財務信息化管理制度3688546273

1、財務信息化管理制度3688546273財務信息化系統(tǒng)管理制度 目錄: 第一章 總 則 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 3 第二章 崗位分工及崗位職責 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 4 第三章 權 限 管 理 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 6 第四章 操 作 管 理 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.

2、。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 7 第五章 系 統(tǒng) 維 護 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 10 第六章 信息化檔案管理 .。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。. 11 第七章 電腦及機房管理 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。 11 第八章 附 則 。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。.。

3、.。.。.。.。.。.。.。.。. 12 第一章 總 則 第一條 目的、意義 為加強集團財務信息化系統(tǒng)工作的管理，確保集團財務信息系統(tǒng)的正常、安全、高效運行,保證會計信息的真實性、及時性、保密性和安全性，促進集團管理信息化工作持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，根據財政部會計電算化管理辦法、會計電算化工作規(guī)范，以及集團會計核算管理辦法、財務集中管理辦法等規(guī)定，結合公司財務信息化系統(tǒng)工作的特點，特制定本制度。 第一條 適用范圍 集團本部及所屬房地產公司、物業(yè)公司以及其他產業(yè)公司的財務信息系統(tǒng)管理均適用本制度。 第二條 分級管理原則 集團財務信息系統(tǒng)采取集團財務運營中心統(tǒng)一領導、各所屬公司財務部分級管理的原則進行管理

4、。 1。 集團財務信息系統(tǒng)采取由集團統(tǒng)籌管理的原則進行。 2. 集團財務運營中心是財務信息化工作的主管部門，各所屬公司財務信息化工作必須財務運營中心的領導下進行，依據本規(guī)定開展財務信息化工作 3. 集團財務信息系統(tǒng)是集團管理信息化系統(tǒng)的重要組成部分,各所屬公司財務部負責人是各公司財務信息化工作負責人，負責財務信息系統(tǒng)的實施領導工作。 第二章 崗位分工及崗位職責 第三條 崗位設置的基本原則 按照授權與執(zhí)行分離、記錄與審核分離、備份與保管分離等內部牽制制度的要求，本著規(guī)范、安全、高效、保密的原則設置崗位. 第四條 實施財務信息化后,從財務信息化角度，會計人員崗位設置基本如下： 1. 財務信息化主管

5、； 2。 數(shù)據錄入操作人員; 3. 審核記帳人員； 4. 檔案管理人員; 5。 維護人員； 6. 信息化審查人員; 7。 數(shù)據分析人員. 第五條 根據第六條之基本崗位設置,在人員安排上可一人一崗、一人多崗、多人一崗，可以根據具體情況具體的分類合并，但必須符合內部牽制制度. 第六條 財務信息化主管,由集團會計核算主管及以上職位的人員兼任,要求具備會計和計算機知識，以及相關的財務信息化組織管理的經驗，達到會計電算化中級水平，負責以下工作： 1. 財務信息化整體工作的安排及管理; 2. 根據信息化崗位人員的分工進行操作權限分配； 3. 組織有關人員進行財務信息化的初始化工作; 4。 負責組織對會計軟

6、件的升級和二次開發(fā)； 5。 配合集團信息化辦公室進行有關業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據接口設計和開發(fā); 6。 負責對財務信息化崗位人員的培訓及考核工作; 7。 負責組織有關人員對財務信息化系統(tǒng)進行維護工作； 8。 負責對各財務信息化崗位人員財務信息系統(tǒng)操作的監(jiān)督和管理工作; 9。 根據財務信息化不同階段的需要，提出會計核算流程和有關業(yè)務流程調整的要求,并組織實施; 10。 負責處理所有財務信息化系統(tǒng)發(fā)生的相關問題,并對本單位財務信息化的一切工作負全部責任。 第七條 數(shù)據錄入操作人員，一般由電腦操作較熟練和具有會計知識的人員擔任，負責如下工作： 1. 記帳憑證的錄入工作; 2. 固定資產的錄入工作； 3。 對錄

7、入數(shù)據與錄入前的手工數(shù)據的核對工作； 4. 對不合法、不合規(guī)憑證、數(shù)據的審核工作； 5. 輸出記帳憑證、會計帳簿、報表等工作； 6。 向相關部門準備傳輸數(shù)據,進行部門會計數(shù)據處理工作; 7。 對所發(fā)生的錯誤數(shù)據、憑證進行修改. 第八條 審核記帳人員，一般由會計主管或其指定的人員擔任，負責如下工作: 1. 對原始單據(數(shù)據）的審核工作； 2. 對記帳憑證及其他輸入電腦的數(shù)據的審核工作; 3。 對輸出的帳、證、表的審核工作. 第九條 檔案管理人員，由財務經理指定專人擔任或由他人兼任，負責如下工作: 4。 各種會計檔案的收集工作; 1. 各種會計檔案的分類整理保管工作; 2. 借閱會計檔案審批手續(xù)等

8、的檢查工作； 3. 歸還會計檔案的檢查工作； 4。 存儲于非紙介質的會計檔案的定期檢查和復制工作。 第十條 維護人員，一般由熟悉電腦軟、硬件的財務人員或信息化辦公室的電腦人員擔任，要求具備計算機和會計知識，經過會計電算化中級知識培訓，負責如下工作： 1. 硬件、軟件的安裝調試工作； 2. 硬件系統(tǒng)的定期檢修工作; 3。 硬件、軟件的日常維護及擴展、升級工作； 4。 會計軟件的二次開發(fā)工作； 5。 幫助財務人員轉輸、接收、管理機內財務數(shù)據的工作； 第十一條 信息化審查人員，由集團會計核算主管或會計稽核人員兼任，或由財務經理指定專人擔任，負責如下工作： 1. 負責監(jiān)督會計軟件系統(tǒng)的運行; 2. 防

9、止利用計算機舞弊； 3. 對特定業(yè)務的審查； 4。 負責監(jiān)督是否及時正確的通過會計軟件處理業(yè)務。 第十二條 數(shù)據分析人員，由會計主管或指定的財務人員擔任， 1。 通過網絡收取各項目公司報表,并進行匯總合并； 2. 負責對計算機的會計數(shù)據進行日常財務分析、管理、查詢等工作。 第三章 權 限 管 理 第十三條 財務信息化系統(tǒng)管理員權限由集團財務負責人掌握或經集團財務負責人書面授權后由財務信息化主管掌握。財務信息化系統(tǒng)管理員權限根據不同的應用模式包括但不限于數(shù)據庫管理員、各賬套系統(tǒng)管理員、域管理員。 第十四條 財務信息化主管負責對所有信息化用戶的權限進行管理，包括權限范圍的設置、權限的分配、權限的收

10、發(fā)等。 第十五條 新增系統(tǒng)使用人員,由使用人員提出書面申請，包括姓名、單位、賬套、使用原因、啟用時間、停用時間，由本單位財務負責人簽字后上交給集團，由集團財務負責人簽字后交由財務信息化主管進行授權。 第十六條 未經授權的人員，一律不得進入財務信息化系統(tǒng)，由財務信息化主管授權的人員亦只能在所給定的權限內使用財務信息化系統(tǒng),不得越權行事。 第十七條 經授權使用財務信息化系統(tǒng)的人員,必須以自己的姓名(中文）和口令注冊登錄進入系統(tǒng)，不得以英語字母或漢語拼音或阿拉伯數(shù)字等非本人中文名字注冊登錄。 第十八條 經授權使用財務信息化系統(tǒng)的人員，必須嚴格按照操作說明書的規(guī)定進行操作。 第十九條 經授權使用財務信

11、息化系統(tǒng)的人員，必須保證其“口令(密碼)不為他人知曉，并定期或不定期修改本人之“口令”. 第二十條 經授權的使用財務信息化的人員，不得用本人的“口令”進入系統(tǒng)而由他人代為操作（由于維護工作的需要由財務信息化主管進行操作并且本人也在現(xiàn)場的情況除外). 第二十一條 經授權使用財務信息化系統(tǒng)的人員，在離開工作站前,必須逐級退出財務信息化系統(tǒng),不允許在沒有退出財務信息化系統(tǒng)的情況下離開工作站，亦不得由他人照管本人正在使用的工作站。 第二十二條 當財務信息化系統(tǒng)使用人員調動工作崗位時,調動人員應立即提出變更權限的書面申請，由本單位財務負責人簽字后上交給集團，由集團財務負責人簽字后授權財務信息化主管更改其

12、操作權限； 第二十三條 調離財務信息化工作崗位的,調離人員必須立即提出用戶禁用的書面申請，由本單位財務負責人簽字后上交給集團，由集團財務負責人簽字后交由財務信息化主管禁用其操作權限;如因本人原因未提出申請的,視同交接手續(xù)不完備。 第二十四條 未經財務信息化主管許可,任何人員不得對數(shù)據庫文件進行修改、刪除等操作。 第四章 操 作 管 理 第二十五條 初始化工作管理: 初始化工作應由財務信息化主管統(tǒng)一按照公司財務會計制度的規(guī)定，安排整個系統(tǒng)的初始化工作，包括： 1。 系統(tǒng)設置:各子系統(tǒng)系統(tǒng)參數(shù)的設置； 2。 基礎資料的設置及修改：包括科目、核算項目、幣別、憑證類型及其他有關參數(shù)的設定； 3. 用戶

13、設置:權限分配、“口令”及姓名的錄入、設定; 4。 初始數(shù)據的裝入：包括科目初始化余額、固定資產初始化卡片等初始數(shù)據的裝入; 5. 自動轉帳分錄的設定; 6。 報表種類、格式、權限分配及運算公式的定義； 7。 反初始化只能由財務信息化主管完成，其他人員未經授權禁止反始化; 8. 賬套的初始化設置應遵守集團統(tǒng)一規(guī)定的會計科目名稱和會計科目代碼，需設立核算項目的應按集團規(guī)定設置。新建賬套必須在核算項目明細余額、會計科目明細余額、會計科目匯總余額與手工賬簿或原賬套核對相符后方可啟用。 第二十六條 憑證操作管理: 憑證操作管理包括錄入、審核及修改的管理，具體規(guī)定包括： （一)憑證錄入: 1。 任何登記

14、入帳的經濟業(yè)務都必須填制記帳憑證，摘要區(qū)規(guī)范填入。憑證錄入必須以原始憑證為依據，做到入帳有據; 2. 禁止將不同性質的業(yè)務事項合并反映在一張憑證中; 3. 當天發(fā)生的業(yè)務應當天入帳,做到日清月結； （二)憑證審核： 1。 記帳憑證必須經過復核人員簽字后，才能根據其登記帳簿，復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳憑證進行復核簽字，同一張記帳憑證，制單和復核不能是同一個人； 2. 憑證審核必須逐張逐項審核，不允許使用“一次全部審核”的方法操作,取消審核必須由該憑證的審核人員本人進行操作; 3. 當天錄入的憑證，應當天審核完畢； 4。 記帳憑證在記帳以前必須打印輸出（記帳憑證清單），沒有打印輸出的

15、記帳憑證不得登記入帳。 (三)憑證修改： 1. 做錯的憑證，在審核前可直接修改；在審核后應先由審核人員取消審核，之后方可進行修改;已結帳的憑證，不能修改，當發(fā)現(xiàn)錯誤后，只能用紅字沖銷，同時補進正確的憑證。 2. 填制的記帳憑證編號應當連續(xù)，編號出現(xiàn)間斷時，應在斷號后的每一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章。 第二十七條 記帳、結帳管理: 1。 每月末,結轉損益必須使用系統(tǒng)自動結轉損益，禁止手工結轉損益。結轉后,損益類科目余額為零。 2. 每月末，應按規(guī)定及時結帳，結帳順序應先將各子系統(tǒng)結帳，最后總帳結帳; 3。 結帳時，應保證當月所有憑證已全部錄入并已全部

16、過帳;各子系統(tǒng)數(shù)據必須要和總賬數(shù)據一致。 4。 打印出的記帳憑證應與原始憑證一起裝訂成冊，有關帳頁亦裝訂成冊，并加蓋記帳人員和審核人員的簽章. 第二十八條 固定資產的管理： 1。 固定資產卡片必須按照公司的固定資產管理制度錄入數(shù)據; 2. 錄入卡片后應立即在總帳增加一張該筆業(yè)務的憑證； 3. 期末應采用自動計提折舊并生成憑證； 4. 期末必須進行自動對帳后，才能結帳。 第二十九條 現(xiàn)金日記賬的管理: 1。 此處現(xiàn)金是指現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金； 2。 現(xiàn)金業(yè)務必須及時地逐筆錄入,當天數(shù)據必須當天錄入完畢，每天現(xiàn)金日記賬余額必須和總賬現(xiàn)金余額一致。 第三十條 報表的管理: 1. 每月結帳后，應立

17、即編制公司規(guī)定的會計報表及本單位所需要的管理分析報表; 2. 報表的格式和公式由集團安排專人統(tǒng)一設置，未經授權不得更改報表格式及公式； 3. 在有公式的情況下，報表的生成必須采用電腦自動計算的方式;無公式和特殊情況可以手工輸入,但必須保證數(shù)據的準確性; 4. 每月按公司規(guī)定的時間和上報方式上報集團財務運營中心； 第三十一條 子系統(tǒng)或新功能的擴充應用管理: 1。 首次應用新的子系統(tǒng)或新功能時必須手工并行二個月以上; 2。 所有子系統(tǒng)的初始化工作均由財務信息化主管主管組織完成; 第三十二條 數(shù)據備份與恢復的管理: 1. 每月結帳后，數(shù)據維修員應對本月數(shù)據用光盤或磁帶或其他硬盤等進行備份并存放于不同

18、地點予以保存； 2。 服務器內數(shù)據發(fā)生丟失、損壞等情況時，應立即報告集團財務負責人，經批準后,由財務信息化主管組織維護人員和數(shù)據錄入操作人員將以前數(shù)據逐次恢復到數(shù)據服務器并將本月數(shù)據從臨時備份文件恢復到最新狀態(tài)，之外所缺數(shù)據(損壞當天)應重新錄入,并對恢復的數(shù)據進行審核、驗證; 3。 每季末應對系統(tǒng)和操作日志進行備份。 第五章 系 統(tǒng) 維 護 第三十三條 系統(tǒng)維護分類及涵義: 1。 日常維護：指為使系統(tǒng)安全正常運行而需要進行的維護； 2。 異常情況維護:指因系統(tǒng)產生突發(fā)性錯誤而需要進行的維護； 3。 擴充性維護:指為適應環(huán)境變化而需要進行的維護. 第三十四條 系統(tǒng)維護的內容： 1。 日常維護的

19、主要內容： A、硬件系統(tǒng)的定期維修; B、軟件系統(tǒng)的防病毒等監(jiān)控； C、定期的硬盤空間整理; D、定期數(shù)據備份。 2. 異常情況維護的主要內容: A、斷電、不正確操作等造成的數(shù)據混亂、丟失等; B、歷史數(shù)據的損壞，帳、表等發(fā)生錯誤等； C、硬件系統(tǒng)的故障; D、其他造成系統(tǒng)不能正常運行的突發(fā)情況。 3. 擴充性維護的主要內容： A、會計科目、記帳憑證類型、報表格式等發(fā)生變化需進行的數(shù)據修改等維護; B、核算業(yè)務的發(fā)展，使原系統(tǒng)不能適應這一要求而做的軟件系統(tǒng)的適應性修改; C、為滿足業(yè)務的發(fā)展和軟件系統(tǒng)修改的需要而對硬件系統(tǒng)進行的升級； D、對原系統(tǒng)在使用的范圍、功能、要求等提出更高的要求而需進

20、行的軟件系統(tǒng)、硬件環(huán)境的更高層次的擴展變動。 4。 維護人員應對其所做的維護負責，特殊情況可與軟件公司人員聯(lián)合進行維護，并對所涉及到的有關信息負有保密的義務。 第二條 系統(tǒng)維護的程序除日常維護外，其他形式的維護行為均應按照以下程序進行： 1。 由使用人員（財務人員）提出維護申請,書面列明所要維護的項目(內容）、理由及維護后所要達到的目標等; 2。 由財務信息化主管進行審查后，報集團經營與財務管理中心負責領導批準，書面授權有關維護人員進行維護; 3. 維護人員維護完成后應和維護申請人員一起對維護過的項目進行測試，并進行必要的修正，至達到要求為止； 4. 維護人員確認無法達到維護目的，應注明理由及有關合理的建議，交財務信息化主管審查并存檔備查; 5. 維護人員在維護過程中，應作詳細記錄，并對修改前和修改后的數(shù)據、源程序、文檔進行記錄備份以備查詢;