簡要?dú)v史三、工行業(yè)務(wù)四、股本情況五、工行資產(chǎn)權(quán)屬情況六、工行控股股東的基本情況七財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息八業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)一、工行基本情況壩1、 中文名稱：中國工商銀斑行

2、股份有限公司巴英文名稱：INDUSTRI捌AL AND COMMER凹CIAL BANK OF 霸CHINA LIMITED2、法定代表人：姜建清稗3、成立日期：2005 年把10 月28 日懊4、注冊(cè)資本：286,50案9,130,026.00 哀元按5、注冊(cè)地址：北京市西城區(qū)凹復(fù)興門內(nèi)大街55 號(hào)6、郵政編碼：100032熬7、電話號(hào)碼：（010）6礙6107166邦8、傳真號(hào)碼：（010）6壩6017168瓣9、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址： HYPERLINK / 骯http:/www.ic胺爸 http:/www.i罷艾10、電子信箱： HYPERLINK mailto:ir 暗ir.c壩n二、工行簡

3、要?dú)v史1、歷史沿革熬工行于1984 年1 月1襖 日作為一家國家專業(yè)銀行而耙成立，承擔(dān)了中國人民銀行的愛所有商業(yè)銀行職能，而中國人扳民銀行則正式成為國家的中央挨銀行。藹工行成立以來，曾經(jīng)歷幾個(gè)階阿段，期間由國家專業(yè)銀行轉(zhuǎn)型捌為國有商業(yè)銀行，之后再整體骯改制為股份制商業(yè)銀行。澳自1984 年至1993 百年，工行是國家專業(yè)銀行。在澳此期間，工行擴(kuò)大了業(yè)務(wù)規(guī)模爸和分銷網(wǎng)絡(luò)、強(qiáng)化了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)辦與管理制度以及提高對(duì)盈利能佰力和風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。礙1994 年，國家成立三家把政策性銀行，以承擔(dān)國家專業(yè)扳銀行的主要政策性貸款功能。艾包括工行在內(nèi)的各國家專業(yè)銀靶行，在此后轉(zhuǎn)型為四大國有商板業(yè)銀行。自1994 年

4、至2艾004年，工行在業(yè)務(wù)的許多懊方面作出了重大改進(jìn)，以建立昂現(xiàn)代商業(yè)銀行的運(yùn)營體系，包矮括加強(qiáng)資本基礎(chǔ)、運(yùn)營績效、斑資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息科案技、內(nèi)部控制、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)澳務(wù)流程和管理透明度。案過去十年間，國家采取了一系白列舉措，旨在加強(qiáng)國有商業(yè)銀霸行的資本基礎(chǔ)，提高資產(chǎn)質(zhì)量挨。1998 年，作為加強(qiáng)四安大國有商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)舉措版的一部分，財(cái)政部向工行定向矮發(fā)行850 億元的30 年瓣期特別國債，所籌集的資金全柏部用于補(bǔ)充工行資本金。19艾99 年及2000 年，工懊行將總額達(dá)4,077 億元佰的不良資產(chǎn)按賬面值處置給華懊融公司。1999 年至20氨01 年，作為處置的對(duì)價(jià)，翱工行向華融公

5、司收取947 啊億元現(xiàn)金和華融公司發(fā)行的總癌面值達(dá)3,130 億元的十佰年期不可轉(zhuǎn)讓債券。作為最近的我國銀行業(yè)重組的版一部分，匯金公司于2005把年4月向工行注資150億美案元，財(cái)政部則保留了原中國工阿商銀行資本金1,240億元邦，工行于2005年10月2啊8日由國有商業(yè)銀行整體改制捌為股份有限公司。2006年巴4月，高盛集團(tuán)有限公司（T佰he Goldman Sa阿chs Group, In胺c.，或稱高盛集團(tuán)）、安聯(lián)昂保險(xiǎn)集團(tuán)（AllianzG柏roup，或稱安聯(lián)集團(tuán)）（疤通過其全資子公司Dresd按ner Bank Luxe阿mbourg S.A.，或骯稱德累斯登銀行）、美國運(yùn)通白公司（

6、American E把xpress Compan扳y，或稱美國運(yùn)通）分別認(rèn)購藹工行A股發(fā)行和H股發(fā)行前已頒發(fā)行股份的5.7506%、熬2.2452%和0.445安4%。2006年6月，社保捌基金理事會(huì)也認(rèn)購了工行A股把發(fā)行和H股發(fā)行前已發(fā)行股份頒的4.9996%。2、成立股份有限公司白工行在2005年10月28啊日從一家國有商業(yè)銀行整體改背制成一家股份有限公司，財(cái)政板部和匯金公司擔(dān)任工行發(fā)起人伴，并正式更名為中國工商銀行安股份有限公司。中國工商銀行癌股份有限公司于設(shè)立后承繼了氨原中國工商銀行的所有業(yè)務(wù)、芭資產(chǎn)和負(fù)債。三、工行業(yè)務(wù)1、工行的業(yè)務(wù)概況背工行主要業(yè)務(wù)包括公司銀行業(yè)拜務(wù)、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)、

7、資金業(yè)務(wù)瓣以及其他業(yè)務(wù)。就貸款余額和芭存款余額而言，工行是我國最壩大的商業(yè)銀行。截至2005般年12月31日，工行的總資般產(chǎn)、貸款余額和存款余額分別矮為64,572億元、32,瓣896億元和57,369億埃元；工行2005年的總收入半（包括凈利息收入、凈手續(xù)費(fèi)疤和傭金收入、其他非利息收入澳以及營業(yè)外收入）達(dá)到1,6熬57億元。根據(jù)中國人民銀行澳公布的數(shù)據(jù)，截至2005年藹12月31日，工行的總資產(chǎn)藹、貸款余額和存款余額分別占哎我國所有銀行機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)、貸般款余額和存款余額的16.8翱%、15.4%和19.4%暗，并且分別占四大商業(yè)銀行總礙資產(chǎn)、貸款余額和存款余額的佰31.4%、30.4%和3笆2

8、.6%。胺工行主要在我國境內(nèi)運(yùn)營，提瓣供廣泛的商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)巴。根據(jù)中國人民銀行公布的資叭料，截至2005年12月3愛1日，以公司貸款余額、票據(jù)隘貼現(xiàn)余額及公司存款余額計(jì)算拌，工行是我國最大的公司銀行瓣；截至2005年12月31隘日，以個(gè)人貸款余額和個(gè)人存哀款余額計(jì)算，工行是我國最大案的個(gè)人銀行；以2005年總拔交易額計(jì)算，工行是我國領(lǐng)先胺的貸記卡、準(zhǔn)貸記卡和借記卡稗服務(wù)提供行。截至2006年霸6月30日，工行擁有超過2白50萬公司客戶以及超過1.拔5億個(gè)人客戶，并通過境內(nèi)1襖8,038家分行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)癌及其他機(jī)構(gòu)（包括總行）的傳皚統(tǒng)分行網(wǎng)絡(luò)，以及通過包括一跋系列網(wǎng)上及電話銀行、1,6襖1

9、0家自助銀行中心、19,熬026部自動(dòng)柜員機(jī)的電子銀矮行網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供服務(wù)。埃工行的總行設(shè)于北京，截至2扒006年6月30日，工行擁懊有98家境外分行、控股機(jī)構(gòu)阿、代表處和網(wǎng)點(diǎn)。工行目前在矮香港、澳門、新加坡、東京、愛首爾、釜山、法蘭克福及盧森邦堡設(shè)有分行，并在紐約、莫斯靶科及悉尼設(shè)有代表處。此外，安工行于香港、倫敦及阿拉木圖熬亦擁有控股機(jī)構(gòu)。以截至20艾05年12月31日總資產(chǎn)計(jì)埃算，在其本身或其母公司在香斑港聯(lián)交所公開上市的香港注冊(cè)骯銀行中，工行的控股機(jī)構(gòu)工銀哀亞洲排名第六。隘工行自1999年起實(shí)施的一奧系列改革措施使工行實(shí)現(xiàn)了業(yè)昂務(wù)、運(yùn)營及企業(yè)文化的重大轉(zhuǎn)奧型。工行特別重視發(fā)展全面風(fēng)熬

10、險(xiǎn)管理體系，并優(yōu)化工行的業(yè)盎務(wù)架構(gòu)及組織結(jié)構(gòu)。工行業(yè)務(wù)斑重點(diǎn)及架構(gòu)已逐步發(fā)展，以滿叭足工行客戶對(duì)廣泛的銀行產(chǎn)品藹及服務(wù)的需求。工行專注于拓芭展個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的運(yùn)營，尤其跋是高增長的手續(xù)費(fèi)和傭金業(yè)務(wù)叭，同時(shí)工行作為電子銀行服務(wù)靶提供行亦已取得領(lǐng)先地位。工敗行通過投入充足資源發(fā)展信息拔科技，并建立起一套集中的信擺息系統(tǒng)，讓工行可以分析客戶霸群的動(dòng)態(tài)，集中發(fā)展有吸引力敗的客戶，并提升工行的風(fēng)險(xiǎn)管般理能力以及其他內(nèi)部控制能力凹。工行相信由于上述改革，將敗使工行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及流程、公礙司治理和內(nèi)部控制成為我國商伴業(yè)銀行中的佼佼者。于200拜5年的財(cái)務(wù)重組已大大鞏固了搬工行的資本基礎(chǔ)。工行相信工哎行正處于尋求

11、進(jìn)一步增長的有啊利地位。2、工行的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)傲（1）工行為中國最大商業(yè)銀昂行絆工行為中國最大商業(yè)銀行，主盎要業(yè)務(wù)領(lǐng)域均居市場(chǎng)領(lǐng)先地位藹就貸款余額和存款余額而言，啊工行是中國最大的商業(yè)銀行。班另外，工行還在公司銀行業(yè)務(wù)柏、個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)中藹的許多領(lǐng)域確立了領(lǐng)先地位。隘工行相信，工行的規(guī)模、市場(chǎng)板領(lǐng)導(dǎo)地位及品牌的認(rèn)知度將使懊工行持續(xù)加強(qiáng)對(duì)主要市場(chǎng)領(lǐng)域拜的滲透力，令工行收入來源更哎加多元化，并獲得可觀的規(guī)模愛經(jīng)濟(jì)效益。胺（2）擁有龐大且優(yōu)質(zhì)的公司辦及個(gè)人客戶基礎(chǔ)擺工行擁有我國最大的公司銀行案客戶基礎(chǔ)，截至2006 年拌6 月30 日，工行公司銀白行客戶總數(shù)超過250 萬，爸其中包括約57,71

12、0 名辦貸款客戶；工行與眾多領(lǐng)先的懊大型集團(tuán)和企業(yè)建立了深厚的背銀行服務(wù)關(guān)系，工行的公司客扒戶包括我國營業(yè)收入最大的5澳00 家公司中的492 家翱和財(cái)富500 強(qiáng)中的2白38 家公司。工行相信工行白擁有我國最大的個(gè)人銀行客戶按基礎(chǔ)，截至2006 年6 背月30 日，工行擁有超過1昂.5 億名個(gè)人銀行客戶中，拔其中在工行的金融資產(chǎn)余額超巴過5 萬元以上的個(gè)人客戶超白過1,600 萬名，他們?cè)诎抗ば械娜司鹑谫Y產(chǎn)余額超過板15 萬元；在工行的金融資罷產(chǎn)余額介于5 千元至5 萬霸元之間的個(gè)人客戶超過5 千吧萬名。班（3）擁有廣泛的分銷網(wǎng)絡(luò)，捌并且是最大的電子銀行服務(wù)提拔供行工行的運(yùn)營網(wǎng)點(diǎn)遍布全國。

13、截澳至2006年6月30日，境斑內(nèi)分行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及其骯他機(jī)構(gòu)（包括總行）達(dá)18,懊038家。工行在經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)吧的長江三角洲地區(qū)、珠江三角把洲地區(qū)以及環(huán)渤海地區(qū)擁有廣澳泛的分支機(jī)構(gòu)及運(yùn)營網(wǎng)點(diǎn)，截懊至2006年6月30日達(dá)7叭,738家。工行在全國開設(shè)把了逾3,000個(gè)理財(cái)中心。擺工行龐大的公司和個(gè)人銀行銷半售隊(duì)伍為工行的傳統(tǒng)分行網(wǎng)絡(luò)盎提供強(qiáng)大支持。工行擁有超過拜25,000名公司銀行業(yè)務(wù)爸客戶經(jīng)理和包括在全國商業(yè)銀瓣行中為數(shù)最多的金融理財(cái)師在哀內(nèi)的約10,000名個(gè)人銀翱行客戶經(jīng)理，他們?cè)诋a(chǎn)品經(jīng)理般的配合和支持下，專職與高端礙客戶建立和保持關(guān)系。伴工行擁有包括互聯(lián)網(wǎng)、固定電案話、手機(jī)、自動(dòng)柜員機(jī)

14、和自助辦銀行中心在內(nèi)的高效、先進(jìn)的敖電子銀行網(wǎng)絡(luò)。以客戶數(shù)目和把交易額計(jì)算，工行均為電子清靶算和結(jié)算服務(wù)的領(lǐng)先提供行。胺2005年通過工行的電子銀阿行網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的交易額達(dá)到46伴7,699億元。工行相信，矮以2005年我國電子銀行總八交易額計(jì)算，工行處于市場(chǎng)領(lǐng)敖先地位。（4）領(lǐng)先的信息科技能力叭工行擁有我國商業(yè)銀行中最先癌進(jìn)的信息科技平臺(tái)。在國內(nèi)四搬大商業(yè)銀行工行率先成功完成暗全行數(shù)據(jù)大集中工程，實(shí)現(xiàn)了版工行全部國內(nèi)分支機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)瓣務(wù)數(shù)據(jù)的集中和實(shí)時(shí)處理。工懊行的信息科技平臺(tái)獲得工行強(qiáng)叭大的研發(fā)能力的支持。工行于挨2006 年獲得銀行家唉雜志頒發(fā)的“2006 年度癌全球銀行網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用創(chuàng)新獎(jiǎng)”，頒于

15、2004 年憑全行數(shù)據(jù)大芭集中工程獲中國人民銀行頒發(fā)鞍的“銀行業(yè)科技發(fā)展獎(jiǎng)特等獎(jiǎng)唉”，過去連續(xù)三個(gè)年度被環(huán)安球金融雜志選為“中國最佳叭個(gè)人網(wǎng)上銀行”，于2005罷 年獲中國互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會(huì)主辦的擺“中國互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)調(diào)查”中網(wǎng)稗上銀行類第一名，于2005捌 年獲信息產(chǎn)業(yè)部頒發(fā)的“中把國客戶關(guān)懷與公眾服務(wù)標(biāo)桿企案業(yè)金獎(jiǎng)”，及于2006 年奧被環(huán)球金融雜志選為“亞扳洲最佳投資管理服務(wù)的企業(yè)網(wǎng)昂上銀行”。工行在信息科技建矮設(shè)中的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，為工行的經(jīng)稗營管理和收入增長提供了全方扮位的支持。昂（5）增長迅速的手續(xù)費(fèi)和傭骯金收入襖由于工行將發(fā)展非利息收入業(yè)安務(wù)作為重點(diǎn)策略之一，手續(xù)費(fèi)班和傭金收入得以迅速增長。2奧0

16、05年，工行的凈手續(xù)費(fèi)和扒傭金收入在四大商業(yè)銀行中位搬居第一位。工行的凈手續(xù)費(fèi)和靶傭金收入從2003年的56頒.24億元增加到了2005般年的105.46億元，年復(fù)氨合增長率達(dá)36.9%。銀行鞍卡業(yè)務(wù)、清算和結(jié)算業(yè)務(wù)、投耙資銀行業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)和藹托管業(yè)務(wù)的迅速增長對(duì)工行手敖續(xù)費(fèi)和傭金收入增長的貢獻(xiàn)特般別突出。工行相信隨著工行繼般續(xù)重點(diǎn)發(fā)展并擴(kuò)大在非利息業(yè)埃務(wù)方面的領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，工行將能挨夠進(jìn)一步提高手續(xù)費(fèi)和傭金收扳入。吧（6）全面的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部礙控制耙工行設(shè)有涵蓋信用、流動(dòng)性、伴市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)澳管理架構(gòu)。此架構(gòu)由工行先進(jìn)礙的風(fēng)險(xiǎn)管理信息技術(shù)支撐，讓癌工行能更有效地管理各種風(fēng)險(xiǎn)鞍并

17、有助于工行資產(chǎn)質(zhì)量的不斷耙改善。工行在我國四大商業(yè)銀拔行中率先于2004年啟動(dòng)了芭新巴塞爾資本協(xié)議所推薦的內(nèi)安部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)管理工程，并于凹2005年采用了公司貸款十襖二級(jí)分類體系。工行是率先根板據(jù)COSO內(nèi)部控制整體框架俺的要素對(duì)工行分行的內(nèi)控開展般評(píng)價(jià)的國內(nèi)商業(yè)銀行。襖（7）穩(wěn)定及經(jīng)驗(yàn)豐富的管理芭團(tuán)隊(duì)啊工行的高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)在我國商頒業(yè)銀行業(yè)界擁有豐富的從業(yè)和翱領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)。工行高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)藹成功地帶領(lǐng)工行進(jìn)行了多項(xiàng)業(yè)頒界領(lǐng)先的產(chǎn)品開發(fā)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新霸，包括較早地在信息科技領(lǐng)域安進(jìn)行卓有成效的投資建設(shè)，較板早地開始重視風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部瓣控制，改革分行網(wǎng)絡(luò)及業(yè)務(wù)流安程，以及實(shí)施工行的股份制改凹革。工行管理團(tuán)

18、隊(duì)能夠帶領(lǐng)工般行在競(jìng)爭日益激烈的行業(yè)中繼俺續(xù)保持優(yōu)勢(shì)。3、工行面臨的競(jìng)爭情況拔工行目前主要與四大商業(yè)銀行哎中的其他三家和其他全國性商罷業(yè)銀行競(jìng)爭。工行還面臨來自艾若干其他銀行機(jī)構(gòu)日益激烈的叭競(jìng)爭，包括城市商業(yè)銀行和在澳國內(nèi)開展業(yè)務(wù)的外資銀行。工愛行與境外金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭在未扳來將更加激烈。工行與國內(nèi)其背他商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)主要在扳所提供產(chǎn)品及服務(wù)的種類、價(jià)礙格和質(zhì)量、銀行設(shè)施的便利程皚度、品牌認(rèn)知度和信息科技發(fā)拌展的層面上競(jìng)爭。四、股本情況擺1、工行A 股、H 股發(fā)行阿前主要股東情況背工行A 股、H 股發(fā)行前，傲工行的股權(quán)結(jié)構(gòu)情況如下表。絆表中各股東所持有股份的性質(zhì)版根據(jù)財(cái)政部關(guān)于中國工商銀拌行

19、國有股權(quán)管理方案的批復(fù)艾（財(cái)金函2006169白 號(hào)）中的相關(guān)內(nèi)容界定。瓣股東名稱（1） 胺 股份性質(zhì) 搬 持股數(shù)（股） 拔 所占比例（）唉財(cái)政部（SS） 皚 國家股 吧 124,00拜0,000,000 霸 43.熬2796啊匯金公司（SS） 阿 國家股 案 124,000,000,把000 佰 43.2796辦高盛集團(tuán)（FLS） 案 境外法人股 班16,476,014,15瓣5 壩 5.7506凹社保基金理事會(huì)（SS） 國愛家股 1白4,324,392,623白 佰 4.9996安安聯(lián)集團(tuán)（FLS） 柏 境外法人股 邦 6,432,601,0叭15 般 2.2452八美國運(yùn)通（FLS） 伴

20、 境外法人股 把 1,276,122,23扮3 吧 0.4454柏總計(jì) 笆 澳 286,5唉09,130,026 八 100凹.00挨（1）上表中股權(quán)性質(zhì)標(biāo)識(shí)含義為：邦SS：國家股股東（Stat盎e-own Shareho跋lder 的縮寫）吧FLS：境外法人股股東（F爸oreign Legal-柏person Shareh佰older 的縮寫）唉2、工行A 股、H 股發(fā)行背后股本情況扮工行A股發(fā)行和H股發(fā)行前總搬股本為286,509,13斑0,026股。不考慮工行A艾股發(fā)行和H股發(fā)行的超額配售八選擇權(quán)影響，工行本次擬發(fā)行拔A股13,000,000,藹000股，擬發(fā)行H股35,矮391,000

21、,000股。扮A股發(fā)行和H股發(fā)行完成后工暗行總股本為327,821,芭930,026股，工行股東罷持股情況如下：頒本次A 股發(fā)行和H 股發(fā)行拔后癌股東名稱 爸股份類別 扒 持股數(shù)（股） 翱 所占比例（）敗財(cái)政部 暗 A 股（1） 稗 118,787,97敖7,419 頒 36.2355癌匯金公司 熬A 股（1） 頒 118,787,977皚,419 壩 36.2355澳社保基金理事會(huì) H 股俺 隘 17,670,237,案785 班 5.3902氨高盛集團(tuán) 罷H 股 罷 16,476,0艾14,155 安 5.0259伴安聯(lián)集團(tuán) 翱H 股 伴 6,432,6叭01,015 傲 1.9622背美

22、國運(yùn)通 扒H 股 阿 1,276,1愛22,233 鞍 0.3893矮其他 傲 H 股 啊 氨 0 凹 0挨股東 按 H 股 吧 35,391鞍,000,000 拌 擺 10.7958耙股東 叭 A 股 凹 13,00懊0,000,000 氨 3.96胺56佰總計(jì) 板 耙 327,821,藹930,026 霸 100敖（1）在工行A股發(fā)行和H股襖發(fā)行完成后，財(cái)政部和匯金公澳司所持股份將全部登記為A股凹，但財(cái)政部和匯金公司所持股柏份在獲得中國證監(jiān)會(huì)或國務(wù)院芭授權(quán)的證券審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后可般轉(zhuǎn)為H股。盎工行A股發(fā)行和H股發(fā)行完成擺后，如果全額行使A股發(fā)行和癌H股發(fā)行的超額配售選擇權(quán)，斑則工行擬發(fā)行的A

23、股為14,胺950,000,000股，跋擬發(fā)行的H股為40,699稗,650,000股。A股發(fā)襖行和H股發(fā)行完成并全額行使敖超額配售選擇權(quán)后，工行總股唉本為334,018,850捌,026股，工行股東持股情疤況如下：工行A 股、H 股發(fā)行后愛股東名稱 傲 股份類別 艾持股數(shù)（股） 辦 所占比例（）傲財(cái)政部 埃 A 股 扒 118,006,17案4,032 矮 35.3292藹匯金公司 板 A 股 伴 118,006,174笆,032 拔 35.3292斑社?；鹄硎聲?huì) 擺 H 股 疤18,172,114,55翱9 把5.4404稗高盛集團(tuán) 邦 H 股 頒 16,476,014叭,155 胺 4

24、.9327拜安聯(lián)集團(tuán) 罷 H 股 搬 6,432,601瓣,015 邦 1.9258伴美國運(yùn)通 案 H 股 傲 1,27疤6,122,233 頒 0.382安1哎其他 拔 H 股 案 奧 0 跋 0絆股東 邦 H 股 絆 40,699,6熬50,000 絆 12.1848氨其他 礙 A股 岸 吧 0 愛 0癌股東 般 A 股 澳 昂 14,950,000,哎000 佰 4.4758扒總計(jì) 氨 鞍 334,018霸,850,026 隘 100五、工行資產(chǎn)權(quán)屬情況1、主要房屋及土地使用權(quán)矮截至2006 年8 月31昂 日，工行擁有25,393佰 項(xiàng)境內(nèi)物業(yè)，其中有1,8礙01 項(xiàng)物業(yè)尚未取得相關(guān)土

25、暗地使用證或房產(chǎn)證，占總建筑絆面積的6.12%，占總物業(yè)阿價(jià)值的7.42%。截至20安06 年8 月31 日，工拔行已與房地產(chǎn)開發(fā)單位等第三吧方簽訂房屋購買協(xié)議，以購置背58 項(xiàng)商業(yè)物業(yè)。截至20佰06 年8 月31 日，這隘些物業(yè)尚未能交付予工行，故岸該等物業(yè)的所有權(quán)仍未歸屬工般行。傲工行認(rèn)為，如果上述物業(yè)由于搬未取得房屋所有權(quán)或土地使用芭權(quán)原因?qū)е鹿ば袩o法繼續(xù)使用絆而必須搬遷時(shí)，工行可以在相安關(guān)區(qū)域內(nèi)找到替代性的合法經(jīng)斑營場(chǎng)所繼續(xù)辦公營業(yè)，該等搬扒遷不會(huì)對(duì)工行的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀巴況產(chǎn)生重大不利影響。此外，叭截至2006 年8 月31疤 日，工行在境內(nèi)租賃7,6奧15 項(xiàng)物業(yè)，主要作為未取搬得或

26、未向工行提供相關(guān)的物業(yè)扳所有權(quán)證或該房產(chǎn)的所有權(quán)人同意出租方轉(zhuǎn)租該房產(chǎn)的函件扮。哎工行認(rèn)為，如果因租賃物業(yè)的半權(quán)屬瑕疵原因或未辦理租賃合爸同備案手續(xù)導(dǎo)致無法繼續(xù)租賃邦關(guān)系，需要相關(guān)分支機(jī)構(gòu)搬遷按時(shí)，相關(guān)分支機(jī)構(gòu)可以在相關(guān)稗區(qū)域內(nèi)找到替代性的能夠合法皚租賃的經(jīng)營場(chǎng)所，該等搬遷不矮會(huì)對(duì)工行的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)拔生重大不利影響。截至200敖6 年8 月31 日，工行皚在境外擁有40 項(xiàng)自有物業(yè)斑及57 項(xiàng)租賃物業(yè)。2、在建工程靶截至2006 年8 月31伴 日，工行擁有76 項(xiàng)在建扒工程，其中21 項(xiàng)在建工程暗目前沒有取得相關(guān)土地使用證艾或者其他相關(guān)工程許可。3、商標(biāo)安截至2006 年6 月30柏 日

27、，工行已取得商標(biāo)注冊(cè)矮證共31 項(xiàng)。4、專利辦截至2006 年6 月30班 日，工行擁有8 項(xiàng)境內(nèi)專襖利權(quán)并尚有37 項(xiàng)專利待審扳批，均為與工行信息科技系統(tǒng)鞍相關(guān)的專利權(quán)。5、著作權(quán)絆截至2006 年6 月30百 日，工行共擁有37 項(xiàng)著擺作權(quán)并取得了著作權(quán)登記證盎書。6、域名奧截至2006 年6 月30藹 日，工行為注冊(cè)人（申請(qǐng)人疤）的域名共計(jì)9 項(xiàng)，均在有拜效期限之內(nèi)。7、非專利技術(shù)礙截至2006 年6 月30愛 日，工行共擁有非專利技術(shù)耙32 項(xiàng)。8、工行許可使用情況敖工行與中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于2扒006 年6 月8 日簽署叭了中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸管艾理系統(tǒng)合作項(xiàng)目軟件使用許可頒服務(wù)合同，

28、根據(jù)該合同，工敗行授予中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行“信藹貸管理系統(tǒng)”及“數(shù)據(jù)交換平埃臺(tái)”兩項(xiàng)軟件的非專有、非排鞍他性的許可使用權(quán)，軟件可使愛用費(fèi)為7,100 萬元人民搬幣。9、工行特許經(jīng)營情況（1）金融許可證扳截至2006 年6 月30壩 日，工行總行及其下屬所有扮分支機(jī)構(gòu)均已取得中國銀監(jiān)會(huì)啊及其各地派出機(jī)構(gòu)核發(fā)的金案融許可證。跋（2）結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)及其他拜外匯業(yè)。翱截至2006 年6 月30班 日，工行總行及經(jīng)營結(jié)匯、耙售匯業(yè)務(wù)及其他外匯業(yè)務(wù)的分巴支機(jī)構(gòu)均已取得有關(guān)外匯管理百部門關(guān)于其經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)邦務(wù)及其他外匯業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)、備氨案或相關(guān)證明文件。（3）保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)笆截至本招股意向書簽署之日，霸工行

29、總行、一級(jí)分行均已經(jīng)取搬得保險(xiǎn)兼業(yè)代理許可證，藹其他經(jīng)營保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)的安分支機(jī)構(gòu)已取得保險(xiǎn)兼業(yè)代案理許可證或保險(xiǎn)兼業(yè)代理資唉格。六、工行控股股東的基本情況按財(cái)政部是國務(wù)院的組成部門，邦是主管國家財(cái)政收支、稅收政澳策等事宜的宏觀調(diào)控部門。截癌至工行A 股發(fā)行和H 股發(fā)罷行前，財(cái)政部持有工行股份1辦,240 億股，占工行A 奧股發(fā)行和H 股發(fā)行前已發(fā)行皚股份的43.2796%。財(cái)昂政部持有的工行股票不存在被哀質(zhì)押或其他有爭議的情況。芭匯金公司是根據(jù)我國法律于2挨003年12月16日注冊(cè)成罷立的國有獨(dú)資有限責(zé)任公司，襖代表國家向包括工行、中國建疤設(shè)銀行股份有限公司、中國銀按行股份有限公司和交通銀

30、行股澳份有限公司在內(nèi)的若干金融機(jī)氨構(gòu)行使投資者權(quán)利并履行相應(yīng)傲義務(wù)，以及實(shí)施及執(zhí)行國家關(guān)般于國有金融機(jī)構(gòu)改革的政策安敖排。該公司并不從事任何商業(yè)佰性經(jīng)營活動(dòng)。截至工行A股發(fā)藹行和H股發(fā)行前，匯金公司持唉有工行股份1,240億股，柏占工行A股發(fā)行和H股發(fā)行前奧已發(fā)行股份的43.2796背%。匯金公司持有的工行股票捌不存在被質(zhì)押或其他有爭議的骯情況。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息白（一）埃 壩簡要財(cái)務(wù)報(bào)表般詳見附表一、2005年度工頒行資產(chǎn)負(fù)債表白詳見附表二、2005年度工安行損益表氨詳見附表三、2005年度工斑行現(xiàn)金流量表皚詳見附表四、2006上半年扮度工行資產(chǎn)負(fù)債表稗詳見附表五、2006上半年扒度工行損益表

31、芭詳見附表六、2006上半年度工行現(xiàn)金流量表礙（二）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和監(jiān)管指暗標(biāo)1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)告期2006-06-302005-12-31 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F7.shtml o 凈利潤/總股本 每股收益(元)0.090.15 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F73.shtml o 未分配利潤/總股本 每股未分配利潤(元)0.06510.0202 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F12.shtml o 股東權(quán)益/總股本 每股凈資產(chǎn)(元)1.141.0

32、4 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F61.shtml o 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/總股本 每股現(xiàn)金含量(元)1.151.48 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F46.shtml o 資本公積金/總股本 每股資本公積金(元)0.0390.0082 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F53.shtml o 盈余公積金/總股本 每股盈余公積金(元)0.01060.0015 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F16.shtml

33、 o 負(fù)債總額*100/總股本 每股負(fù)債比(%)2347.2772498.4899流動(dòng)比率(%)187.77233.08速動(dòng)比率(%)161.85203.17 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F4.shtml o 股東權(quán)益*100/總資產(chǎn) 股東權(quán)益比(%)4.62373.9792 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F22.shtml o 負(fù)債總額*100/資產(chǎn)總額 資產(chǎn)負(fù)債率(%)95.318395.9583 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F68.shtml o

34、負(fù)債總額*100/股東權(quán)益 負(fù)債權(quán)益比(%)2061.50972411.4915 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F56.shtml o 營業(yè)費(fèi)用*100/主營業(yè)務(wù)收入 營業(yè)費(fèi)用比例(%)20.764824.4383 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F26.shtml o 主營業(yè)務(wù)收入/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(倍)0.02040.0435 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F27.shtml o 凈利潤*100/主營業(yè)務(wù)收入 經(jīng)營凈利率(%

35、)18.207214.9139 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F17.shtml o 利潤總額*100/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2 資產(chǎn)利潤率(%)0.57111.0906 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F18.shtml o 凈利潤*100/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2 資產(chǎn)凈利率(%)0.37210.6488 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F52.shtml o 凈利潤*100/主營業(yè)務(wù)收入 凈利潤率(%)18.207214.9139凈資產(chǎn)

36、收益率(%)7.7114.56 HYPERLINK /stock/company/sh/601398/27/F60.shtml o 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤 凈利潤現(xiàn)金含量(倍)13.09939.8247澳注：襖 癌（安1熬）絆每股收益=搬稅后利潤/總股本啊 （疤2扮）板每股未分配利潤版=版未分配利潤藹/搬總股本阿 氨（礙3耙）耙每股凈資產(chǎn)安=凹股東權(quán)益背/哎總股本（安4霸）敖每股現(xiàn)金含量岸=頒經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額伴/胺總股本壩（八5按）白每股資本公積金柏=跋資本公積金襖/背總股本盎（盎6半）搬每股盈余公積金凹=擺盈余公積金挨/俺總股本罷（疤7霸）俺每股負(fù)債比霸=斑負(fù)債總額奧*

37、100/皚總股本扒（芭8隘）疤流動(dòng)比率=流動(dòng)鞍資產(chǎn)半/敖流動(dòng)拜負(fù)債跋（翱9靶）扳速動(dòng)比率=流動(dòng)敗資產(chǎn)翱-骯存貨絆-叭待攤費(fèi)用等版/扮流動(dòng)罷負(fù)債半（隘10吧）跋股東權(quán)益比敖=氨股東權(quán)益版*100/澳總昂（辦11半）板資產(chǎn)負(fù)債率凹=拜負(fù)債總額跋*100/板資產(chǎn)總額半（白12俺）跋負(fù)債權(quán)益比哎=皚負(fù)債總額盎*100/骯股東權(quán)益霸（扳13埃）挨營業(yè)費(fèi)用比例斑=熬營業(yè)費(fèi)用頒*100/哎主營業(yè)務(wù)收入耙（八14）?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率耙=拔主營業(yè)務(wù)收入礙/(扮期初資產(chǎn)總額安+絆期末資產(chǎn)總額暗)/2澳（哎15敖）埃經(jīng)營凈利率壩=八凈利潤矮*100/哀主營業(yè)務(wù)收入艾（佰16骯）資產(chǎn)利潤率岸=隘利潤總額氨*100/(期初

38、資產(chǎn)總額盎+叭期末資產(chǎn)總額扒)/2佰（愛17哎）擺資產(chǎn)凈利率拌=皚凈利潤癌*100/(拜期初資產(chǎn)總額扳+扮期末資產(chǎn)總額傲)/2八（搬18把）把凈利潤率哎=哎凈利潤哎*100/擺主營業(yè)務(wù)收入瓣（礙19盎）靶凈資產(chǎn)收益率=背凈奧資產(chǎn)凹/氨主營業(yè)務(wù)收入靶（拌20扮）岸凈利潤現(xiàn)金含量扮=百經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額啊/邦凈利潤2、主要監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)2006-06-302005-12-31資本充足率(1) (%)810.749.89核心資本充足率(2) (%)48.978.11流動(dòng)性比率(3) (%)人民幣2550.8048.90流動(dòng)性比率(3) (%)外幣6073.0083.40貸存款比例(

39、4) (%) 人民幣7548.4049.10貸存款比例(4) (%)外幣8570.5079.10拆借資金比例(5) (%)40.000.00拆出人民幣資金比例(6) (%)80.100.10不良貸款率(7) (%)“五級(jí)分類口徑”-4.104.69撥備覆蓋率(8) (%)6060.3754.20單一最大客戶貸款比例(9) (%)105.805.20最大十家客戶貸款比例(10) (%)5031.0035.40百注：（瓣1愛）絆上述監(jiān)管指標(biāo)中奧，安不良貸款率伴、背單一最大班客笆戶貸款比及最大十家客戶貸款斑比為按照監(jiān)管口徑重捌 拔新計(jì)算靶，辦其余指標(biāo)均為上報(bào)人民銀行岸(懊銀監(jiān)會(huì)稗)百數(shù)據(jù)拌；骯上述數(shù)

40、據(jù)中除五級(jí)分類不良貸昂款比例敗、懊撥備阿 昂覆蓋率以及資本充足率指標(biāo)外搬，其余均不包括境外分行數(shù)據(jù)霸。搬（傲2芭）資本充足率愛=般資本凈額捌胺表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額敖100%斑其中：資本凈額核心資本胺附屬資本扣減額擺（拔3拌）流動(dòng)性比率皚=藹流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額埃芭流動(dòng)性負(fù)債期末余額皚100癌（敖4扒）存貸款比例傲=矮各項(xiàng)貸款期末余額奧阿各項(xiàng)存款期末余額霸100%耙（扳5岸）拆出資金比例唉=伴拆出資金期末余額跋敗各項(xiàng)存款期末余額耙100%班（八6扳）拆入資金比例岸=辦拆入資金期末余額按把各項(xiàng)存款期末余額辦100%盎（搬7板）不良貸款比例（五級(jí)分類）拜=唉五級(jí)分類后三類貸款期末余額柏白各項(xiàng)貸款期末

41、余額胺100%背（版8安）單一最大客戶貸款比例胺=伴對(duì)同一借款客戶貸款總額笆俺資本凈額板100%奧（壩9扳）擺最大十家客戶貸款比例翱=安對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總爸額頒唉資本凈額捌100%芭（耙10罷）扒工行于2003年和2004愛年出現(xiàn)了資本赤字。耙2006年6月30日的資本扒凈額乃根據(jù)中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算般。佰（三）主要監(jiān)管指標(biāo)及變動(dòng)趨板勢(shì)的分析1、衡量安全性的指標(biāo)奧商業(yè)柏銀斑行俺衡白量安盎全柏性凹的懊指標(biāo)版主邦要拌為拔：資版本邦充氨足捌率、暗不佰良佰貸盎款比瓣例敗、般單挨一最暗大半客拜戶貸款凹 案比例和最大十家客戶貸款比例班。（1）資本充足率氨工行根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì) 2礙00礙4 佰年埃 愛2

42、骯月頒 稗23 俺日頒布半的襖商業(yè)銀行資本充足率管理辦愛法頒吧（銀監(jiān)拜 暗會(huì)令挨安2背0板0敗4稗第隘 絆2哎 百號(hào)）計(jì)算和披露核心資本充足俺率和資本充足率。自吧 佰2案0埃05扳 佰年起，艾工行矮按照中罷 翱國銀監(jiān)會(huì)頒布澳的叭中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于下發(fā)背商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求計(jì)稗算表板、敖計(jì)算說明愛 哀的通知奧氨（銀監(jiān)發(fā)埃般2笆0翱0艾43阿7佰4 骯號(hào)胺）襖，傲計(jì)把算班市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本般。八20哀0胺5 拔年按工行成功發(fā)行了次級(jí)債券并引暗 擺進(jìn)戰(zhàn)略投班資皚者資金，拔進(jìn)把一步提高藹了扮資本充足扒率案水平。截哎至跋2熬0爸05吧年末哎，挨工行資本扳充跋足率把為唉10.版42瓣%拜，絆較挨上年末增長

43、耙0.3版8按個(gè)百分礙點(diǎn)傲；核心資本充足率拜 澳8哀.擺0哀8扮%盎，較上年末下降邦 敗0皚.佰40愛 鞍個(gè)艾百熬分罷點(diǎn)。巴截至癌 笆20斑0盎5柏 絆年斑末，工行資本凈額百 敗3,敖2凹62 傲億元，較上年末增加挨 扒55絆8辦 岸億元。其中，核心資本矮 版凈額霸 2敗,般5耙3芭0 半億扮元傲，翱較上年末增加敗 2吧4熬5 壩億元霸。拌工行加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額霸 3熬1,31傲0盎 安億元笆，矮較埃上版年末增跋 加矮 4敖,吧3搬7昂5 斑億哀元癌。拜（2拌）皚不良哀貸罷款比暗例襖 壩近三年以來，工行五級(jí)分類制佰度下的不良貸款金額及不良貸矮款率持續(xù)下降。奧 絆工行的不良貸款余額由巴 叭2敗0拔

44、0矮3 白年末的暗 絆3白,版5熬1版2.耙2扮4 艾億俺元捌下降昂1翱,版0頒32拌.八26 熬億元，奧不襖良貸款率由皚2霸0骯03般 藹年按末半的耙 爸16啊.艾3%埃下俺降把為奧 霸4奧.捌6%唉，哀主霸要原因有：近年來工行對(duì)貸款扒的風(fēng)險(xiǎn)控制增強(qiáng)，新增貸胺 挨款不良率明顯下降邦。疤與此同時(shí)氨，扒工行在股份制改革過程中實(shí)施癌了財(cái)務(wù)重組奧，跋加大了呆帳核銷胺 擺的力度，減少了工行的不良貸扒款存量。澳（3捌）按單一耙最挨大客戶扒貸款澳比例及疤最大扳十家客罷戶貸敖款比稗例奧:傲2伴0拌04 邦年敖及癌 骯20安05 瓣年藹 暗1罷2 胺月爸 3愛1 凹日吧，阿工行骯最埃大單一客戶貸款比例分別為骯

45、 3埃.拌4%隘及岸 癌4.7捌%稗，疤最俺大扮 般十家客戶貸款比例分別為頒 2靶5按.4澳%扮及澳 襖2斑5班.板6%佰，矮均矮滿邦足監(jiān)管要求。2、衡量流動(dòng)性的指標(biāo)柏商業(yè)銀行衡量流動(dòng)性的指標(biāo)主俺要為流動(dòng)性比率。翱工行注重資產(chǎn)的流動(dòng)性管理，扒近三年年末，工行人民幣資產(chǎn)拜的流動(dòng)性比率均在巴 百 按3絆0百%凹以 扒上，高于哀 2扳5靶%把的監(jiān)管指標(biāo)。3、衡量總量結(jié)構(gòu)性的指標(biāo)岸商業(yè)銀行衡量總量結(jié)構(gòu)性的指疤標(biāo)為：存貸款比例和拆借資金辦比例。（1）存貸款比例斑工行近三年末的人民幣存貸款?yuàn)W比例均低于捌 唉75暗%罷，滿足監(jiān)管指標(biāo)。奧2靶0壩03阿 稗年至吧 頒20埃0笆4伴 頒年本霸 凹行存貸款比例穩(wěn)定

46、在埃 邦6壩0巴%爸左右，安2扮00骯5絆 辦年白 柏12暗 柏月奧 柏3盎1哀 壩日下降為背 案5案1敗.熬7%芭，昂主骯要拜原因是受國家宏觀跋 隘調(diào)控政策的影響，工行收縮了昂對(duì)部分行業(yè)和企業(yè)的貸款發(fā)放拔。（2）拆借資金比例扮2岸0安03 熬 拌年以來，工行拆借資金比例均拔符合監(jiān)管要求，總量結(jié)構(gòu)性的胺指標(biāo)保持了較好的狀按 邦態(tài)。（三）分析1、資產(chǎn)負(fù)債重要項(xiàng)目分析（1）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析疤2006 年6 月30 日凹，工行的總資產(chǎn)為70,55挨5 億元，較2005 年1白2 月31 日的64,57叭2 億元增長9.3%。20鞍05 年12 月31 日，跋工行的總資產(chǎn)為64,572爸 億元，比前一

47、年同期增長了扳27.3%；2004 年1愛2 月31 日為50,72班9 億元，比前一年同期增長凹了11.2%；2003 年辦12 月31 日為45,6暗02 億元。從2003 年稗12 月31 日到2006佰 年6月30 日實(shí)現(xiàn)的總資伴產(chǎn)的增長主要得益于向客戶提罷供的貸款凈額及投資證券的增皚長。癌工行向客戶提供范圍廣泛的貸癌款產(chǎn)品，這些貸款產(chǎn)品中的大傲多數(shù)是人民幣貸款。2006絆年6月30日、2005年1拜2月31日、2004年12案月31日、2003年12月八31日，工行向客戶提供的貸辦款，扣減減值損失準(zhǔn)備后的凈唉額，分別占工行總資產(chǎn)的47唉.8%、49.6%、61.班3%和60.7%。為

48、符合中啊國人民銀行的指引，工行使用板一套五級(jí)分類制度對(duì)工行的貸矮款進(jìn)行分類。自2005年1氨0月，工行為了內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)艾管理的需要，對(duì)公司類貸款進(jìn)耙一步采納十二級(jí)貸款分類體系罷，對(duì)五級(jí)分類制度進(jìn)行補(bǔ)充。絆工行自2003 年1 月1暗 日起采用國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3耙9 號(hào)的減值概念，對(duì)工行向白客戶提供的貸款進(jìn)行減值評(píng)估阿，并決定減值損失的準(zhǔn)備金水板平以及確認(rèn)一段期間內(nèi)所提取拌的相關(guān)準(zhǔn)備。工行對(duì)公司貸款班和票據(jù)貼現(xiàn)的不良貸款（即被哎歸類為“次級(jí)”、“可疑”或襖“損失”的貸款）以及境外運(yùn)藹營發(fā)放的不良類的公司貸款和把票據(jù)貼現(xiàn)進(jìn)行個(gè)別減值評(píng)估。案工行對(duì)個(gè)人貸款和非不良類的胺公司貸款和票據(jù)貼現(xiàn)（即被歸瓣類為

49、“正?！焙汀瓣P(guān)注”類的百貸款）以及境外運(yùn)營發(fā)放的個(gè)礙人貸款和非不良類的公司貸款扳、票據(jù)貼現(xiàn)進(jìn)行組合減值評(píng)估伴，并計(jì)提減值損失準(zhǔn)備。艾工行的投資證券包括以人民幣跋和外幣計(jì)價(jià)的上市和非上市證翱券及其他金融資產(chǎn)。截至20斑06 年6 月30 日、2耙005 年12 月31 日伴、2004 年12 月31笆 日和2003年12 月3霸1 日，證券及其他金融資產(chǎn)頒在工行的總資產(chǎn)中的比重分別胺為37.7%、35.7%、扮24.3%和22.9%。工捌行的資產(chǎn)其他組成部分主要包稗括：(1)現(xiàn)金及存放央行款版項(xiàng)；(2)存放和拆放同業(yè)及斑其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)；及(3)芭買入返售協(xié)議款項(xiàng)。（2）負(fù)債和資金來源皚于200

50、6 年6 月30 罷日，工行的總負(fù)債為67,2澳52 億元，與2005 年霸12 月31 日的61,9扳63 億元相比增加8.5%柏。2005 年12 月31挨 日的總負(fù)債61,963 埃億元與2004年12 月3昂1 日的55,774 億元罷相比增加了11.1%，而2澳004 年12 月31 日百的總負(fù)債亦較 2003 年矮 12 月31 日的總負(fù)債耙50,957 億元增加9.吧5%。客戶存款歷來是工行資皚金的主要來源，2006 年愛6 月30 日、2005 胺年12 月31 日、200佰4 年12 月31 日、2把003 年12 月31 日敗占負(fù)債總額的百分比分別為9笆1.0%、92.6%

51、、92伴.8%和92.4%。工行其板他負(fù)債主要包括(1)應(yīng)付央百行款項(xiàng)；(2)同業(yè)及其他金辦融機(jī)構(gòu)存入和拆入款項(xiàng)；(3翱)賣出回購；(4)存款證；八及(5)應(yīng)付債券。2、利潤表重要項(xiàng)目分析岸2006年上半年，工行的稅疤前利潤從2005年上半年的癌354億元增加9.1%至3巴86億元，主要原因是工行的白凈利息收入增長11.4%，案這主要是工行生息資產(chǎn)的平均叭余額增長的結(jié)果；并由于工行百非利息收入增長4.3%所致骯。工行非利息收入增長主要由傲于凈手續(xù)費(fèi)及傭金收入增加6岸1.6%，但被工行的其他非斑利息收入下降90.0%所部氨分抵消。柏工行的稅前利潤從2003年扒的338億元增至2004年藹的543

52、億元，增長了60.岸8%，從2004年再到20擺05年的629億元，增長了盎15.8%。主要原因是(1伴)工行凈利息收入以12.7稗%的年復(fù)合增長率增長，這主拌要是工行生息資產(chǎn)的平均余額矮增長的結(jié)果；(2)工行非利拜息收入以38.5%的年復(fù)合癌增長率增長，主要由于凈手續(xù)把費(fèi)及傭金收入以36.9%的佰年復(fù)合增長率增長的結(jié)果，及礙(3)工行資產(chǎn)損失準(zhǔn)備支出矮凈額下降。（1）凈利息收入般凈利息收入是工行總收入的最八大組成部分，2006 年上奧半年以及2005 年、20暗04 年和2003 年度，奧凈利息收入分別占工行總收入唉的89.3%、 89.3%藹、90.6%和92.2%。（2）非利息收入藹非利

53、息收入占2006年上半凹年工行總收入的9.5%。非礙利息收入分別占截至2005芭年、2004年和2003年昂12月31日止的年度總收入阿的8.7%、7.6%和5.翱9%。非利息收入占工行總收板入比重的提高，主要得益于工版行凈手續(xù)費(fèi)和傭金收入的高速芭增長。（3）營業(yè)費(fèi)用靶工行的營業(yè)費(fèi)用在2006 挨年上半年為287 億元，比白2005 年上半年的265半 億元增加8.4%。這一增版加主要由于一般員工費(fèi)用增加懊，部分由工行補(bǔ)充退休福利減氨少抵消。工行的營業(yè)費(fèi)用在2八005 年為613 億元，白比2004 年的471 億八元增加30.2%。這一增加安的主要原因是工行補(bǔ)充退休福絆利增加，其次由于一般員

54、工費(fèi)扮用增加。工行的營業(yè)費(fèi)用在2拌004 年相比2003 年挨保持平穩(wěn)。（4）營業(yè)稅金及附加胺營業(yè)稅稅率5%，主要對(duì)工行白客戶貸款的利息收入以及手續(xù)叭費(fèi)和傭金收入征收。此外，在巴不同省份，營業(yè)稅附加比率有把所不同，最高為營業(yè)稅額的1阿0%。把工行2006 年上半年的營業(yè)稅金及附加較2005 年拜上半年的增幅與工行利息收入骯及非利息收入于同期的增幅相拔符。工行2003 年的營業(yè)癌稅為73 億元，2004 熬年上升13.6%至83 億按元，2005 年再上升13敗.9%至94 億元。工行由岸2003 年至2005年的盎營業(yè)稅金及附加增幅也與工行靶利息收入及中間業(yè)務(wù)收入于同板期的增幅相符。（5）資產(chǎn)

55、損失準(zhǔn)備八資產(chǎn)損失準(zhǔn)備主要包括貸款和絆其它資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備。在20皚06 年上半年工行提取了1安22 億元的資產(chǎn)損失準(zhǔn)備，佰比2005 年上半年的11佰7 億元增加4.2%。資產(chǎn)八損失準(zhǔn)備在2005 年為2伴70 億元，比2004 年佰的309 億元減少12.5靶%，而2004 年的資產(chǎn)損安失準(zhǔn)備比2003 年363安 億元減少15.0%。（6）所得稅支出案工行的所得稅支出從2005扒年上半年的100億元增至2柏006年上半年的132億元巴，增幅為32.6%。工行2案006年上半年的所得稅較2鞍005年上半年有所增長主要般是由于稅前利潤增加。工行的罷所得稅支出從2003年的1罷13億元增至200

56、4年的2伴32億元，再增至2005年擺的250億元，分別增長了1啊05.4%和7.8%。工行班所得稅支出從2004年到2扳005年的增長主要是由于稅隘前利潤增加。（7）凈利潤奧由于上述因素，工行的凈利潤翱從2005年上半年的251般.12億元增至2006年上哀半年的251.43億元，增辦加了0.1%。工行的凈利潤癌從2003年的224億元增矮至2004年的308億元，壩再增至2005年的374億奧元，分別增長了37.5%和骯21.6%。3、現(xiàn)金流量分析癌工行經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入跋主要來自吸收客戶存款以及收懊取的利息和手續(xù)費(fèi)。2006巴年上半年，同業(yè)及其他金融機(jī)敗構(gòu)存入和拆入款項(xiàng)凈額也是工熬行

57、經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入的主要來叭源。工行經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金霸流出主要為發(fā)放貸款以及支付巴的利息和手續(xù)費(fèi)。工行投資活絆動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入主要為收回絆投資所收到的現(xiàn)金。工行投資罷活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出主要為債版券投資所支付的現(xiàn)金。瓣工行籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入埃主要為匯金公司和戰(zhàn)略投資者稗注入的資本金、發(fā)行債券所收盎到的現(xiàn)金。工行籌資活動(dòng)產(chǎn)生皚的現(xiàn)金流出主要為支付應(yīng)付債傲券利息以及向少數(shù)股東分配股板利或利潤所付出的現(xiàn)金。（四）股利分配政策疤工行股東大會(huì)根據(jù)工行的經(jīng)營胺業(yè)績、現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、百資本充足率、未來前景、工行柏股利支付的法律和法規(guī)限制及暗其他相關(guān)的因素決定是否發(fā)放頒股利及發(fā)放股利的數(shù)額。根據(jù)跋我國公

58、司法和工行公司章程，傲工行的所有股東對(duì)股利及分配背具有相同的權(quán)利。工行只會(huì)在癌全數(shù)彌補(bǔ)累計(jì)虧損（如有）并跋進(jìn)行下列分配之后才會(huì)從凈利板潤中發(fā)放股利：. 按中國邦會(huì)計(jì)準(zhǔn)則決定的工行凈利潤彌跋補(bǔ)累計(jì)虧損后金額的10%的昂法定公積金；當(dāng)法定公積金累奧計(jì)額達(dá)到相當(dāng)于工行注冊(cè)資本俺的50%的數(shù)額時(shí)，則不再需奧要提取法定公積金；及. 挨經(jīng)工行股東大會(huì)批準(zhǔn)后提取任挨意公積金。辦此外，根據(jù)財(cái)政部最近規(guī)定，隘包括工行在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)，必班須保持不低于在澳進(jìn)行股利分配前所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)資愛產(chǎn)的1%的一般準(zhǔn)備金。該一笆般準(zhǔn)備金將成為該金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)八備金的一部分。財(cái)政部建議金哎融機(jī)構(gòu)應(yīng)采取必要步驟，以于俺2008年前符合此規(guī)定

59、，最八遲不得超過2010年。于2佰006年6月30日，工行一俺般準(zhǔn)備金的結(jié)余為70億元。般為了滿足財(cái)政部的該等規(guī)定，翱根據(jù)工行股東于2006年7捌月31日召開的臨時(shí)股東大會(huì)班通過的有關(guān)股利政策批準(zhǔn)，工骯行將提取H股發(fā)行或A股發(fā)行把完成日（以較早者為準(zhǔn)）前的啊凈利潤的20%作為一般準(zhǔn)備擺；H股發(fā)行或A股發(fā)行完成日斑（以較早者為準(zhǔn)）后，將結(jié)合骯工行實(shí)際情況，按照凈利潤2佰0%30%的比例提取一般版準(zhǔn)備，以確保在2010年底半前達(dá)到要求。熬利潤分配金額將介于工行在相叭關(guān)年度，根據(jù)中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或皚國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則厘定的凈利板潤（取其中較低者）的45%藹和60%之間。如在H股發(fā)行扒或A股發(fā)行中的較早者完

60、成后叭，工行獲受若干稅項(xiàng)豁免并因壩而導(dǎo)致可分配利潤增加，則工襖行全體股東（包括現(xiàn)有股東和艾所有其他股東）將根據(jù)工行股啊東于2006年7月31日和八2006年9月22日的批準(zhǔn)隘的股利分配政策，共同分享該澳等增加的可分配利潤。八業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)邦一、工行頒 按2007-200搬8啊 柏年的發(fā)展計(jì)劃（一）整體發(fā)展戰(zhàn)略把工行以打造中跋國稗“斑最佳銀行疤”奧為目標(biāo)扒，斑力求實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的盈利和業(yè)務(wù)爸質(zhì)量的提高岸。叭工行挨 愛致力于成為大型企業(yè)和富裕個(gè)邦人客戶主要選擇的中國金融服埃務(wù)企業(yè)啊，氨并辦將工行建設(shè)成為全球鞍 搬領(lǐng)先的金融服務(wù)公司。搬工行旨在通過以下戰(zhàn)略重點(diǎn)實(shí)背現(xiàn)工行的戰(zhàn)略目標(biāo)：白1胺暗 俺加強(qiáng)公般司治