論企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理2400字

1、論企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理2400字 摘要：關(guān)鍵詞：一、前言隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷成熟和競爭的日益加劇，我國市場經(jīng)濟(jì)秩序尚不健全的問題越來越突出地表現(xiàn)出來，而我國社會(huì)信譽(yù)體系的不完善和社會(huì)經(jīng)濟(jì)體之間信譽(yù)關(guān)系的缺乏那么是最主要的問題。信譽(yù)成為當(dāng)前商品過剩時(shí)期最稀缺的資源，信譽(yù)的缺失造成了市場交易本錢的極大進(jìn)步，企業(yè)要為正常的商品交易支付更多的無效本錢，同時(shí)面臨更多的交易風(fēng)險(xiǎn)，這些情況直接造成了企業(yè)整體競爭才能的下降。隨著中國入世和全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，不管是國際市場還是國內(nèi)市場，一個(gè)顯著的特征就是買方市場普遍形成，交易方式從現(xiàn)金交易逐步過渡到信譽(yù)交易，信譽(yù)經(jīng)濟(jì)蓬勃開展。與此相適應(yīng)，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理成為現(xiàn)代企

2、業(yè)管理中最核心的內(nèi)容之一，它直接關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。我國絕大多數(shù)競爭性行業(yè)的企業(yè)都面臨“銷售難、收款更難的雙重困境。一方面，市場競爭日益劇烈，為爭取客戶訂單，企業(yè)需要提供優(yōu)惠的價(jià)格或賒銷條件，導(dǎo)致利潤越來越薄;另一方面，客戶不守信譽(yù)，隨意拖欠賬款，企業(yè)需要投入大量的精力和財(cái)力去解決收款難的問題，但由于信譽(yù)管理經(jīng)歷缺乏，結(jié)果還是產(chǎn)生大量呆賬、壞賬，使本己薄弱的利潤被嚴(yán)重侵蝕。對(duì)于企業(yè)而言，不可以坐等環(huán)境的改變，盡快適應(yīng)這樣的環(huán)境，進(jìn)步自己防范風(fēng)險(xiǎn)的才能，是現(xiàn)實(shí)的選擇。 二、我國企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問題從總體上看，我國企業(yè)信譽(yù)活動(dòng)總規(guī)模很大，但存量質(zhì)量很差;信譽(yù)構(gòu)造不合理，其中應(yīng)付賬款占信譽(yù)總

3、規(guī)模的比重高，且增長速度快;商業(yè)信譽(yù)缺失，信譽(yù)功能低效運(yùn)行;缺乏有效的信譽(yù)保障機(jī)制，信譽(yù)鼓勵(lì)和懲罰機(jī)制不完善;企業(yè)普遍缺乏信譽(yù)管理意識(shí)與管理手段，跟不上新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的開展與變化。1、信譽(yù)存量質(zhì)量較低我國企業(yè)信譽(yù)規(guī)模存量質(zhì)量差的主要表現(xiàn)有三個(gè)方面:(1)企業(yè)對(duì)銀行貸款的拖欠非常嚴(yán)重。我國銀行不良貸款比重高，四大國有銀行不良貸款超過20%，其中，絕大局部是由企業(yè)造成的。(2)企業(yè)不良資產(chǎn)比重高。 (3)企業(yè)間信譽(yù)交易周期長，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率慢?？紤]到以上三個(gè)方面的情況，雖然我國目前的企業(yè)信譽(yù)總規(guī)模較大，但并不表示我國企業(yè)信譽(yù)交易活潑，總規(guī)模較大是依靠大量不良信譽(yù)存量支持著的。2、信譽(yù)構(gòu)造不合理，應(yīng)付賬

4、款所占比重高現(xiàn)階段，由于資本市場不興旺，我國企業(yè)信譽(yù)融資渠道少，在資本市場上的融資比率比擬低，企業(yè)資金來源仍集中于銀行，而且債券融資僅占企業(yè)信譽(yù)總規(guī)模的1%，在企業(yè)信譽(yù)構(gòu)造中，企業(yè)應(yīng)付賬款的比重開場高速增長，其占信譽(yù)總規(guī)模的比重從1990年的6%一直增長至2000年的16%。 3、商業(yè)信譽(yù)缺失，信譽(yù)功能低效運(yùn)行目前雖然我國企業(yè)，尤其是國有企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橄鄬?duì)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)主體后，信譽(yù)根底仍非常脆弱。同時(shí)，企業(yè)中缺乏信譽(yù)管理制度和專業(yè)的信譽(yù)管理人員，授信不當(dāng)造成應(yīng)收賬款失控、不敢授信造成交易和市場規(guī)模縮小、越權(quán)授信導(dǎo)致合約不能履行以及受信企業(yè)對(duì)履約方案缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。4、缺乏有效的信譽(yù)保障機(jī)

5、制，信譽(yù)鼓勵(lì)和懲罰機(jī)制不完善我國至今還沒有形成對(duì)守信譽(yù)企業(yè)給予必要的鼓勵(lì)、對(duì)不守信譽(yù)的企業(yè)或企業(yè)法人給予嚴(yán)厲懲罰的規(guī)那么，不能通過市場化手段為企業(yè)提供信譽(yù)增強(qiáng)效勞，不能為信譽(yù)的履行提供足夠的保障措施。同時(shí)，我國也缺乏有關(guān)信譽(yù)管理制度的立法，即法制不健全，人治重于法制，使信譽(yù)管理體系運(yùn)行的環(huán)境較差。三、企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的控制的策略與方法在識(shí)別和度量企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的根底上，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理者必須采取適當(dāng)?shù)男抛u(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略，以到達(dá)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。1、企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略1事前信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。在企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生前的控制，就是事前信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。在現(xiàn)代信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理中，這種控制方式越來越受到人們的重視和廣泛應(yīng)

6、用。在做出經(jīng)營決策之前對(duì)企業(yè)內(nèi)外的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)展詳盡地分析，綜合估計(jì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)企業(yè)的決策結(jié)果進(jìn)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)。2事中信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。事中信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制也是一種必要的控制形式，當(dāng)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取必要的措施控制損失的加大并減少損失。3事后信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制。當(dāng)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)問題發(fā)生后造成了損失，必須查清導(dǎo)致信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，采取新的控制行動(dòng)，來減少損失。 2、企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法在對(duì)企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)展全面分析之后，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理者可以通過施行各種信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制方法，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，努力消除各種隱患;在損失發(fā)生之時(shí)，積極施行搶救與補(bǔ)救措施;在損失發(fā)生之后，將損失的后果減少到最低限度。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制

7、的方法可歸納為以下三種:1防止信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。防止信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的方法指由于企業(yè)考慮到信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)損失的存在或可能發(fā)生，主動(dòng)放棄或回絕施行某項(xiàng)可能引起信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的方案。防止信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的主要優(yōu)點(diǎn)是將損失出現(xiàn)的概率保持在零的程度，并消除以前曾經(jīng)存在的損失出現(xiàn)的時(shí)機(jī)。缺點(diǎn)是可能會(huì)因防止信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，而失掉了與之相關(guān)的受益。防止信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的方法一般包括:改變或修改信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的來源;改變信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)來源所存在的環(huán)境。2轉(zhuǎn)移信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。轉(zhuǎn)移信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的方法指企業(yè)有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給別人的方式。盡管信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移者的原因和手段各異，但都試圖到達(dá)同一目的，即將可能由自己承當(dāng)?shù)男抛u(yù)風(fēng)險(xiǎn)損失，轉(zhuǎn)由其別人來承當(dāng)。轉(zhuǎn)移信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的方法一般包括:財(cái)務(wù)性保險(xiǎn)類信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移(主要指通過保險(xiǎn)公司的形式轉(zhuǎn)移)財(cái)務(wù)性非保險(xiǎn)類信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移(主要指將信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給商業(yè)上伙伴的形式)。3減低信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)損失的方法減低信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)損失的方法是指企業(yè)要減低潛在損失的嚴(yán)重程度。這與其他控制。風(fēng)險(xiǎn)的方法不同，是在損失出現(xiàn)以后才施行的策略。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)很多時(shí)候是難以防止的，一旦發(fā)生了，可做