公司信貸貸款審批.pptx

1、第九章 貸款審批第九章 貸款審批前言：本章的內(nèi)容結(jié)構(gòu)及考點分布一、本章的內(nèi)容結(jié)構(gòu) 本章包括三節(jié)內(nèi)容，第一節(jié)是貸款審批原則，主要從信貸授權(quán)和審貸分離兩個方面進行分析。第二節(jié)是貸款審查事項及審批要素，重點介紹貸款審查的基本內(nèi)容和要求以及貸款審批要素的審定要點及管理過程中需要注意的問題。第三節(jié)是授信額度，重點介紹授信額度的含義、主要決定因素以及確定授信額度的具體操作流程。二、本章的考點分布 從新舊教材的比較來看，本章大部分（二、三節(jié)）屬于（2010年）新增加的內(nèi)容。因此，從考試的角度講，本章屬于重點章。具體要重視并需要認真掌握的重要考核知識點包括：第九章 貸款審批信貸授權(quán)的含義、原則與方法；審貸分離

2、的含義和一般操作流程；貸款審查事項的內(nèi)容要求；貸款審批要素的內(nèi)容要求；授信額度的含義、決定授信額度的主要因素；確定授信額度的具體流程。第九章 貸款審批（一）信貸授權(quán)1信貸授權(quán)的含義（1）信貸授權(quán)的定義 信貸授權(quán)是指商業(yè)銀行對其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。這里的信貸包括貸款、貼現(xiàn)、透支、保理、承兌、擔保、信用證、信貸證明等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。第一節(jié) 貸款審批原則（2）信貸授權(quán)的分類 直接授權(quán)，是指銀行總部對其業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。 轉(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對本級行各有

3、權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。第一節(jié) 貸款審批原則 臨時授權(quán)，是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責時，臨時將自己權(quán)限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動收回。（3）信貸授權(quán)管理的意義 信貸授權(quán)旨在健全內(nèi)部控制體系，增強防范和控制風(fēng)險的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實現(xiàn)風(fēng)險收益的最優(yōu)化。第一節(jié) 貸款審批原則2信貸授權(quán)的原則與方法（1）信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則 授權(quán)適度原則。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。 差別授權(quán)原則。根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境

4、等，實行有區(qū)別的授權(quán)。第一節(jié) 貸款審批原則 動態(tài)調(diào)整原則。應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營業(yè)績、風(fēng)險狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟形勢、信貸政策、業(yè)務(wù)總量、審批手段等方面的情況變化，及時調(diào)整授權(quán)。 權(quán)責一致原則。業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟損失，追究主要負責人及直接責任人的責任。第一節(jié) 貸款審批原則【例題】銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括（ ）?！?010年真題】A差別授權(quán)原則 B . 動態(tài)調(diào)整原則C權(quán)責一致原則 D . 合理性原則E授權(quán)適度原則第一節(jié) 貸款審批原則【答案】：ABCE【解析】在銀行業(yè)金融機構(gòu)的實際操作中，信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則包括：（1

5、）授權(quán)適度原則。（2）差別授權(quán)原則。（3）動態(tài)調(diào)整原則。（4）權(quán)責一致原則。第一節(jié) 貸款審批原則（2）信貸授權(quán)確定的方法 信貸授權(quán)原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟環(huán)境、主要負責人的信貸從業(yè)經(jīng)驗等閑素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險指標量化評定的方法合理確定。第一節(jié) 貸款審批原則（3）信貸授權(quán)的方式 信貸授權(quán)的載體 授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責、崗位職責等書面形式。其中授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。 信貸授權(quán)的形式 按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機構(gòu)、分支機構(gòu)負責人或獨立授信審批人等。第一節(jié) 貸款審批原則按授信品種劃分，可按風(fēng)險高低進行授權(quán)，

6、如對固定資產(chǎn)貸款、并購貸款、流動資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。按行業(yè)進行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當上收審批權(quán)限。第一節(jié) 貸款審批原則按客戶風(fēng)險評級授權(quán)，即對不同信用等級的客分別授予不同的權(quán)限。按擔保方式授權(quán)。根據(jù)擔保對風(fēng)險的緩釋作用，對采用不同擔保方式授信業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對全額保證金業(yè)務(wù)、存單（國債）質(zhì)押業(yè)等分別給予不同的審批權(quán)限。 第一節(jié) 貸款審批原則（二）審貸分離 1審貸分離的含義（1）審貸分離的定義 審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進行分離，分別由不同層次機構(gòu)和不同部門承擔，以實現(xiàn)相

7、互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢的信貸管理制度。第一節(jié) 貸款審批原則（2）審貸分離的意義 審貸分離的核心是將負責貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門（崗位）與負責貸款審查的管理部門（崗位）相分離，以達到相互制約的目的。其意義有三點：第一節(jié) 貸款審批原則 一是信貸審查人員獨立判斷風(fēng)險，保證信貸審查審批的獨立性和科學(xué)性； 二是信貸審查人員相對固定，有利于提高專業(yè)化水平，減少信貸決策失誤； 三是對促進信貸管理機制改革、提高信貸管理水平及信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要現(xiàn)實意義。 第一節(jié) 貸款審批原則2審貸分離的一般操作規(guī)程（1）審貸分離的形式 崗位分離 部門分離 地區(qū)分離第一節(jié) 貸款審批原則【例題】在商業(yè)銀行的實際操作中，審

8、貸分離的形式主要包括（ ）?！?009年真題】A部門分離 B. 級別分離 C地區(qū)分離 D. 崗位分離 E階段分離【答案】：ACD【解析】銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照申貸分離原則，在商業(yè)銀行的實際操作中，審貸分離的形式主要包括：（1）崗位分離。（2）部門分離。（3）地區(qū)分離。第一節(jié) 貸款審批原則（2）信貸業(yè)務(wù)崗與信貸審查崗的職責劃分信貸業(yè)務(wù)崗位職責（參教材相關(guān)內(nèi)容）信貸審查崗位職責 表面真實性審查。對財務(wù)報表、商務(wù)合同等資料進行表面真實性審查，對明顯虛假的資料提出審查意見。第一節(jié) 貸款審批原則 完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項目批準文件以及需要提供的其他證明資料等。

9、 合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營范圍是否符合授信要求。第一節(jié) 貸款審批原則 合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性。 可行性審查。審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點及風(fēng)險防范措施、償債能力、授信安排、授信價格、授信期限、擔保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險第一節(jié) 貸款審批原則（3）審貸分離實施要點審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸審查人員無最終決策權(quán)審查人員應(yīng)真正成為信貸專家實行集體審議機制按程序?qū)徟谝还?jié) 貸款審批原則（一）貸款審查事項1貸款審查事項的含義 貸款審查事項

10、是指在貸款審查過程中應(yīng)特別關(guān)注的事項，以保證審查結(jié)果的合理性。2貸款審查事項的基本內(nèi)容（1）信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報流程的合規(guī)性審查（2）借款人主體資格及基本情況審查第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素（3）信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查（4）財務(wù)因素審查（5）非財務(wù)因素審查（6）擔保審查（7）充分揭示信貸風(fēng)險（8）提出授信方案及結(jié)論第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素（二）貸款審批要素1貸款審批要素的含義 貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。 第二節(jié)

11、貸款審查事項及審批要素【預(yù)測例題】屬于貸款審批方案中應(yīng)包含的具體要素是（ ）A貸款用途 B貸款金額 C貸款期限 D貸款利率 E貸款幣種【答案解析】貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項內(nèi)容，具體包括授信對象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計劃安排及貸后管理要求等。所以，本題答案ABCDE全選 第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素2主要貸款審批要素的審定要點（1）授信對象（2）貸款用途（3）授信品種（4）貸款金額（5）貸款期限（6）債款幣種第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素（7）貸款利率（8）擔保方式（9）發(fā)放條件 應(yīng)明確授信發(fā)放的

12、前提條件，以作為放款部門放款審查的依據(jù)。對于固定資產(chǎn)和項目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)停止貸款資金的發(fā)放和支付：第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素 信用狀況下降 不按合同約定支付貸款資金； 項目進度落后于資金使用進度； 違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。（10）支付要求 應(yīng)按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付方式。（11）貸后管理要求 第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素【預(yù)測例題】對于固定資產(chǎn)和項目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下（ ）情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。A信用狀況下降 B不按合同約定支付貸款資金C違

13、反合同約定使用貸款 D項目進度落后于資金使用進度 E以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付 第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素【答案解析】根據(jù)貸款審批要素的審定要點，對于固定資產(chǎn)和項目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)該停止貸款資金的發(fā)放和支付：信用狀況下降；不按合同約定支付貸款資金；項目進度落后于資金使用進度；違反合同，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。根據(jù)題意，本題答案應(yīng)ABCDE全選。第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素3 . 貸款審批要素管理中需要注意的問題（1）向不符合貸款主體資格的對象授信；（2）貸款期限設(shè)置與借款人現(xiàn)金流、經(jīng)營周期或?qū)嶋H需求不匹配；（3）授信額度與借款人的經(jīng)營規(guī)模或收入

14、水平不匹配； 第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素（4）對部分貸款風(fēng)險分析不夠到位，決策不夠?qū)徤鳎唬?）對借款人在貸款期問的最低財務(wù)指標沒有設(shè)定，最低財務(wù)指標沒有約定或約定不明；（6）貸款用途不清、似是而非，發(fā)放無指定用途貸款，或者發(fā)放個人股權(quán)投資性貸款。第二節(jié) 貸款審查事項及審批要素（一）授信額度的定義 授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。第三節(jié) 授信額度1單筆貸款授信額度 單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件下的貸款授信額度；2借款企業(yè)額度 借款企業(yè)

15、的信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的所有授信額度的總和。第三節(jié) 授信額度3集團借款企業(yè)額度 集團借款額度指授予各個集團成員（包括給不同子公司和分支機構(gòu)）的授信額度的總和。 第三節(jié) 授信額度【預(yù)測例題】授信額度不包括（ ）。A開證額度 B提款額度 C現(xiàn)金額度 D支票額度【答案解析】授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。故本題答案為D第三節(jié) 授信額度（二）授信額度的決定因素 貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的。 借款企業(yè)的需求； 客戶的還款能力； 借款企業(yè)對借貸金額的需求。第三節(jié) 授信額度 相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制。 貸款組合管理的限制； 銀行的客戶政策，即銀行針對客戶提出的市場策略； 關(guān)系管理因素，即銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。 第三節(jié) 授信額度（三）授信額度的確定流程銀行信貸部門應(yīng)按照以下的流