中級審計師（二科合一）考試真題測試-專用題庫 (2)

1、中級審計師（二科合一）考試真題測試-專用題庫1.下列關(guān)于信用風(fēng)險的說法，不正確的是（ ）。A.對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源B.信用風(fēng)險只存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，不存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中C.對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風(fēng)險損失不容忽視D.從投資組合角度出發(fā)，交易對手的信用級別下降可能會給投資組合帶來損失【答案】:B【解析】:B項，信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中。2.關(guān)于市場約束，下列表述

2、正確的有（ ）。A.公眾存款人是市場約束的核心B.市場約束的目的在于促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營C.市場約束的運作機(jī)制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動，包括存款人、債權(quán)人、銀行股東等D.市場約束是指通過建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露制度，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和監(jiān)管透明度E.債券持有人的市場約束作用主要是通過債券的購買和贖回，對銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，監(jiān)管部門是市場約束的核心。3.（ ）是銀行增加一級資本最快捷的方式。A.發(fā)行普通股B.發(fā)行優(yōu)先股C.留存利潤D.次級債券【答案】:C【解析】:一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。普

3、通股是銀行核心一級資本主要內(nèi)容，但發(fā)行普通股成本通常較高，且銀行不能經(jīng)常采用；留存利潤是銀行增加一級資本最便捷的方式，相對于發(fā)行股票來說，其成本相對要低得多。4.商業(yè)銀行計量信用風(fēng)險資本時，下列可以起到信用風(fēng)險緩釋作用的方式有（ ）。A.限額管理B.質(zhì)押C.凈額結(jié)算D.保證E.抵押【答案】:B|C|D|E【解析】:信用風(fēng)險緩釋是指銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，運用合格的抵（質(zhì)）押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險。5.根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行在使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，（ ）業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)最低。A.公司金融B.商業(yè)銀行C.資產(chǎn)管理D.代理服務(wù)

4、【答案】:C【解析】:公司金融業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、代理服務(wù)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險資本系數(shù)分別為18%、15%、12%、15%。6.下列有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的說法，正確的有（ ）。A.與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶信用風(fēng)險具有內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁的特征B.橫向多元化集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組C.集團(tuán)法人客戶內(nèi)部進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的基本動機(jī)之一是實現(xiàn)整個集團(tuán)公司的統(tǒng)一管理和控制D.國家控制的企業(yè)間因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方E.縱向一體化集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售

5、【答案】:A|B|C|E【解析】:關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。D項，國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方。7.在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，決定其風(fēng)險承擔(dān)能力的最重要因素是（ ）。A.盈利能力和流動性管理水平B.盈利能力和風(fēng)險管理水平C.資本金規(guī)模和流動性管理水平D.資本充足率水平和風(fēng)險管理水平【答案】:D【解析】:在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，決定其風(fēng)險承擔(dān)能力的兩個重要因素是：資本充足率水平，資本充足率較高的商業(yè)銀行有能力接受相對高風(fēng)險、高收益的項目，比資本充足率低的商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的競爭力；商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，資本充足率僅僅決定了商

6、業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險的潛力，而其所承擔(dān)的風(fēng)險究竟能否帶來實際收益，最終取決于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。8.用于表示在一定時間水平、一定概率下所發(fā)生最大損失的要素是（ ）。A.違約概率B.非預(yù)期損失C.預(yù)期損失D.風(fēng)險價值【答案】:D【解析】:風(fēng)險價值（VaR）是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股票價格和商品價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組合造成的潛在最大損失。9.借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險的“最具風(fēng)險”的方法，原因在于，借入資金時商業(yè)銀行不得不在資金成本和（ ）之間做出艱難選擇。A.流動性風(fēng)險B.可獲得性C.不可獲性D.最終收益【答案】:B【解析】:在實踐操作中，

7、必須清醒地認(rèn)識到，借入流動性是商業(yè)銀行降低流動性風(fēng)險的“最具風(fēng)險”的方法，因為商業(yè)銀行在借入資金時，不得不在資金成本和可獲得性之間做出艱難的選擇。商業(yè)銀行通常選擇在真正需要資金的時候借入資金。10.下列說法正確的是（ ）。A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)C.累計總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)【答案】:B【解析】:累計總敞口頭寸法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動

8、的相關(guān)性，認(rèn)為多頭與空頭存在對沖效應(yīng)，因此，這種計量方法較為激進(jìn)。11.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括（ ）。A.或有風(fēng)險暴露B.嚴(yán)重且長期的市場衰退C.突破風(fēng)險承受能力的其他事件D.風(fēng)險事件E.外部事件【答案】:A|B|C【解析】:商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受能力的其他事件。12.商業(yè)銀行開發(fā)新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）所面臨的主要風(fēng)險類型有（ ）。A.聲譽(yù)風(fēng)險B.合規(guī)風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.信用風(fēng)險E.市場風(fēng)險

9、【答案】:A|B|C|D|E【解析】:金融產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）創(chuàng)新是指商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)運用新方式、新技術(shù)，通過創(chuàng)新、模仿、推廣金融產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）以滿足人們不斷增長的金融消費需求。商業(yè)銀行開發(fā)新產(chǎn)品（業(yè)務(wù)）所面臨的主要風(fēng)險類型有：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險。13.2009年原銀監(jiān)會對戰(zhàn)略風(fēng)險的高、中、低風(fēng)險給出了評判標(biāo)準(zhǔn)，下列哪一項不屬于高風(fēng)險的特征？（ ）A.戰(zhàn)略目標(biāo)缺失、不明確或未考慮業(yè)務(wù)環(huán)境的變化B.管理能力或現(xiàn)有資源不足以實現(xiàn)預(yù)定的策略目標(biāo)C.管理層在新產(chǎn)品或服務(wù)決策、并購方面的以往表現(xiàn)一般D.企業(yè)文化定位與戰(zhàn)略目標(biāo)不一致【答案】:C【解析】:C項為中風(fēng)險的評判標(biāo)準(zhǔn)。14.

10、債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險屬于（ ）。A.信用風(fēng)險B.操作風(fēng)險C.市場風(fēng)險D.流動性風(fēng)險【答案】:A【解析】:信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。15.下列資本工具中，（ ）屬于商業(yè)銀行的二級資本。A.超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分B.優(yōu)先股及其溢價C.資本公積及盈余公積可計入部分D.一般風(fēng)險準(zhǔn)備可計入部分【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行的監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他

11、一級資本。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。B項屬于其他一級資本；CD兩項屬于核心一級資本。16.下列各項屬于信用風(fēng)險計量所經(jīng)歷的階段的有（ ）。A.專家判斷法B.信用評分模型C.內(nèi)部評級體系D.違約概率模型E.二維評級體系【答案】:A|B|D【解析】:商業(yè)銀行對客戶的信用風(fēng)險評估/計量大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。17.管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可將專項計劃初步劃分（ ）。A.正常類B.關(guān)注類C.風(fēng)險類D.違約類E.可疑類【答案】:A|B|C|D【解析】:管理人根據(jù)資產(chǎn)支持證券風(fēng)險監(jiān)測和分

12、析結(jié)果，可將專項計劃初步劃分為四類：正常類?；A(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性未發(fā)生不利變化，預(yù)計能夠按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益。關(guān)注類。基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項或多項已經(jīng)或正在發(fā)生不利變化，需要持續(xù)關(guān)注按照約定向非次級資產(chǎn)支持證券投資者分配收益是否存在較大風(fēng)險。風(fēng)險類。基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量、產(chǎn)生現(xiàn)金流能力、交易結(jié)構(gòu)有效性和增信措施有效性中一項或多項嚴(yán)重惡化，按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益存在重大不確定性且預(yù)計將發(fā)生違約。違約類。已經(jīng)發(fā)生未能按照約定向非次級檔資產(chǎn)支持證券投資者分配收益的情況。18.下列

13、關(guān)于商業(yè)銀行針對資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)進(jìn)行流動性風(fēng)險管理的說法，不正確的是（ ）。A.商業(yè)銀行應(yīng)對其經(jīng)常使用的主要幣種的流動性剛性狀況進(jìn)行計量、監(jiān)測和控制B.商業(yè)銀行除結(jié)合本幣承諾來評價總的外匯流動性需求以及可接受的錯配情況外，還應(yīng)對所持有的各幣種的流動性進(jìn)行單獨分析C.多幣種的資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)降低了銀行流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度D.商業(yè)銀行如果認(rèn)為美元是最重要的對外結(jié)算工具，可以完全持有美元用來匹配所有的外幣債務(wù)，而減少其他外幣的持有量【答案】:C【解析】:對于從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言，多幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)增加了流動性風(fēng)險管理的復(fù)雜程度。在本國或國際市場出現(xiàn)異常狀況時，外幣債權(quán)方通常因為對債務(wù)方

14、缺乏足夠了解并且無法對市場發(fā)展做出正確判斷，而要求債務(wù)方提前償付債務(wù)。在這種不利的市場條件下，商業(yè)銀行如果不能迅速滿足外幣債務(wù)的償付需求，將不可避免地陷入外幣流動性危機(jī)，并嚴(yán)重影響其在國際市場上的聲譽(yù)。因此，從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行必須高度重視各主要幣種的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。19.（ ）是有效管理個人客戶信用風(fēng)險的重要工具。A.客戶信用評級B.客戶資信情況調(diào)查C.個人信用評分系統(tǒng)D.客戶資產(chǎn)與負(fù)債情況調(diào)查【答案】:C【解析】:個人信用評分系統(tǒng)是有效管理個人客戶信用風(fēng)險的重要工具，有助于大幅擴(kuò)大并提高個人信貸業(yè)務(wù)規(guī)模和效率。20.在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系中，商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的最根本驅(qū)動力是（

15、 ）。A.客戶利益B.股東利益C.資本D.金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求【答案】:C【解析】:資本是風(fēng)險的最終承擔(dān)者，因而也是風(fēng)險管理最根本的動力來源。在商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中，風(fēng)險管理始終是由代表資本利益的董事會來推動并承擔(dān)最終風(fēng)險責(zé)任的。21.在單一法人客戶的非財務(wù)因素分析中，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境分析應(yīng)關(guān)注（ ）。A.行業(yè)成熟期分析B.行業(yè)周期性分析C.收入水平及社會購買力D.行業(yè)競爭力及替代性分析【答案】:C【解析】:ABD三項屬于行業(yè)風(fēng)險分析的主要內(nèi)容。宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境分析包括：經(jīng)濟(jì)/法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)保意識增強(qiáng)、人口老齡化、自然災(zāi)害等外部因素的發(fā)展變化。C項屬于社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的分析

16、。22.代理合同文件存在瑕疵屬于哪類因素引起的操作風(fēng)險？（ ）A.人員因素B.內(nèi)部流程C.系統(tǒng)缺陷D.外部事件【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行的操作風(fēng)險的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大原因。其中，內(nèi)部流程方面表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔(dān)保品管理不當(dāng)、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶糾紛等。代理合同文件存在瑕疵屬于文件或合同缺陷。23.下列關(guān)于風(fēng)險管理策略的說法正確的是（ ）。A.風(fēng)險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風(fēng)險B.商業(yè)銀行的風(fēng)險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況C.風(fēng)險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場具有的

17、風(fēng)險D.根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全面的，不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人E.風(fēng)險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險管理策略，不宜成為商業(yè)銀行的主導(dǎo)風(fēng)險管理策略【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險就可以通過這種分散策略完全消除。24.通過分析過去三個月內(nèi)英鎊兌美元的匯率，得到匯率均值為1英鎊1.64美元，匯率波動標(biāo)準(zhǔn)差為250個基點。假設(shè)英鎊兌美元的匯率波動基本符合正態(tài)分布，則預(yù)期未來三個月中，英鎊兌美元的匯率有95%的可能性處于（ ）美元之間。A.1.565

18、1.750B.1.5901.690C.1.6151.665D.1.5401.740【答案】:B【解析】:若隨機(jī)變量X的概率密度函數(shù)為：其中，0，與均為常數(shù)，則稱X服從參數(shù)為、的正態(tài)分布，記為N（，2），是正態(tài)分布的均值，2是方差。P（2X2）95%，表示正態(tài)隨機(jī)變量X有95%的可能落在均值左右兩個標(biāo)準(zhǔn)差之間。本題中，1.64；一個基點表示0.01%，則0.025，則該題英鎊兌美元的匯率有95%的可能性處于1.591.69美元之間。25.聲譽(yù)風(fēng)險通常與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險（ ）。A.相互排斥、互不共存B.相互獨立、互不影響C.交叉存在、互相作用D.沒有關(guān)系【答案】:C【解析】:聲譽(yù)

19、風(fēng)險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等風(fēng)險交叉存在、相互作用。因此，聲譽(yù)風(fēng)險識別的核心是正確識別八大類風(fēng)險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險因素。26.下列哪項不屬于聲譽(yù)風(fēng)險管理流程的內(nèi)容？（ ）A.外部審計B.聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)測和報告C.聲譽(yù)風(fēng)險評估D.聲譽(yù)風(fēng)險識別【答案】:A【解析】:商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程，用來一致、持久地識別、評估和監(jiān)測每一個可能影響聲譽(yù)的風(fēng)險因素。清晰的聲譽(yù)風(fēng)險管理流程包括：聲譽(yù)風(fēng)險識別；聲譽(yù)風(fēng)險評估；聲譽(yù)風(fēng)險監(jiān)測和報告；聲譽(yù)風(fēng)險控制和緩釋。27.巴塞爾新資本協(xié)議中，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算公式為（ ）。A.信用風(fēng)險加權(quán)資

20、產(chǎn)市場風(fēng)險資本要求B.信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)市場風(fēng)險資本要求操作風(fēng)險資本要求C.（信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)市場風(fēng)險資本要求操作風(fēng)險資本要求）12.5D.信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（市場風(fēng)險資本要求操作風(fēng)險資本要求）12.5【答案】:D【解析】:D項，風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為市場風(fēng)險資本要求的12.5倍，即市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)市場風(fēng)險資本要求12.5；操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險資本要求的12.5倍，即操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)操作風(fēng)險資本要求12.5。28.銀行監(jiān)管與外部審計各有側(cè)重，通常情況下，銀行監(jiān)管側(cè)重于（ ）。A.銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價B.財務(wù)報表檢查

21、C.會計資料規(guī)范性D.關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性和可靠性【答案】:A【解析】:銀行監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)管理與風(fēng)險控制的分析和評價；外部審計則側(cè)重于財務(wù)報表審計，關(guān)注財務(wù)信息的完整性、準(zhǔn)確性、可靠性。29.商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)不包括（ ）。A.制定風(fēng)險管理策略B.建設(shè)完善的風(fēng)險管理體系C.組織開展各項風(fēng)險管理工作D.對銀行承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行識別【答案】:A【解析】:風(fēng)險管理部門在高管層（首席風(fēng)險官）的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)建設(shè)完善包括風(fēng)險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，組織開展各項風(fēng)險管理工作，對銀行承擔(dān)的風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風(fēng)險敞口的報告，促進(jìn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)

22、發(fā)展。A項是董事會的職責(zé)。30.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行符合下列哪些條件時，可以使用標(biāo)準(zhǔn)法計算操作風(fēng)險資本？（ ）A.業(yè)務(wù)條線實施操作風(fēng)險管理的人力和物力匱乏B.未建立清晰的操作風(fēng)險內(nèi)部報告路線C.董事會和高級管理層了解操作風(fēng)險管理架構(gòu)，但不參與監(jiān)督執(zhí)行D.銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效E.有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用標(biāo)準(zhǔn)法【答案】:D|E【解析】:銀行實施標(biāo)準(zhǔn)法必須至少符合監(jiān)管當(dāng)局的以下規(guī)定：銀行的董事會和高級管理層適當(dāng)積極參與操作風(fēng)險管理框架的監(jiān)督；銀行的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效；有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計領(lǐng)域采用標(biāo)準(zhǔn)法

23、。31.關(guān)于內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系，下列說法錯誤的有（ ）。A.內(nèi)部評級法是風(fēng)險計量/分析的核心工具B.任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實施內(nèi)部評級法，都應(yīng)具備良好的內(nèi)部評級體系，以保證風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量C.內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺D.巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內(nèi)部評級法E.內(nèi)部評級體系包括作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度【答案】:A|C|D【解析】:A項，內(nèi)部評級系統(tǒng)是風(fēng)險計量/分析的核心工具；C項，內(nèi)部評級體系是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺；D項，各國商業(yè)銀行可根據(jù)實際情況決定是否實施內(nèi)部評級法。32.按照操作風(fēng)險損失事件類型分類，下列屬

24、于信息科技系統(tǒng)事件的有（ ）。A.硬件B.軟件C.網(wǎng)絡(luò)與通信線路D.動力輸送損耗/中斷E.黑客攻擊損失【答案】:A|B|C|D【解析】:信息科技系統(tǒng)事件是指因信息科技系統(tǒng)生產(chǎn)運行、應(yīng)用開發(fā)、安全管理以及由于軟件產(chǎn)品、硬件設(shè)備、服務(wù)提供商等第三方因素，造成系統(tǒng)無法正常辦理業(yè)務(wù)或系統(tǒng)速度異常所導(dǎo)致的損失事件。E項屬于外部欺詐事件。33.在KMV的Credit Monitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的（ ）。A.看跌期權(quán)B.看漲期權(quán)C.期權(quán)費D.初始股權(quán)投資【答案】:B【解析】:B項，KMV的Credit Monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把

25、企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風(fēng)險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，企業(yè)向銀行借款相當(dāng)于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務(wù)的價值，股東初始股權(quán)投資可以看作期權(quán)費。34.商業(yè)銀行通常采用定期自我評估的方法，來檢驗戰(zhàn)略風(fēng)險管理是否有效實施。對戰(zhàn)略風(fēng)險管理進(jìn)行監(jiān)測的意義在于（ ）。A.滿足客戶需求B.提高雇員的技術(shù)水平C.銀行能更清楚的認(rèn)識到市場變化D.銀行可以了解自身營運狀況的改變E.了解各業(yè)務(wù)領(lǐng)域為實現(xiàn)整體經(jīng)營目標(biāo)所承受的風(fēng)險【答案】:C|D|E【解析】:戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對評估結(jié)果的連續(xù)性和波動性進(jìn)行長期、深入、系統(tǒng)

26、化的分析和監(jiān)測，非常有利于商業(yè)銀行清醒地認(rèn)識市場變化、運營狀況的改變，以及各業(yè)務(wù)領(lǐng)域為實現(xiàn)整體經(jīng)營目標(biāo)所承受的風(fēng)險。35.系統(tǒng)失靈導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷造成巨額損失，此種情景屬于（ ）壓力情景。A.信用風(fēng)險B.流動性風(fēng)險C.操作風(fēng)險D.市場風(fēng)險【答案】:C【解析】:針對操作風(fēng)險的壓力情景包括但不限于受到以下重大操作事件影響：內(nèi)部欺詐事件，外部欺詐事件，就業(yè)制度和工作場所安全事件，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件，實物資產(chǎn)的損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件等。信息系統(tǒng)事件應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)中斷系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的直接和間接損失。36.根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險內(nèi)部評級法高級法應(yīng)當(dāng)自行估計（ ）

27、等風(fēng)險因素。A.違約概率B.違約頻率C.違約損失率D.有效期限E.違約風(fēng)險暴露【答案】:A|C|D|E【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），內(nèi)部評級法分為初級法和高級法。采用高級法的銀行應(yīng)該估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和有效期限。B項，違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，而非估計所得。37.貸款重組可以采取的措施有（ ）。A.調(diào)整信貸產(chǎn)品B.減少貸款額度C.調(diào)整貸款利率D.增加控制措施E.調(diào)整貸款期限【答案】:A|B|C|D|E【解析】:貸款重組主要包括但不限于以下措施：調(diào)整信貸產(chǎn)品；減少貸款額度；調(diào)整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）；調(diào)整貸款利率；增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。38

28、.下列商業(yè)銀行風(fēng)險中，（ ）應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)跨風(fēng)險種類的風(fēng)險管理，其管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。A.戰(zhàn)略風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.信用風(fēng)險D.流動性風(fēng)險【答案】:D【解析】:流動性風(fēng)險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行流動性不足，甚至引發(fā)風(fēng)險擴(kuò)散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此，流動性風(fēng)險管理除了應(yīng)當(dāng)做好流動性安排之外，還應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)跨風(fēng)險種類的風(fēng)險管理。從這個角度來說，流動性風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。39.在商業(yè)銀行風(fēng)險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（ ）。A.風(fēng)險管理部門B.監(jiān)察稽核

29、部門C.公司業(yè)務(wù)部門D.合規(guī)部門E.內(nèi)部審計部門【答案】:A|D【解析】:風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險防線。其中，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動。合規(guī)部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情況。C項屬于第一道防線；BE兩項屬于第三道防線。40.商業(yè)銀行通常設(shè)定貸款投放的行業(yè)比例，這種做法屬于（ ）策略。A.風(fēng)險轉(zhuǎn)移B.風(fēng)險規(guī)避C.風(fēng)險分散D.風(fēng)險對沖【答案】:C【解析】:風(fēng)險分散是指通過多樣化投資分散并降低風(fēng)險的策略性選擇。根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險的原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個

30、借款人。41.與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明顯特征（ ）。A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁B.連環(huán)擔(dān)保十分普遍C.真實財務(wù)狀況難以掌握D.系統(tǒng)性風(fēng)險較高E.風(fēng)險識別和貸前管理難度大【答案】:A|B|C|D【解析】:與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明顯特征：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；連環(huán)擔(dān)保十分普遍；真實財務(wù)狀況難以掌握；系統(tǒng)性風(fēng)險較高；風(fēng)險識別和貸后管理難度大。42.商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果可采取的改進(jìn)措施有（ ）。A.重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險頭寸B.壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)C.增加風(fēng)險緩釋D.調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價策略E.提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)【答案】:A|B|C|

31、D|E【解析】:壓力測試結(jié)果是風(fēng)險計量體系的重要組成部分。商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行主要風(fēng)險的壓力測試，壓力測試結(jié)果作為各風(fēng)險管理決策的重要參考。根據(jù)壓力測試結(jié)果，商業(yè)銀行可采取的管理措施包括但不限于：重組、變現(xiàn)、終止和對沖風(fēng)險頭寸；增加風(fēng)險緩釋；提高信貸審批標(biāo)準(zhǔn)；調(diào)整風(fēng)險限額；壓縮資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，包括增加撥備、留存收益、補(bǔ)充資本和增加流動性儲備等；調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展策略和定價策略等。43.下列關(guān)于操作風(fēng)險識別的內(nèi)容，說法正確的是（ ）。A.操作風(fēng)險識別應(yīng)該以當(dāng)前和未來潛在的操作風(fēng)險兩方面為重點B.操作風(fēng)險識別方法包括事前識別和事后識別C.電子銀行業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶資金被盜/交易故障次

32、數(shù)異常增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風(fēng)險損失事件D.在引進(jìn)新產(chǎn)品、采取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風(fēng)險進(jìn)行單獨識別E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進(jìn)行識別【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，商業(yè)銀行通?？梢越柚蚬治瞿Ｐ停瑢λ袠I(yè)務(wù)崗位和流程中的操作風(fēng)險進(jìn)行全面且有針對性的識別，并建立操作風(fēng)險成因和損失事件之間的關(guān)系。44.在信用風(fēng)險緩釋工具中，合格保證應(yīng)滿足的最低要求包括（ ）。A.保證人資格應(yīng)符合中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定，具備代為清償貸款本息能力B.保證應(yīng)為書面的，且保證數(shù)額在保證期限內(nèi)有效C.采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，保證必須為無條件不可撤銷的；采用內(nèi)部

33、評級法高級法的銀行，允許有條件的保證，應(yīng)充分考慮潛在信用風(fēng)險緩釋減少的影響D.銀行應(yīng)對保證人的資信狀況和代償能力等進(jìn)行審批評估，確保保證的可靠性E.采用信用風(fēng)險緩釋工具后的風(fēng)險權(quán)重不小于對保證人直接風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，合格保證應(yīng)滿足的最低要求還包括：銀行應(yīng)加強(qiáng)對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應(yīng)定期對保證人的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進(jìn)行檢查；銀行對關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，具有實質(zhì)風(fēng)險相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險緩釋工具。45.商業(yè)銀行的下列風(fēng)險評級中，評級結(jié)果不包含違約概率的是（ ）。A

34、.國別評級B.主權(quán)評級C.法人客戶評級D.個人客戶評級【答案】:A【解析】:國別評級反映一國（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、財政、金融、國際收支、制度運營等的綜合風(fēng)險程度。國別風(fēng)險等級僅表示排序，不代表違約率。46.下列關(guān)于商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)的說法，正確的是（ ）。A.不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)B.不應(yīng)集中于同一性質(zhì)借款人C.可以集中于同一個借款人D.可以與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸款E.應(yīng)當(dāng)使自己的授信對象多樣化【答案】:A|B|D|E【解析】:根據(jù)多樣化投資分散風(fēng)險原理，商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)應(yīng)是全方位、多種類的，而不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。商業(yè)銀行可通過信貸資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團(tuán)貸

35、款的方式，使授信對象多樣化，從而分散和降低風(fēng)險。47.某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失，這種狀況應(yīng)當(dāng)劃分為（ ）。A.較低國別風(fēng)險B.低國別風(fēng)險C.較高國別風(fēng)險D.中等國別風(fēng)險【答案】:D【解析】:國別風(fēng)險應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中等、較高、高五個等級，其中，中等國別風(fēng)險是指某一國家或地區(qū)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，對該國家或地區(qū)的貸款本息或投資可能會造成一定損失。48.國別風(fēng)險不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風(fēng)險。據(jù)此，下列表述錯誤的是（ ）。A.國別風(fēng)險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟(jì)、金融和貿(mào)易活動中B.國別風(fēng)險不可以轉(zhuǎn)移C.國別風(fēng)險是和國家主權(quán)密切相關(guān)

36、的風(fēng)險D.國別風(fēng)險是由不可抗拒的國外風(fēng)險因素造成的【答案】:B【解析】:B項，商業(yè)銀行可以通過投保國別風(fēng)險保險來轉(zhuǎn)移風(fēng)險。投保人通過支付一定的保費將所承擔(dān)的國別風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人。承保機(jī)構(gòu)有由各國政府開辦或代表政府的出口信用機(jī)構(gòu)以及國際多邊擔(dān)保機(jī)構(gòu)、其他商業(yè)性保險公司。49.根據(jù)商業(yè)銀行公司治理原則，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)應(yīng)由（ ）審核批準(zhǔn)。A.董事會B.高級管理層C.監(jiān)事會D.股東大會【答案】:A【解析】:巴塞爾委員會發(fā)布的第四版銀行公司治理原則強(qiáng)調(diào)董事會對銀行負(fù)有整體責(zé)任，包括批準(zhǔn)并監(jiān)督管理層實施銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、治理框架和公司文化。50.根據(jù)監(jiān)管要求，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括（ ）。A.區(qū)域

37、準(zhǔn)入B.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入C.高級管理人員準(zhǔn)入D.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入E.行業(yè)準(zhǔn)入【答案】:B|C|D【解析】:根據(jù)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管規(guī)則，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，指依據(jù)法定標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立；業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，指按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍和開辦新業(yè)務(wù)；高級管理人員準(zhǔn)入，指對銀行機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格的核準(zhǔn)或認(rèn)可。51.下列說法正確的是（ ）。A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進(jìn)C.累計總敞口頭寸法較為激進(jìn)，凈總敞口頭寸法比較保守D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進(jìn)【答案】:B【解析】:累

38、計總敞口頭寸法認(rèn)為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應(yīng)被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；凈總敞口頭寸法主要考慮不同貨幣匯率波動的相關(guān)性，認(rèn)為多頭與空頭存在對沖效應(yīng)，因此，這種計量方法較為激進(jìn)。52.下列各項不屬于商業(yè)銀行常見業(yè)務(wù)外包種類的是（ ）。A.技術(shù)外包B.程序外包C.業(yè)務(wù)營銷外包D.資金交易業(yè)務(wù)外包【答案】:D【解析】:商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用于轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險。商業(yè)銀行常見外包種類包括：技術(shù)外包；程序外包；業(yè)務(wù)營銷外包；專業(yè)性服務(wù)外包；后勤性事務(wù)外包。賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易等關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)不應(yīng)外包出去。53.商業(yè)銀行在設(shè)計市場風(fēng)險限額體系時，應(yīng)當(dāng)綜合考慮的因素有（ ）。A.外部市場的發(fā)展變化B.自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度C.資本實力以及與之相適應(yīng)的風(fēng)險承受能力D.業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的既往業(yè)績E.從業(yè)人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行在設(shè)計限額體系時，除ABCDE五項外，還應(yīng)綜合考慮定價、估值和市場風(fēng)險計量系統(tǒng)，壓力測試結(jié)果以及內(nèi)部控制水平。54.某一投資組合由兩種證券組成，證券甲的預(yù)期收益率為8%，權(quán)重為0.3，證券乙的預(yù)期收益率為6%，權(quán)重為0.7，則該投資組合的收益率為（ ）。A.6.6%B.2.4%C.3.2%D.4.2%【答案】:A【解析】:資產(chǎn)組合的預(yù)