文件財(cái)務(wù)制度22、sjth控制制度

1、呈文簽批單呈文名稱呈文目的請批請轉(zhuǎn)請閱請存呈文性質(zhì)公開呈文時(shí)限特急急緩一般呈文文體通知其他呈文財(cái)務(wù)部呈文人名善靜宜呈文頁數(shù)7呈文時(shí)間2015-4-1呈文提示規(guī)范公司內(nèi)控管理高管會(huì)審董事長批示標(biāo)題：文件世紀(jì)天鴻 2015 年第 20縮寫SJTH/2015/20財(cái)務(wù)核算管理/制度版本密級(jí)內(nèi)部公開頁碼（含附件）10簽發(fā)日期2015 年 04 月 01 日簽發(fā)人第一章總則第一條為加強(qiáng)“公司”）內(nèi)部控制，促進(jìn)公司規(guī)范和健康發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益，根據(jù)公司法、法等法律、行政、部門規(guī)章和交易所創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則（簡稱上市規(guī)則）、企業(yè)內(nèi)部控制基、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營特點(diǎn)，制定本制度

2、。第二條 內(nèi)部控制是公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理及其他有關(guān)為實(shí)現(xiàn)下列目標(biāo)而提供合理保證的過程：（一）遵守國家、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)；（二）提高公司經(jīng)營的效益及效率；（三）保障公司資產(chǎn)的安全；（四）確保公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和公平。第三條 公司董事會(huì)對公司的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第二章 基本要求第四條 公司內(nèi)部控制涵蓋公司經(jīng)營管理的各個(gè)層級(jí)、各個(gè)方面和各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。建立有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)考慮以下基本要素：（一）內(nèi)部環(huán)境：指影響公司制定、運(yùn)行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化、風(fēng)險(xiǎn)理念、經(jīng)營風(fēng)格、人事管理政策等。（二）目標(biāo)設(shè)定：公司管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定目標(biāo)，并在

3、公司內(nèi)層層分解和。（三）事項(xiàng)識(shí)別：公司管理層對影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外事件進(jìn)行識(shí)別，辨析風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。（險(xiǎn)評估：公司管理層對影響其目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，考慮其可能性和影響程度，以便公司制定必要的對策。（五）風(fēng)險(xiǎn)對策：公司管理層按照公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，采取規(guī)避、降低、分擔(dān)或接受的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方式，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（六）控制活動(dòng)：公司管理層為確保風(fēng)險(xiǎn)對策有效執(zhí)行和所采取的措施和程序，主要包括批準(zhǔn)、驗(yàn)證、協(xié)調(diào)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、核對、的保護(hù)、職責(zé)的分離、等內(nèi)容。（七）信息與溝通：指識(shí)別、來自于公司內(nèi)部和外部的相關(guān)信息，并及時(shí)向相關(guān)有效傳遞。（八）檢查監(jiān)督：指對公司內(nèi)部控制的效果進(jìn)

4、行監(jiān)督、評價(jià)的過程，它通過持續(xù)性監(jiān)督活動(dòng)、專項(xiàng)監(jiān)督評價(jià)或者兩者的結(jié)合進(jìn)行。第五條 公司通過完善公司治理結(jié)構(gòu)，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)等機(jī)構(gòu)合法和科學(xué)決策，建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，培育良好的企業(yè)和內(nèi)部控制文化，創(chuàng)造全體職工充分了解并履行職責(zé)的環(huán)境。第六條 公司通過界定公司、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的、檢查和逐級(jí)問責(zé)制度，確保其在范圍內(nèi)履行職能；設(shè)立完善的控制架構(gòu)，并制定各層級(jí)之間的控制程序，保證董事會(huì)及高級(jí)管理下達(dá)的指令能夠被嚴(yán)格執(zhí)行。第七條 公司的內(nèi)部控制活動(dòng)涵蓋營運(yùn)環(huán)節(jié)，包括但不限于：采購與付款、存貨、固定資產(chǎn)、銷售與收款、成本費(fèi)用、擔(dān)保、對子公司的控制、財(cái)務(wù)、

5、信息披露、預(yù)算、關(guān)聯(lián)交易、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理等。第八條 公依據(jù)所處的環(huán)境和自身經(jīng)營特點(diǎn)，不斷建立和完善使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、擔(dān)保管理、借貸管理、職務(wù)授權(quán)及人制度、信息披露管理、信息系統(tǒng)安全管理等專門管理制度。第九條公重點(diǎn)加強(qiáng)對控股子公司的管理控制，加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募金使用、投資、信息披露等活動(dòng)的控制，并建立相應(yīng)控制政策和程序。第十條公建立完整的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，對經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行持續(xù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評估公司的各類風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的控制措施。第十一條 公司通過制定信息披露管理制度和信息內(nèi)部制度，確保信息能夠準(zhǔn)確傳遞，確保董事會(huì)

6、、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理及內(nèi)部審計(jì)部門及時(shí)了及控股子公司的經(jīng)營和風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保各類風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部控制缺陷得到妥善處理。第十二條 公司、崗位依據(jù)公司規(guī)定的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立會(huì)計(jì)與出納等相關(guān)部門之間、崗位之間的制衡和監(jiān)督機(jī)制，公司內(nèi)部審計(jì)部門專門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查。第三章 重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)第一節(jié) 對控股子公司的管理控制第十三條 公司通過制定控股子公司管理制度，加強(qiáng)對控股子公司的控制與監(jiān)督，并在充分考慮控股子公司業(yè)務(wù)特征等的基礎(chǔ)上，督促其建立。第十四條 公司對控股子公司的管理控制，主要包括下列控制活動(dòng)：（立對各控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級(jí)管理的選任方式和職責(zé)權(quán)限等；（二

7、）依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各控股子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；（三）要求各控股子公司建立事項(xiàng)制度和審議程序，及時(shí)向公司分管業(yè)務(wù)事項(xiàng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)以及其他可能對公司及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生影響的信息，并嚴(yán)格按照規(guī)定將事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)審議或股東大會(huì)審議；（四）要求控股子公司及時(shí)向公司董事會(huì)報(bào)送其董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等重要文件，通報(bào)可能對公司及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生影響的事項(xiàng)；（五）定期取得并分析各控股子公司的月度，包括營運(yùn)、產(chǎn)銷量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債報(bào)表、損益報(bào)表、現(xiàn)金流量報(bào)表、向他人提供及提供擔(dān)保報(bào)表等；（六）建立對各控股子公司的制度。第十五條 公司的控股子公司同時(shí)控股其他公司

8、的，控股子公參照本制度，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。第二節(jié) 關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制第條 公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制應(yīng)遵循誠實(shí)信用、自愿、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。第十七條 公司按照有關(guān)法律、行政、部門規(guī)章以及上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定建立健全公司章程，制訂關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確劃股東大會(huì)、董事會(huì)對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。第十八條 公參照上市規(guī)則及其他有關(guān)規(guī)定，確定公司關(guān)聯(lián)方的名單，并及時(shí)予以更新，確保關(guān)聯(lián)方真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司及下屬控股子公司在發(fā)生交易活動(dòng)時(shí)，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)仔細(xì)查閱關(guān)聯(lián)方，審慎判斷是否關(guān)聯(lián)交易。如果關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)在各

9、自權(quán)限內(nèi)履行審批、義務(wù)。第十九條 公司審議需獨(dú)立董事事前認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，前條所述相關(guān)應(yīng)于第一時(shí)間通過董事會(huì)將相關(guān)材料提交獨(dú)立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。獨(dú)立董事在作出判斷前，可以聘請中介機(jī)構(gòu)出具專門，作為其判斷的依據(jù)。第二十條 公司在召開董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，會(huì)議召集人應(yīng)在會(huì)議表決前提醒關(guān)聯(lián)董事須回避表決。關(guān)聯(lián)董事未主動(dòng)并回避的，知悉情況的董事應(yīng)要求關(guān)聯(lián)董事予以回避。公司股東大會(huì)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，公司董事會(huì)及律師應(yīng)在股東投票前，提醒關(guān)聯(lián)股東須回避表決。第二十一條 公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)做到：（一）詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的運(yùn)營現(xiàn)狀、能力、是否存在抵押、凍結(jié)等權(quán)利瑕疵和、

10、仲裁等法律糾紛；（二）詳細(xì)了解交易對方的誠信、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對手方；（三）根據(jù)充分的定價(jià)依據(jù)確定交易價(jià)格；（四）遵循上市規(guī)則的要求以及公司認(rèn)為有必要時(shí)，聘請中介機(jī)構(gòu)對交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或評估；公司不應(yīng)對所涉交易標(biāo)的狀況不清、交易價(jià)格未確定、交易對方情況不的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審議并作出決定。第二十二條 公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易應(yīng)簽訂協(xié)議，明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)及。第二十三條公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理有義務(wù)關(guān)注公司是否存在被關(guān)聯(lián)方挪用等公司利益的問題。公司獨(dú)立董事、監(jiān)事至少應(yīng)每季度查閱一次公司與關(guān)聯(lián)方之間的往來情況，了是否存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用、轉(zhuǎn)移公司、資產(chǎn)及其他資源的情況

11、，如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)提請公司董事會(huì)采取相應(yīng)措施。第二十四條 公司發(fā)生因關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司、資產(chǎn)或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會(huì)應(yīng)及時(shí)采取、保全等保護(hù)性措施避免或減少損失。 一旦發(fā)現(xiàn)公司控股股東公司資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)立即申請司法凍結(jié)控股股東的所持，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)模ㄟ^變現(xiàn)股權(quán)償還資產(chǎn)。第三節(jié) 對外擔(dān)保的內(nèi)部控制第二十五條 公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。 公司通過建立對外擔(dān)保管理制度，對擔(dān)保的權(quán)限、審批、披露、責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。第二條 公司按照有關(guān)法律、行政、部門規(guī)章以及上市規(guī)則等有關(guān)規(guī)定，在公司章程中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)

12、于對外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任機(jī)制。在確定審批權(quán)限時(shí)，公執(zhí)行上市規(guī)則關(guān)于對外擔(dān)保累計(jì)計(jì)算的相關(guān)規(guī)定。第二十七條 公被擔(dān)保人的經(jīng)營和信譽(yù)情況。董事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審議分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、營運(yùn)狀況、行業(yè)前景和信用情況，審慎依法作出決定。公司可在必要時(shí)聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對實(shí)施對外擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，以作為董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策的依據(jù)。第二十八條 公司對外擔(dān)保應(yīng)盡可能要求對方提供反擔(dān)保，謹(jǐn)慎判斷反擔(dān)保提供方的實(shí)際擔(dān)保能力和反擔(dān)保的可執(zhí)行性。第二十九條 公司獨(dú)立董事應(yīng)在董事會(huì)審議對外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)獨(dú)立意見，必要時(shí)可聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向

13、董事會(huì)和部門并公告。第三十條 公妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時(shí)進(jìn)行檢查，并定期與等相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行核對，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，注意擔(dān)保的時(shí)效期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)董事會(huì)或股東大會(huì)審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。第三十一條 公指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)，定期分析其財(cái)務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財(cái)務(wù)，定期向董事會(huì)。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重或發(fā)生公司解散、分立等事項(xiàng)的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及告董事會(huì)。董事會(huì)有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。第三十二條

14、對外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公督促被擔(dān)保人在限定時(shí)間內(nèi)履行償債義務(wù)。若被擔(dān)保人未能按時(shí)履行義務(wù)，公及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。第三十三條 公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。第三十四條 公司控股子公司的對外擔(dān)保比照上述規(guī)定執(zhí)行。公司控股子公在其董事會(huì)或股東大會(huì)做出決議后，及時(shí)通知公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。第四節(jié) 募金使用的內(nèi)部控制第三十五條 公司募金使用的內(nèi)部控制應(yīng)遵循規(guī)范、安全、高效、透明的原則，遵守承諾，注重使用效益。第三條 公司通過建立募金管理制度，對募金、審批、使用、變更、監(jiān)督和責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行明確規(guī)定。第三十七條 公對募金進(jìn)行專戶管理，與

15、簽訂募金帳戶管理協(xié)議，掌握募金帳戶的動(dòng)態(tài)。第三十八條 公制定嚴(yán)格的募金使用審批程序和管理流程，保證募金按照招股說明書所列用途使用，按項(xiàng)目預(yù)算投入募金投資項(xiàng)目。第三十九條 公項(xiàng)目進(jìn)度和募金的使用情況，確保投資項(xiàng)目按公司承諾計(jì)劃實(shí)施。相關(guān)部門應(yīng)細(xì)化具體工作進(jìn)度，保證各項(xiàng)工作能按計(jì)劃進(jìn)行，并定期向董事會(huì)和公司財(cái)務(wù)部具體工作進(jìn)展情況。確因不可預(yù)見的客觀影響，導(dǎo)致項(xiàng)目不能按投資計(jì)劃正常進(jìn)行時(shí)，公按有關(guān)規(guī)定及時(shí)履行和公告義務(wù)。第四十條 公由內(nèi)部審計(jì)部門監(jiān)督募金使用情況并每季度向董事會(huì)。獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督募金使用情況，定期就募金的使用情況進(jìn)行檢查。獨(dú)立董事可根據(jù)公司章程規(guī)定聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對募金使用情況

16、進(jìn)行專項(xiàng)審核。第四十一條 公配合保薦人的督導(dǎo)工作，主保薦人通報(bào)其募金的使用情況保薦代表人到有關(guān)查詢募金支取情況以及提供其他必要的配合和資料。第四十二條 公司如因市場發(fā)生變化，確需變更募金用途或變更項(xiàng)目投資方式的，必須經(jīng)公司董事會(huì)審議、通知保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人，并依法提交股東大會(huì)審批。第四十三條 公司決定終止原募金投資項(xiàng)目的，應(yīng)盡快選擇新的投資項(xiàng)目。公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對新募金投資項(xiàng)目的可行性、必要性和投資效益作審慎分析。第四十四條 公當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查募金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并在年度中作相應(yīng)披露。第五節(jié)投資的內(nèi)部控制第四十五條 公司投資的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投

17、資風(fēng)險(xiǎn)、注重投資效益。第四條 公司在公司章程中明確股東大會(huì)、董事會(huì)對投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司委托事項(xiàng)應(yīng)由公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，不得將委托審批權(quán)授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營管理層行使。第四十七條 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對公司投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門和評估，監(jiān)督投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)向公司董事會(huì)。第四十八條 公司進(jìn)行以、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、制度和措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第四十九條公司進(jìn)行委托的，應(yīng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好，無不良誠信及能力強(qiáng)的合

18、格專業(yè)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂合同，明確委托的金額、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及等。第五十條 公司董事會(huì)應(yīng)指派專人委托的進(jìn)展及安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)要求其及告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收，避免或減少公司損失。第五十一條 公司董事會(huì)應(yīng)定期了解投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)查明原因，有關(guān)的責(zé)任。第六節(jié) 信息披露的內(nèi)部控制第五十二條 公司信息的范圍和內(nèi)容依照信息披露管理制度和重大信息內(nèi)部制度的有關(guān)規(guī)定，董事會(huì)為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人，公司總經(jīng)理及其他高級(jí)管理、下屬的、公司控股子公司負(fù)有向公司董事會(huì)和

19、董事會(huì)其職權(quán)范圍內(nèi)所知悉的信息之義務(wù)，為信息責(zé)任人。第五十三條 當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司及其衍生品種的交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時(shí)，負(fù)有義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時(shí)將相關(guān)信息向公司董事會(huì)和董事會(huì)進(jìn)行；當(dāng)董事會(huì)需了解事項(xiàng)的情況和進(jìn)展時(shí)，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）及應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第五十四條 公司信息執(zhí)行嚴(yán)格的內(nèi)部制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的，在該信息尚未公開披露之前，負(fù)有義務(wù)。若信息不能或已經(jīng)泄漏，公采取及時(shí)向部門和對外披露的措施。第五十五條 公司按照交易所上市公司公平信息披露指引、上市公司投資者關(guān)系管理指引等規(guī)定，規(guī)范公司對

20、外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動(dòng)，確保信息披露的公平性。第五條 公司董事會(huì)應(yīng)對上報(bào)的內(nèi)部信息進(jìn)行分析和判斷。如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事會(huì)應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)，提請董事會(huì)履行相應(yīng)程序并對外披露。第五十七條 公司及其控股股東及其實(shí)際控制人存在公開承諾事項(xiàng)的，董事會(huì)應(yīng)承諾事項(xiàng)的情況，關(guān)注承諾事項(xiàng)履行條件的變化，及時(shí)向公司董事會(huì)事件動(dòng)態(tài)，按規(guī)定對外披露相關(guān)事實(shí)。第四章 內(nèi)部控制的檢查和披露第五十八條 公司內(nèi)部審計(jì)部門對董事會(huì)負(fù)責(zé)，定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時(shí)提出改進(jìn)建議。第五十九條 公根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和實(shí)際狀況，制定公司內(nèi)部控制自查制度和年度內(nèi)部控制自查計(jì)劃。公司內(nèi)部（含分支機(jī)構(gòu)）、控股子公積極配合內(nèi)部審計(jì)部門的檢查監(jiān)督，必要時(shí)應(yīng)定期進(jìn)行自查。第六十條 公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計(jì)，向董事會(huì)審計(jì)和列席監(jiān)事通報(bào)。公司內(nèi)部審計(jì)部門如發(fā)現(xiàn)公司存在異常情況，可能或已經(jīng)損失時(shí)，應(yīng)立即公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)并抄報(bào)監(jiān)事會(huì)。公司董事會(huì)應(yīng)提出切實(shí)可