商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)第一階段學(xué)習(xí)筆記

1、商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)第一階段學(xué)習(xí)筆記網(wǎng)院學(xué)號：_10011110068 批次：201010 輔修專業(yè)：金融學(xué) 姓名：廖熙婷 成績：_一、學(xué)習(xí)內(nèi)容1. 學(xué)習(xí)體系：第一章 導(dǎo)論第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及其地位第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第四節(jié) 商業(yè)銀行制度第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境第二章 商業(yè)銀行資本第一節(jié) 銀行資本的構(gòu)成第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定第三節(jié) 銀行的資本管理與對策：分子對策、分母對策第四節(jié) 銀行并購決策與管理第五節(jié) 當(dāng)前國際銀行業(yè)并購浪潮對我國的啟示第六節(jié) 巴塞爾協(xié)議第三章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與管理第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成第二節(jié) 商業(yè)銀

2、行的存款業(yè)務(wù)第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理第四節(jié) 短期借款的經(jīng)營管理第五節(jié) 商業(yè)銀行的長期借款2. 學(xué)習(xí)目標(biāo)第一章 導(dǎo)論本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過程，商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及商業(yè)銀行的職能，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及經(jīng)營原則，對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管和商業(yè)銀行本身加強(qiáng)內(nèi)控的原則、方法，并能應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。第二章 商業(yè)銀行資本本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行資本概念及其構(gòu)成，商業(yè)銀行資本的功能，掌握銀行資本充足性要求及其測定指標(biāo)與方法，以及銀行并購這一外延擴(kuò)大銀行資本的方式，并能應(yīng)用巴塞爾協(xié)議關(guān)于銀行資本、充足率計算公式和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)的計算方法。第三章 商業(yè)

3、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)與管理本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行負(fù)債的概念及其構(gòu)成，掌握活期存款、定期存款、儲蓄存款及各種長短期借款的經(jīng)營要點(diǎn)。掌握存款工具創(chuàng)新的原則，存款工具的定價方法，并能運(yùn)用存款成本分析、存款定價與存款營銷的方法。3. 各章節(jié)學(xué)習(xí)重點(diǎn)第一章 導(dǎo)論第一節(jié)商業(yè)銀行概述(30min)本節(jié)需要明確三個問題：1、銀行的起源、特殊性質(zhì)、類型等；2、商業(yè)銀行的基本概念、發(fā)展道路等；3、我國商業(yè)銀行的基本情況。一、銀行(8min)（一）銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)首先，銀行具有一般企業(yè)的特征：擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需的自有資本；實(shí)行獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧；經(jīng)營目標(biāo)是利潤最大化。其次，銀行是特殊的企業(yè)：其活動范圍是貨

4、幣信用領(lǐng)域；創(chuàng)造的是能充當(dāng)一般等價物的存款貨幣。（二）銀行的起源銀行的起源經(jīng)歷了三個階段：鑄幣兌換業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)現(xiàn)代銀行，銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。銀行起源于意大利，最早的銀行是1272年的巴爾迪銀行。1587年建立的威尼斯銀行是具有近代意義的銀行。中世紀(jì)的威尼斯是世界著名的貿(mào)易中心，各國商人云集；為了順利進(jìn)行商品交換，需要將世界各地的貨幣兌換成威尼斯當(dāng)?shù)氐呢泿咆泿艃稉Q商出現(xiàn)；隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貨幣收付規(guī)模擴(kuò)大，各地商人為避免長途運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險，將用不完的貨幣委托貨幣兌換商保管，并委托其代辦支付和匯兌，貨幣兌換商由此積攢了大量貨幣資金。此后，貨幣兌換商發(fā)現(xiàn)這些長期大量集存的貨幣余額相當(dāng)穩(wěn)

5、定，可以用來發(fā)放高利貸，則開始主動攬取貨幣保管業(yè)務(wù)貨幣經(jīng)營業(yè)者；漸漸的，貨幣兌換商發(fā)現(xiàn)不需對所保管的貨幣實(shí)行全額準(zhǔn)備，而只需保留部分準(zhǔn)備金，就可以滿足客戶提取現(xiàn)金的需要，其余部分可以作為貸款獲得利息；此后，貨幣兌換商逐漸演變成集存貸款和匯兌支付、結(jié)算業(yè)務(wù)于一身的早期銀行。17世紀(jì)，銀行這一新型金融機(jī)構(gòu)傳播到歐洲其他國家。1653年，英國資本主義制度建立，工商業(yè)需要有提供大量資金融通的專業(yè)機(jī)構(gòu)與之相適應(yīng)，他們不僅提供融資服務(wù)、經(jīng)營債券、辦理貼現(xiàn)，也以自己的信譽(yù)作擔(dān)保，開出可以代替金屬條塊、具有流通價值的信用票據(jù)，更加具有近代意義的銀行產(chǎn)生了。1694年，英格蘭銀行成立世界上第一家股份制商業(yè)銀行，

6、是現(xiàn)代銀行產(chǎn)生的象征。（三）強(qiáng)調(diào)幾個問題1、銀行產(chǎn)生的基礎(chǔ)：信用。2、銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中存在著雙重風(fēng)險。存款：提存風(fēng)險；貸款：償還風(fēng)險。3、銀行的類型（1）商業(yè)銀行：追求自身的利潤，業(yè)務(wù)多樣化。（2）專業(yè)銀行：在特定信貸領(lǐng)域從事特定信貸活動的銀行。包括：政策性銀行，儲蓄銀行，投資銀行等等。（3）中央銀行發(fā)行的銀行，銀行的銀行，政府的銀行。在一國金融體系中居主導(dǎo)地位；負(fù)責(zé)制定國家的金融政策，調(diào)節(jié)貨幣流通與信用活動，對國家負(fù)責(zé)，在對外金融活動代表國家，并對國內(nèi)整個金融體系和金融活動實(shí)行管理和監(jiān)督。特殊職能包括：壟斷貨幣發(fā)行權(quán)，集中商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金，并對他們提供信貸。通過有效手段調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量

7、，組織全國票據(jù)清算，管理國家外匯和黃金；代理國庫，代國家發(fā)行公債券；并對國家提供貸款。除個別國家外，不對個人辦理銀行業(yè)務(wù)，只對國家和金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)。二、商業(yè)銀行(15mins)（一）商業(yè)銀行概念：是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行是一種習(xí)慣性稱呼，基于商業(yè)行為發(fā)放貸款CommercialBank貸款的基本特點(diǎn)包括：短期性，生產(chǎn)性，自償性。所以凡介入生產(chǎn)與流通的經(jīng)常性周轉(zhuǎn)過程的銀行，均被稱為商業(yè)銀行?，F(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)類型多種多樣。從資產(chǎn)方來看，既有短期貸款，也有中長期貸款；既有各

8、種貸款活動，也有各種類型的投資活動。因此，商業(yè)銀行的稱謂已經(jīng)不能夠總結(jié)其業(yè)務(wù)活動或行為，只是一種沿用的稱呼而已。（二）商業(yè)銀行的功能1、信用中介商業(yè)銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散資金集中到銀行，通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向需要資金的各個部門，充當(dāng)有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實(shí)現(xiàn)資金的融通。2、支付中介商業(yè)銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動。是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能。3、金融服務(wù)商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟(jì)活動中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介過程中所獲得的大量信息，運(yùn)用電子計算機(jī)等先進(jìn)技術(shù)手段和工具，為客戶提供的其他服務(wù)。4、信用創(chuàng)造

9、商業(yè)銀行利用其可以吸收活期存款的有利條件，通過發(fā)放貸款，從事投資業(yè)務(wù)，而衍生出更多存款，從而擴(kuò)大社會貨幣供給量。5、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金余缺，同時在貨幣政策的指引下，在國家其他宏觀政策的影響下，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、發(fā)揮消費(fèi)對生產(chǎn)的引導(dǎo)作用。（三）商業(yè)銀行的地位1、國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞2、其業(yè)務(wù)活動對全社會的貨幣供給具有重要影響3、社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心4、國家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ)5、社會資本運(yùn)動的中心（四）商業(yè)銀行發(fā)展的兩條道路：1、高利貸與股份制舊式高利貸銀行，如：威尼斯銀行；新式股份制商業(yè)銀

10、行根據(jù)資本主義發(fā)展需要，按照資本主義原則，以股份制形式組成。如：英格蘭銀行。2、專業(yè)化（英式）與綜合式（德式）英國式融通短期資金模式分業(yè)經(jīng)營優(yōu)點(diǎn)：保持銀行的清償力；安全性較好。缺點(diǎn)：銀行業(yè)務(wù)發(fā)展受到限制。德國式綜合銀行模式混業(yè)經(jīng)營（綜合經(jīng)營）優(yōu)點(diǎn)：利于銀行展開全方位的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動，充分發(fā)揮銀行的作用。缺點(diǎn)：可能會加大銀行經(jīng)營風(fēng)險，對銀行經(jīng)營管理有更高的要求。三、我國的商業(yè)銀行(7mins)（一）我國商業(yè)銀行的發(fā)展歷程第一階段：國家專業(yè)銀行階段（19841994）改革開放前，我國實(shí)行“大一統(tǒng)”的銀行體制，中國民銀行是惟一的金融機(jī)構(gòu)。1984年，從人民銀行分設(shè)出中國工商銀行，加上原來專營外匯業(yè)務(wù)的

11、中國銀行、原來行使財政職能的中國人民建設(shè)銀行以及1979年恢復(fù)的中國農(nóng)業(yè)銀行，成為國家專業(yè)銀行；中國人民銀行則專門行使中央銀行職能，形成了各司其職的二元銀行體制。1986到1987年，我國恢復(fù)建立交通銀行，建立中信實(shí)業(yè)銀行，從而開始在我國金融體系中形成了不同產(chǎn)權(quán)形式的商業(yè)銀行。第二階段：國有獨(dú)資商業(yè)銀行階段（19942003年）1994年，我國成立了三家政策性銀行，實(shí)現(xiàn)了政策性金融與商業(yè)金融的分離；1995年，頒布了中華人民共和國商業(yè)銀行法，從法律上確立了國家專業(yè)銀行的國有獨(dú)資商業(yè)銀行地位。第三階段：國家控股的股份制商業(yè)銀行階段（2003年至今）2002年，第二次全國金融工作會議召開，明確國有

12、獨(dú)資商業(yè)銀行改革是中國金融改革的重中之重，改革的方向是按現(xiàn)代金融企業(yè)的屬性進(jìn)行股份制改造。2003年底，黨中央、國務(wù)院決定，選擇中國銀行、中國建設(shè)銀行進(jìn)行股份制改革試點(diǎn)，并于12月30日通過匯金公司注資450億美元，為兩家試點(diǎn)銀行股份制改革提供了可能性。2004年，兩家試點(diǎn)銀行大規(guī)模的財務(wù)重組和公司治理改革全面展開，銀行業(yè)改革開始進(jìn)入國家控股的股份制商業(yè)銀行改革階段。至2006年底，我國先后有9家銀行上市，上市銀行資產(chǎn)數(shù)由2002年的1023.3億元擴(kuò)展到2006年的20290.4億元。到2007年8月底，我國共有13家銀行上市。（二）目前我國商業(yè)銀行的基本狀況目前已經(jīng)建立了以商業(yè)銀行為主體、

13、各類金融機(jī)構(gòu)分工合作、適度競爭的金融組織體系。截止到2006年底，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共有法人機(jī)構(gòu)19797家，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)183897個，從業(yè)人員為2732394人。包括:3家政策性銀行，5家國有商業(yè)銀行，12家股份制商業(yè)銀行，113家城市商業(yè)銀行,78家城市信用社，19348家農(nóng)村信用社,13家農(nóng)村商業(yè)銀行，80家農(nóng)村合作銀行，4家資產(chǎn)管理公司，1家郵政儲蓄銀行，54家信托投資公司，70家財務(wù)公司，6家金融租賃公司，1家貨幣經(jīng)紀(jì)公司，7家汽車金融公司以及14家外資法人金融機(jī)構(gòu)。我國目前的商業(yè)銀行國有商業(yè)銀行（5家）中國工商銀行，中國銀行，中國建設(shè)銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行,交通銀行;全國性、股份制商業(yè)銀

14、行（12家）中國光大銀行，中信銀行，華夏銀行，招商銀行，中國民生銀行，深圳發(fā)展銀行，廣東發(fā)展銀行，興業(yè)銀行，上海浦東發(fā)展銀行，恒豐銀行，浙商銀行股份有限公司，渤海銀行。地區(qū)性商業(yè)銀行城市商業(yè)銀行：北京銀行，上海銀行，江蘇銀行，盛京銀行等。農(nóng)村商業(yè)銀行：張家港、常熟、江陰等。農(nóng)村合作銀行：寧波鄞州農(nóng)村合作銀行等。其他銀行性金融機(jī)構(gòu)外資（合資）商業(yè)銀行；外國商業(yè)銀行分行；農(nóng)村信用社；城市信用社；新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（村鎮(zhèn)銀行9家，貸款公司3家，農(nóng)村資金互助社6家）；郵政儲蓄銀行等。商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實(shí)行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束。經(jīng)營范圍：（1）吸收公眾存款；（2

15、）發(fā)放短期、中期和長期貸款；（3）辦理國內(nèi)外結(jié)算；（4）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；（5）發(fā)行金融債券；（6）代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；（7）買賣政府債券、金融債券；（8）從事同業(yè)拆借；（9）買賣、代理買賣外匯；（10）從事信用卡業(yè)務(wù)；（11）提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；（12）代理收付款項(xiàng)及代理保險業(yè)務(wù)；（13）提供保管箱服務(wù)；（14）經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，可以經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)。第二節(jié)商業(yè)銀行制度本節(jié)主要講解三個問題：1、建立商業(yè)銀行的基本原則；2、商業(yè)銀行制度，主要是商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)形式、外在組織形式以及業(yè)務(wù)發(fā)展模式；3、商業(yè)銀行的基本組織結(jié)構(gòu)。

16、一、建立商業(yè)銀行的基本原則(10mins)1.有利于銀行競爭效率競爭是商品經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)活動的一個基本原則，競爭機(jī)制可以使資源得到充分利用。銀行經(jīng)營的產(chǎn)品具有同質(zhì)性；開展競爭有利于銀行改善服務(wù)，提高經(jīng)營效率，降低經(jīng)營成本，加快資金周轉(zhuǎn)，從而利于整個經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。2.有利于保護(hù)銀行安全穩(wěn)定保證安全與競爭的關(guān)系：并不矛盾。合理有序競爭可以提高銀行經(jīng)營效率，利于增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險的能力；過度競爭會導(dǎo)致銀行不計成本、不顧后果地高息攬儲、從事高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)等。3.使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模規(guī)模經(jīng)濟(jì)規(guī)模經(jīng)濟(jì)：在市場經(jīng)濟(jì)中，任何一個企業(yè)都具有一個合理規(guī)模。在這種規(guī)模下，企業(yè)的成本最低，利潤最優(yōu)。而大于或小于這一規(guī)模，

17、都會引起成本上升或利潤下降。商業(yè)銀行設(shè)立的基本程序（一）符合基本的創(chuàng)立條件1.經(jīng)濟(jì)條件：人口狀況，生產(chǎn)力發(fā)展水平，工商企業(yè)經(jīng)營狀況；地理位置；等。2.金融條件人們的信用意識，經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度，金融市場的發(fā)育狀況，金融機(jī)構(gòu)的競爭狀況，管理當(dāng)局的有關(guān)政策等。（二）符合條件的商業(yè)銀行，依照下列程序開業(yè)：申請登記招募股份（公開招募、私下招募）驗(yàn)資營業(yè)。二、商業(yè)銀行制度(25mins)商業(yè)銀行類型很多，可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。如：1.按業(yè)務(wù)范圍劃分批發(fā)型數(shù)額大，主要業(yè)務(wù)對象為公司或單位；零售型數(shù)額小，主要業(yè)務(wù)對象為個人；批發(fā)與零售兼營型2.按地域劃分地方型以所在地區(qū)客戶為服務(wù)對象；區(qū)域型以所在區(qū)域?yàn)?/p>

18、基本市場；全國型以國內(nèi)市場中的工商企業(yè)和個人為服務(wù)對象；國際型世界金融中心的銀行，以國際性大企業(yè)客戶為主要對象。3.按組織形式劃分無分支機(jī)構(gòu)的獨(dú)家銀行（單一銀行制）；有分支機(jī)構(gòu)的總分行制銀行；銀行控股公司。4.按可否從事證券業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)劃分德國式銀行既能全面經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，也能經(jīng)營證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)，還能投資于工商企業(yè)的股票；英國式銀行可通過設(shè)立獨(dú)立法人公司來從事證券承銷業(yè)務(wù)，但不能持有工商企業(yè)的股票，也很少從事保險業(yè)務(wù)；美國式銀行只經(jīng)營銀行業(yè)務(wù)，不能從事證券承銷業(yè)務(wù)。1999年11月，隨著金融服務(wù)現(xiàn)代化法案的事實(shí)，這種限制已經(jīng)放松。（一）產(chǎn)權(quán)形式：根據(jù)資本所有權(quán)構(gòu)成不同而劃分。1.獨(dú)資銀行：

19、由一人單獨(dú)出資，親自或雇人經(jīng)營。出資人對銀行的財產(chǎn)和盈利有全部的支配權(quán)，對債務(wù)單獨(dú)負(fù)無限清償責(zé)任。2.合伙銀行：由兩人或兩人以上經(jīng)過協(xié)商，達(dá)成合伙協(xié)議，訂立合伙契約，共同出資、合伙經(jīng)營的銀行。財產(chǎn)為合伙人共有，盈利按出資多少或契約規(guī)定進(jìn)行分配。合伙人對債務(wù)負(fù)無限清償責(zé)任。3.股份制銀行：采用股份公司形式，按照國家有關(guān)公司法律條例，向主管部門登記，取得法人資格而建立起來的銀行。建立股份制商業(yè)銀行的一般程序?yàn)椋喊l(fā)起人聚集一定資本履行法律手續(xù)，取得股票發(fā)行權(quán)發(fā)行股票，籌集開業(yè)所需資本。包括不同形式：股份有限公司形式：注冊資本由等額股份構(gòu)成。對外發(fā)行股票。有限責(zé)任公司形式：不劃分等額股份。不對外發(fā)行股

20、票。兩合公司形式：由有限責(zé)任股東與無限責(zé)任股東共同組織而成。4.國有銀行：國家（或地方政府）出資建立的商業(yè)銀行。我國商業(yè)銀行法規(guī)定：商業(yè)銀行的最低注冊資本金為10億元人民幣，且應(yīng)為實(shí)繳資本。5.合資銀行：本國銀行與外國銀行共同投資和經(jīng)營的銀行?；颍耗骋汇y行通過購買某一國外銀行的股份而成為合資銀行。特點(diǎn)：出資各方按相同比例或事先商定比例出資。（二）外在組織形式1.總分行制總分行制是指那些在總行之下，可以在本地或外地設(shè)有若干分支機(jī)構(gòu)，并都可以從事銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。這種商業(yè)銀行的總部一般都設(shè)在大都市，下屬所有分支行須由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。總分行制按管理方式的不同，又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制：總行

21、制：總行除管理、控制各分支行以外，本身也對外營業(yè)，辦理業(yè)務(wù)；總管理處制：總管理處只負(fù)責(zé)管理控制各分支行，其本身不對外營業(yè)，在總管理處所在地另設(shè)分支行對外營業(yè)?？偡中兄频膬?yōu)點(diǎn)：有利于銀行吸收存款，有利于銀行擴(kuò)大資本總額和經(jīng)營規(guī)模，能取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；便于銀行使用現(xiàn)代化管理手段和設(shè)備，提高服務(wù)質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度；有利于銀行調(diào)劑資金、轉(zhuǎn)移信用、分散和減輕多種風(fēng)險；總行家數(shù)少，有利于國家控制和管理，其業(yè)務(wù)經(jīng)營受地方政府干預(yù)?。毁Y金來源廣泛，有利于提高銀行的競爭實(shí)力。當(dāng)然總分行制也有一些缺點(diǎn)，例如：容易加速壟斷的形成；由于規(guī)模大，內(nèi)部層次多，管理難度加大等。2.單一銀行制（單元制）單一銀行制是指那些

22、業(yè)務(wù)由各個獨(dú)立的商業(yè)銀行本部經(jīng)營，不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，每家商業(yè)銀行既不受其他商業(yè)銀行控制，也不得控制其它商業(yè)銀行。單一銀行制的特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：防止銀行壟斷，有利于自由競爭，也緩和了競爭的劇烈程度；有利于銀行與地方政府協(xié)調(diào)，能適應(yīng)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要；銀行具有獨(dú)立性與自主性，其業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性較大；銀行管理層次少，有利于中央銀行貨幣政策貫徹執(zhí)行，有利于提高貨幣政策效果。缺點(diǎn)：單一銀行采用新技術(shù)的單位成本較高，不利于銀行采用最新的管理工具，使業(yè)務(wù)發(fā)展和創(chuàng)新活動受到限制；單一銀行資金實(shí)力較弱，抵抗風(fēng)險的能力較差；單一銀行制本身與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，會認(rèn)為得造成資金的迂回流動，削弱銀行的競爭力。3.集團(tuán)

23、銀行制：包括持股公司制和連鎖銀行制持股公司制是由一個集團(tuán)成立控股公司，再由該公司收購或控制若干獨(dú)立的銀行。這些獨(dú)立銀行的業(yè)務(wù)和經(jīng)營決策統(tǒng)屬于股份公司控制。持股公司對銀行的有效控制權(quán)是指能控制一家銀行25%以上的投票權(quán)。持股公司制的特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：能夠有效擴(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力，以高抵御風(fēng)險和參與市場競爭的能力，彌補(bǔ)單元制銀行的不足。缺點(diǎn)：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行之間開展競爭，并在一定程度上限制了銀行經(jīng)營的自主性，不利于銀行的創(chuàng)新活動。連鎖銀行制，也稱聯(lián)合制。是由某一個人或某個集團(tuán)購買若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而實(shí)現(xiàn)對這些銀行進(jìn)行控制的一種組織形式。金融控股公司：依據(jù)國際上三大金融

24、監(jiān)管部門巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際證券聯(lián)合會、國際保險監(jiān)管協(xié)會在1996年初發(fā)起成立的多元化金融集團(tuán)公司聯(lián)合論壇，于1999年2月頒布的對金融控股集團(tuán)的監(jiān)管原則中對金融控股公司的定義：金融控股公司是指在同一控制權(quán)下，完全或主要在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)中至少兩個不同的金融行業(yè)大規(guī)模提供服務(wù)的金融集團(tuán)公司。因此，金融控股公司也可以被稱為全能性金融集團(tuán)。（三）業(yè)務(wù)發(fā)展模式1.分業(yè)經(jīng)營：是指銀行、證券、信托、保險機(jī)構(gòu)等各類金融機(jī)構(gòu)都被限定在各自的、傳統(tǒng)的或者是一定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事特定業(yè)務(wù)。2.全能型混業(yè)經(jīng)營/綜合經(jīng)營是指銀行機(jī)構(gòu)與證券機(jī)構(gòu)的相互進(jìn)入或是銀行、證券、信托、保險等各類金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)入其他業(yè)

25、務(wù)領(lǐng)域甚至是非金融類業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從事多元化的業(yè)務(wù)經(jīng)營。3.金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)制度發(fā)展的歷史（1）20世紀(jì)30年代以前：大部分國家實(shí)行混業(yè)營。（2）1929年，全球性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)。1933年，美國通過1933年銀行法。該法案禁止商業(yè)銀行參與包銷、證券買賣及集團(tuán)證券業(yè)務(wù)，要求商業(yè)銀行不得設(shè)立從事證券業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行的員工不得在各種證券機(jī)構(gòu)兼職等。其后，美國國會先后頒布了1934年證券交易法、投資公司法、1968年威廉斯法等一系列法案，從而逐步形成了金融分業(yè)經(jīng)營制度的基本框架。（3）日本在二次世界大戰(zhàn)以后的1948年制定了日本證券交易法，規(guī)定：“禁止銀行進(jìn)入證券業(yè)務(wù)領(lǐng)域，禁止銀行持有證券公司5%以

26、上的股份”。此后一直到20世紀(jì)80年代，日本長期實(shí)行銀行的長期業(yè)務(wù)與短期業(yè)務(wù)相分離、銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)相分離、銀行業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)相分離、銀行業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)相分離、人壽保險業(yè)務(wù)與財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)相分離等嚴(yán)格的業(yè)務(wù)分工，從而形成了一系列大大小小、名稱各異的金融機(jī)構(gòu)，將國內(nèi)的金融業(yè)務(wù)劃分得極其詳細(xì)、明確。4.我國金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理問題（1）發(fā)展歷史1979年改革開放以來，我國金融業(yè)走的是混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展道路。1993年下半年，由黨中央、國務(wù)院提出分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的原則，銀行、保險、證券開始實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，1995年7月1日，我國頒布實(shí)施中華人民共和國商業(yè)銀行法；1997年7月1日又頒布實(shí)施了中華人

27、民共和國證券法，明確規(guī)定我國商業(yè)銀行與證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行分業(yè)經(jīng)營，即：不允許同一法人同時經(jīng)營銀行、證券、保險、信托四項(xiàng)中任何兩項(xiàng)不同的業(yè)務(wù)，也不允許金融機(jī)構(gòu)之間相互控制、滲透；確立了由中國人民銀行、保監(jiān)會、證監(jiān)會分別對我國銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管模式，從而以法律形式規(guī)定了金融業(yè)實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理”的業(yè)務(wù)發(fā)展與管理制度。(2)原因我國實(shí)行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的主要原因在于：金融秩序的混亂；金融監(jiān)管的不健全等。從當(dāng)時國內(nèi)各方面的情況看，我國正處于由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期，金融市場處于發(fā)育階段，金融監(jiān)管的體系與法律、法規(guī)及監(jiān)管制度、模式、方式方法等方面都存在很多不健全之處，

28、國內(nèi)不同類型的金融機(jī)構(gòu)如銀行、證券機(jī)構(gòu)、信托機(jī)構(gòu)等，在內(nèi)部控制制度、經(jīng)營機(jī)制等方面亦處于極不完善狀態(tài)。因此，我國金融業(yè)的微觀基礎(chǔ)比較脆弱，極易因受到各種不確定因素的影響而出現(xiàn)巨大的金融風(fēng)險。在1989年前后、1993年前后，我國都出現(xiàn)過經(jīng)濟(jì)、金融秩序的混亂局面。特別是自九十年代證券市場形成以來，銀行體系中出現(xiàn)了嚴(yán)重的資金運(yùn)用問題，相當(dāng)一部分銀行通過其全資或參股的證券公司、信托投資公司，將銀行信貸資金和同業(yè)拆借資金挪用，投放到證券市場和房地產(chǎn)市場，對我國的金融運(yùn)行產(chǎn)生了極大危害。(3)目前我國銀行業(yè)正在向綜合經(jīng)營方向發(fā)展原因：經(jīng)濟(jì)、金融的全球化；綜合經(jīng)營本身所有的優(yōu)勢；商業(yè)銀行的要求；。態(tài)度：認(rèn)

29、可發(fā)展方向；從各個方面促進(jìn)綜合經(jīng)營的發(fā)展。進(jìn)展：2004年國有銀行下設(shè)基金公司并開始獨(dú)立管理各類基金；2007年6月，交通銀行股份有限公司對湖北省國際信托投資有限公司實(shí)施重組，成立交銀國際信托有限公司(簡稱“交銀信托”)，表明我國開始推進(jìn)商業(yè)銀行投資入股信托公司，開展“銀信合作”的綜合經(jīng)營試點(diǎn)；2007年9月，工行、建行、交行、民生和招行分別取得金融租賃牌照，各家商業(yè)銀行紛紛將設(shè)立租賃公司納入其綜合化經(jīng)營的整體戰(zhàn)略。金融控股公司的形成：光大集團(tuán)、中信集團(tuán)、平安集團(tuán)等控股公司基本具備了金融控股集團(tuán)的形態(tài)；國有銀行、股份制銀行等紛紛加速工作進(jìn)展。如：工行旗下目前已有工商東亞從事投資銀行業(yè)務(wù)，另外還

30、有工銀瑞信、工銀亞洲等基金管理公司。2006年底收購印尼哈林銀行90%的股份，2007年8月收購澳門最大的本土銀行誠興銀行近80%的股份，被視為工行建立全球化大型金融控股集團(tuán)的重要一步。交行明確將“向綜合性金融企業(yè)轉(zhuǎn)型”寫入其新三年改革目標(biāo)大綱之內(nèi)，觸角已伸向證券、保險、基金、信托、租賃等多種金融業(yè)務(wù)。第三節(jié)商業(yè)銀行經(jīng)營原則本節(jié)主要明確商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則以及“三性”之間的關(guān)系處理問題。一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則：安全性、流動性、效益性(3mins)二、一般商業(yè)銀行經(jīng)營的“三性”原則(20mins)（一）安全性1.安全性目標(biāo)：即要求銀行在經(jīng)營活動中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起

31、重大風(fēng)險和損失，能隨時應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅(jiān)定的信任。2.原因：銀行資金的特性和一般企業(yè)不同，商業(yè)銀行是負(fù)債經(jīng)營，它的安全性在很大程度上取決于其資產(chǎn)安排的規(guī)模和資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，取決于其資產(chǎn)的風(fēng)險度及現(xiàn)金儲備的多少。銀行講求安全性的原因在于銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中存在風(fēng)險，主要包括：第一，銀行資金的特性“兩權(quán)分離”,自有資金；銀行脆弱性問題。第二，銀行資金運(yùn)行的要求規(guī)模對稱，結(jié)構(gòu)對稱。第三，銀行是信譽(yù)企業(yè)，信用是銀行存在和發(fā)展的重要基礎(chǔ)因素。第四，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的各種不穩(wěn)定因素，信息不對稱問題等。3.如何保持銀行的安全性第一，合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量；第二，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重

32、；第三，必須遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。（二）流動性1.“流動性”概念：商業(yè)銀行保持隨時能以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金的能力，以便隨時應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要?！傲鲃有浴备拍畹碾p重性：（1）資產(chǎn)的流動性：銀行資產(chǎn)在不損失或少損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。用以應(yīng)付客戶的提存要求。（2）負(fù)債的流動性：足以應(yīng)付各種需要的、充分的資金可用能力。滿足多種資金需要。2.銀行存在流動性的原因清償力問題銀行資金來源的特性客戶存款與借入款；銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營特點(diǎn)不確定性；3.銀行保持流動性的方法：商業(yè)銀行為了更好地實(shí)現(xiàn)流動性管理的目標(biāo)，通常需要制定一些量化的指標(biāo)，以此來反映本銀行的流動性狀況，這些指標(biāo)可分為以下三大類：（1

33、）資產(chǎn)類流動性指標(biāo)，如現(xiàn)金資產(chǎn)比例、流動性資產(chǎn)比例和貸款占總資產(chǎn)比率等。（2）負(fù)債類流動性指標(biāo)，如股權(quán)占總資產(chǎn)的比率、存款占總負(fù)債的比率、核心存款占總存款的比率以及與其存款變動率等。（3）資產(chǎn)負(fù)債綜合類指標(biāo)，如貸款占存款的比率、流動性資產(chǎn)與易變性負(fù)債的差異、存款增長率與貸款增長率之比等。銀行保持流動性的具體方法，可以從兩個方面進(jìn)行：資產(chǎn)方面：建立流動性強(qiáng)的資產(chǎn)準(zhǔn)備一級準(zhǔn)備（主要為現(xiàn)金資產(chǎn)）和二級準(zhǔn)備（主要為短期證券），實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)變現(xiàn)要求。負(fù)債方面：通過各種負(fù)債途徑，能夠隨時以適當(dāng)?shù)膬r格獲得所需要的資金。形式：吸收存款，借入各種借入資金（如：同業(yè)拆借，向中央銀行借款，利用回購協(xié)議、大額可轉(zhuǎn)讓定期存

34、單等主動型負(fù)債方式借入資金）。（三）盈利性1.“盈利性”的概念：盈利性是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的最終目標(biāo)。這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營管理者在可能的情況下，盡可能的追求利潤最大化。2.原因：利潤最大化即使商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)充實(shí)資本、增強(qiáng)實(shí)力、鞏固信用、提高競爭能力的基礎(chǔ)，也是股東的利益所在，是商業(yè)銀行開拓進(jìn)取、積極發(fā)展業(yè)務(wù)、以搞服務(wù)質(zhì)量的內(nèi)在動力。這是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的。3.銀行盈利的主要來源：計算利潤的基本公式：利潤=收入-支出傳統(tǒng)銀行：因?yàn)槭杖胫饕獮橘J款的利息收入，支出主要為貸款的利息支出，所以利潤的主要來源是存貸利差。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行的中間業(yè)務(wù)或表外業(yè)務(wù)在銀行的利潤總額中所占比重越來越大

35、，且已成為商業(yè)銀行未來發(fā)展的趨勢。其業(yè)務(wù)收入主要為非利息收入如各種業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入，而支出也是各種非利息支出如提取各種損失準(zhǔn)備等，因此利潤的主要來源是非利息收支差額的情況。3.“三性”關(guān)系的處理原則：（1）積極組織資金來源，慎重安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，保持適當(dāng)比例的現(xiàn)金資產(chǎn)。（2）加強(qiáng)對長期貸款和投資的預(yù)測研究，保證收益，減少風(fēng)險損失。（3）樹立良好的信譽(yù)，建立牢固的信用基礎(chǔ)，取得客戶和社會的高度信任，保持更大的周旋余地。所以，處理“三性”關(guān)系的核心是：圍繞流動性加強(qiáng)經(jīng)營管理，增強(qiáng)資金實(shí)力，提高服務(wù)質(zhì)量。只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)“三性”目標(biāo)。因此，銀行經(jīng)營的總目標(biāo)是：在追求安全性、流動性的基礎(chǔ)上，爭取最大的利

36、潤，即以安全性為基礎(chǔ)，以流動性為工具，以贏利性為目標(biāo)。第二章 商業(yè)銀行資本第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成與作用本節(jié)主要講解三個問題：關(guān)于銀行資本金的定義；銀行資本的一般性構(gòu)成；銀行資本的作用。一、商業(yè)銀行資本金的一般性解釋(15mins)（一）對于銀行資本的解釋可以從不同角度進(jìn)行。1.從積累過程看，銀行資本包括兩部分：一是初期投入：是指銀行開業(yè)注冊登記時所載明、界定經(jīng)營規(guī)模的資金。二是業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的補(bǔ)充：銀行在經(jīng)營過程中通過發(fā)行股票、債券以及國家財政投入等獲得的資本金。2.從包含的內(nèi)容看：一是所有者權(quán)益：銀行資產(chǎn)減負(fù)債的凈值。也稱一級資本、核心資本。二是債務(wù)資本：銀行通過各種債務(wù)融資方式籌集的資

37、本。又稱二級資本、附屬資本、補(bǔ)充資本。如：發(fā)行資本票據(jù)與債券等。3.從資本來源看：一是內(nèi)源資本（內(nèi)部資本）：銀行從內(nèi)部補(bǔ)充的資本金留存盈余。二是外源資本（外部資本）：銀行通過各種融資方式從外部籌集的資本金。如：發(fā)行股票，發(fā)行資本票據(jù)與債券等。（二）商業(yè)銀行資本的特點(diǎn)商業(yè)銀行資本是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的基礎(chǔ)性資金，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)營能力的物質(zhì)基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行承擔(dān)債務(wù)、保證信用關(guān)系的物質(zhì)條件。下圖反映了這種特點(diǎn)。商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別：在全部資產(chǎn)中所占比例較低，但絕對數(shù)額較大。商業(yè)銀行固定資產(chǎn)的形成能力與資本金有著明顯的關(guān)聯(lián)關(guān)系。從以下例子可以看出這種顯著的區(qū)別。二、商業(yè)銀行資本金的

38、基本構(gòu)成(13mins)一般來說，商業(yè)銀行資本金包括三個部分：普通股本、優(yōu)先資本和其他資本。以下主要解釋普通資本和優(yōu)先資本。（一）普通資本。主要包括：1.普通股：是一種主權(quán)證書。普通股股東擁有所有權(quán)，盈余分配權(quán)，銀行控制權(quán)，新股認(rèn)購權(quán)，剩余財產(chǎn)索償權(quán)。利用普通股方式籌集資本的作用：籌集資金較為靈活，主動；可以相對穩(wěn)定地使用。利用普通股方式籌集資本的主要缺陷：發(fā)行過多，會“稀釋”銀行普通股股東的權(quán)益。2.盈余：銀行盈余有三種類型，營業(yè)盈余、資本盈余和留存盈余。于銀行資本有關(guān)的盈余主要是資本盈余和留存盈余。（1）營業(yè)盈余：從每年的銀行利潤中積累起來。（2）資本盈余：來源：股票溢價發(fā)行，導(dǎo)致投資者繳

39、付的出資額超出按股票面值應(yīng)繳納的股本額。銀行資本的其他增殖部分。第三，銀行接受捐贈的財產(chǎn)。資本盈余是調(diào)節(jié)銀行資本、制定股息政策的一個重要項(xiàng)目。當(dāng)銀行決定增加注冊資本時，可將資本盈余劃轉(zhuǎn)股本來實(shí)現(xiàn)或部分實(shí)現(xiàn)這一目的；在銀行不盈利或少盈利的情況下，可以動用資本盈余發(fā)放股息。（3）留存盈余（也稱未分配利潤）：是尚未動用的銀行稅后利潤部分，屬于銀行產(chǎn)權(quán)的一部分。留存盈余的大小，與銀行盈利性大小、股息政策、投資報酬率的比較、稅率有關(guān)。采用留存盈余籌集銀行資本的作用：是增加銀行資本金最廉價的方法，對普通股股東有利益上的好處。采用留存盈余籌集銀行資本的缺陷：由于其涉及普通股股東利益，不好處理；并且留存盈余過

40、多，可能會導(dǎo)致銀行股票價格的下降。（二）優(yōu)先資本一般地，優(yōu)先資本具有如下特點(diǎn)：1.沒有控制、管理銀行的權(quán)利；2.不與銀行共擔(dān)風(fēng)險；3.在銀行破產(chǎn)倒閉清理時，對銀行資產(chǎn)有優(yōu)先要求權(quán)；4.能對普通股股東利益產(chǎn)生“財務(wù)杠桿作用”。所謂優(yōu)先資本的財務(wù)杠桿作用是指：在銀行資本中，有無優(yōu)先資本以及優(yōu)先資本對普通股股權(quán)的影響狀況。表現(xiàn)為：銀行收益上升時普通股股東利益加速度上升；銀行收益下降時普通股股東利益加速度下降。原因在于：銀行優(yōu)先資本的持有者一般獲得的是相對固定的收益，在銀行收益上升或下降時，優(yōu)先資本的持有者既不享有增加的銀行收益，也不會因銀行收益下降而降低收益，從而使得普通股股東由此獲益或者是增加損失

41、。優(yōu)先資本又包括優(yōu)先股、資本票據(jù)與債務(wù)。1.優(yōu)先股：商業(yè)銀行所發(fā)行的、在收益與資產(chǎn)分配權(quán)方面比普通股具有優(yōu)先權(quán)的股票。優(yōu)先股的重要特征是：兼有股票與債券的雙重作用。優(yōu)先股的種類可以包括：參與型優(yōu)先股與非參與型優(yōu)先股；可轉(zhuǎn)換型優(yōu)先股與不可轉(zhuǎn)換型優(yōu)先股；可收回型優(yōu)先股與不可收回型優(yōu)先股。2.資本票據(jù)與債券（附屬債務(wù)，次級債務(wù)）：資本型票據(jù)：數(shù)額相對較小，期限相對較短；資本型債券：數(shù)額相對較大，期限相對較長。在歐美日等國家，銀行次級債務(wù)的發(fā)行非常普遍，銀行無論其資產(chǎn)規(guī)模大小，均持有相當(dāng)比例的次級債務(wù)。據(jù)統(tǒng)計，平均每家銀行持有的次級債務(wù)占其風(fēng)險資產(chǎn)的3.6%，在全球次級債務(wù)發(fā)行量最大的50家銀行，該債

42、務(wù)占風(fēng)險資產(chǎn)的平均比重達(dá)到5.3%，在德國、西班牙銀行平均每年發(fā)行次級債的頻率超過2次。在期限安排上，次級債務(wù)多以5-11年為主。次級債務(wù)的募集方式各有差異。歐美國家以公募發(fā)行的次級債券為主，日本以私募安排占據(jù)多數(shù)。次級債務(wù)在大多數(shù)國家已經(jīng)成為銀行附屬資本的重要來源，對銀行提高流動性、降低融資成本、加強(qiáng)市場的約束力等發(fā)揮著重要作用。三、商業(yè)銀行資本金的作用(4mins)對于商業(yè)銀行資本金的作用，美國聯(lián)邦儲備理事會有如下定義：資本對不可預(yù)見的損失能起緩沖作用；協(xié)助公眾對某一銀行的信心；在萬一發(fā)生不能償債的情況下，對提款人提供部分保護(hù)；支持銀行的合理增長。由此我們可以總結(jié)出銀行資本的作用是：第一，

43、是商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務(wù)的先決條件，是銀行維持正常經(jīng)營活動的必要保證。第二，在商業(yè)銀行虧損或者破產(chǎn)時，保護(hù)存款人和債權(quán)人的利益，并維持公眾對某一家銀行甚至是整個銀行體系的信心。第三，可以滿足金融監(jiān)管部門的制度規(guī)定和要求。第二節(jié) 商業(yè)銀行資本金的管理本節(jié)需要明確銀行資本金數(shù)量基本的確定方法，銀行的資本計劃以及影響銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。一、最佳銀行資本金需要量的確定(10mins)確定銀行資本需要量需要從定性與定量兩個方面進(jìn)行，也即從影響資本需要量的因素以及計算公式兩個方面進(jìn)行。（一）資本需要量的定性分析在銀行資本需要量的定性分析中，我們須從以下六個方面去把握：國家及銀行所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢；銀行信

44、譽(yù)的高低；銀行負(fù)債的結(jié)構(gòu)；銀行資產(chǎn)的質(zhì)量；銀行業(yè)務(wù)活動的規(guī)模；有關(guān)的法律法規(guī)。這些因素影響著銀行資本需要量的高低或多少。（二）資本需要量的定量分析經(jīng)過多年的實(shí)踐和總結(jié)，人們在對銀行資本需要量進(jìn)行定量分析時，采用了如下方法：1.單一比率法資本/存款總額：該指標(biāo)表明銀行資本對存款的耐力程度。一般要求該指標(biāo)保持在10%左右。但是，銀行的流動性主要來自貸款和證券投資的變現(xiàn)能力不足，因此該指標(biāo)需要改變。資本/資產(chǎn)總額：該指標(biāo)在一定程度上反映銀行抵御資產(chǎn)意外損失的能力。該比率一般要求在8%左右。但是，該指標(biāo)未能慮及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對資本需要量的影響。資本/風(fēng)險資產(chǎn)：該指標(biāo)用來說明商業(yè)銀行的資本是否充足。一般認(rèn)為，

45、該比率至少要達(dá)到15%以上。比率中的風(fēng)險資產(chǎn)是指不包括商業(yè)銀行第一、第二級準(zhǔn)備金在內(nèi)的資產(chǎn)。但該指標(biāo)未能考慮不同類型資產(chǎn)的風(fēng)險差異以及相應(yīng)的資本要求。分類比率法（紐約公式）：按照銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度的不同，將全部資產(chǎn)分成幾類，然后確定各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本比率，最后將各類資產(chǎn)應(yīng)保持的資本量相加，得到一定時間內(nèi)應(yīng)保持的資本額。2.綜合比率法資本充足度不僅受資產(chǎn)數(shù)量、結(jié)構(gòu)以及貸款數(shù)量的影響，還與銀行經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)流動性等因素密切相關(guān)。該方法先選定多個影響資本需要量的因素，然后再針對這些因素分別確定相應(yīng)的資本金需要量。如：CAMEL評級法主要包括如下五個指標(biāo)：資本充足率，資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營水平，收益，流動

46、性。銀監(jiān)會2004年2月22日推出股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）以防范風(fēng)險為目的，通過對股份制商業(yè)銀行風(fēng)險及經(jīng)營狀況的綜合評級，系統(tǒng)地分析、識別股份制商業(yè)銀行存在的風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)對股份制商業(yè)銀行持續(xù)監(jiān)管和分類監(jiān)管，促進(jìn)股份制商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級主要是對銀行經(jīng)營要素的綜合評價，包括資本充足狀況評價、資產(chǎn)安全狀況評價、管理狀況評價、盈利狀況評價、流動性狀況評價和市場風(fēng)險敏感性狀況評價以及在此基礎(chǔ)上加權(quán)匯總后的總體評價。對不同評級級別的銀行采取分類監(jiān)管政策。二、商業(yè)銀行的資本計劃(5mins)一般地，商業(yè)銀行的資本籌集要經(jīng)歷四個階段1.制定銀行總體目標(biāo)，即指定銀行的長期增長目標(biāo)，

47、具體來說包括銀行規(guī)模、服務(wù)范圍等方面的目標(biāo)。2.確定銀行的資本需要量。在確定銀行的資本需要量時，須綜合考慮資產(chǎn)年度增長目標(biāo)、利潤目標(biāo)、監(jiān)管規(guī)定等。3.內(nèi)部籌集。銀行的資本籌集一般是先在內(nèi)部進(jìn)行。主要根據(jù)銀行的預(yù)計資本結(jié)構(gòu)、預(yù)計股息、目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)、目標(biāo)股息政策來確定可以在內(nèi)部籌集的內(nèi)源資本數(shù)量。4.外部籌資。內(nèi)部籌集資本不足或是條件不夠，銀行會考慮在外部籌集資本。一般會根據(jù)股票籌資、債券籌資的成本收益分析等，確定外部籌資的數(shù)量。三、銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型(9mins)銀行的資本策略包括分子政策和分母政策。分子政策中的內(nèi)源資本籌集問題涉及到銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。資產(chǎn)持續(xù)增長模型由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴維貝勒

48、于1978年提出，主要解決資本籌集方式及數(shù)量問題。公式的條件與推導(dǎo)：（1）由銀行內(nèi)源資本所支持的銀行資產(chǎn)的年增長率銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長率SG1=（TA1TA0）/TA0=TA/TA0（2）銀行資本的限制決定了銀行資產(chǎn)的增長率等于銀行資本的增長率。SG1=TA/TA0=EC/EC0（3）銀行新增資本全部來源于未分配利潤。SG1=EC/EC0=（EC1-EC0）/EC0由于：EC1=EC0+本期股本所以，本期股本=本期凈收益（1-分紅率）=資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)（1-分紅率）=ROATA（1-DR）EC1=EC0+ROATA1（1-DR）將其代入前提條件并整理得到：2.公式的結(jié)論：銀行資產(chǎn)的持續(xù)增長率與三

49、個因素有關(guān)：（1）ROA（資產(chǎn)收益率）（2）DR（銀行紅利在凈收入中的比例）（3）EC/TA（資本與資產(chǎn)的比例）也即得到教科書中的結(jié)論：銀行創(chuàng)利能力、銀行股利政策以及適度資本數(shù)額構(gòu)成了內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長的三種限制。3.如果將外源資本的因素考慮在內(nèi)，則：EK：外源資本的增加額。第三節(jié) 巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行資本金本節(jié)主要應(yīng)該理解巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷史、基本框架內(nèi)容以及商業(yè)銀行應(yīng)該采取什么措施來提高資本充足率。巴塞爾協(xié)議可以分為廣義與狹義兩層含義。廣義的巴塞爾協(xié)議，是指由國際清算銀行成員國的中央銀行在瑞士的巴塞爾所達(dá)成的一系列有關(guān)國際銀行業(yè)監(jiān)管的協(xié)議。而本門課程所講述的與資本有關(guān)的巴塞爾協(xié)議可以被理

50、解為是協(xié)議的巴塞爾協(xié)議。廣義的巴塞爾協(xié)議的發(fā)展歷史包括：1961年3月：“穩(wěn)定黃金市價的協(xié)定”；1972年3月：巴塞爾協(xié)議目的在于維持西歐各國貨幣對美元的固定比價；1975年2月：“銀行管理與監(jiān)督實(shí)施委員會”巴塞爾委員會成立；1975年9月：對銀行的外國機(jī)構(gòu)的監(jiān)督；1988年7月：統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議通常所說的巴塞爾協(xié)議1997年9月：有效銀行監(jiān)管的核心原則；2004年6月：統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架。1999年6月，巴塞爾委員會提出巴塞爾新資本協(xié)議草案第一稿，2001年1月公布第二稿，2003年4月底公布第三稿。2004年6月正式出臺。新協(xié)議于2006年底在十國集

51、團(tuán)開始實(shí)施。一、巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容與發(fā)展(50mins)（一）1988年的巴塞爾協(xié)議1.產(chǎn)生背景（1）銀行業(yè)務(wù)的全球化與各國銀行間的激烈競爭，使監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)識到：要有一個統(tǒng)一的資本標(biāo)準(zhǔn)和比例來管理銀行。如：美國、英國等：資本/資產(chǎn)比例為7%左右；而日本、法國等：資本/資產(chǎn)比例為2.50%左右。由此，世界各國對銀行收益、尤其是其核心指標(biāo)股權(quán)收益率的評價標(biāo)準(zhǔn)不一，導(dǎo)致大家認(rèn)為競爭不公平，監(jiān)管難以統(tǒng)一。股權(quán)收益率 =銀行凈收益/總股權(quán)=銀行凈收益/總資產(chǎn)總資產(chǎn)/總股權(quán)=資產(chǎn)收益率股權(quán)乘數(shù)資產(chǎn)收益率一定時，股權(quán)乘數(shù)越大（資本資產(chǎn)比例越低），股權(quán)收益率越大。反之，越小。（2）二十世紀(jì)八十年代初爆發(fā)的國際

52、債務(wù)危機(jī)難以解決，由此帶來世界各國、尤其是發(fā)達(dá)國家認(rèn)識到銀行信用風(fēng)險的范圍很廣，除了存在一般的信用風(fēng)險外，還出現(xiàn)國家風(fēng)險、伙伴風(fēng)險等新的概念，因此需要建立統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)來監(jiān)管各國的銀行。（3）二十世紀(jì)六十年代開始的金融創(chuàng)新，在帶來新的融資工具、融資方式，提高競爭效益的同時，也帶來了較大的風(fēng)險。因此銀行不僅需要重視表內(nèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險問題，而且也需要高度重視表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的衡量問題。2.1988年巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容西方十國集團(tuán)（實(shí)際上是由美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷蘭、比利時、加拿大、瑞典、盧森堡、瑞士12個發(fā)達(dá)國家）的中央銀行在瑞士巴塞爾達(dá)成了關(guān)于同意國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（簡稱巴

53、塞爾協(xié)議），規(guī)定12個參加國營一國即可比性及一致性為基礎(chǔ)制定各自的對于銀行資本的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定。目的是消除國際銀行間的不平等競爭；為國際銀行業(yè)提供一個有利的監(jiān)管工具，保證各國金融體系乃至于國際金融業(yè)的健康發(fā)展。巴塞爾協(xié)議包括51個條款，三個附錄，四項(xiàng)主要內(nèi)容資本組成，資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)計算，標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)，過渡期與實(shí)施安排。（1）資本組成第一，是核心資本：也是銀行的所有權(quán)資本。至少應(yīng)占全部資本的50%。主要成分包括：永久的股東權(quán)益，包括已發(fā)行并完全繳足的普通股以及永久的、非累積的優(yōu)先股。公開儲備，由從銀行稅后利潤中提留、由保留盈余和其他盈余如股票發(fā)行溢價等組成。第二，是附屬資本：也被稱為債務(wù)型資本。最高

54、額可以等同于核心資本，但不能超過核心資本。主要成分包括：公開儲備，雖未公開、但已反映在銀行損益帳上、并被監(jiān)管當(dāng)局所接受的儲備。資產(chǎn)重估準(zhǔn)備，銀行自身房產(chǎn)的重估；具有隱蔽價值的資本增殖。普通準(zhǔn)備金或普通呆帳準(zhǔn)備金，用于防備目前尚不能確定的損失以及當(dāng)損失一旦出現(xiàn)時隨時用于彌補(bǔ)。不能用于已經(jīng)確認(rèn)的損失或某項(xiàng)資產(chǎn)價值明顯下降的部分。帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具，既有股本性質(zhì)，又有債務(wù)性質(zhì)的資本工具。長期次級債務(wù)，主要包括普通的、無擔(dān)保的、初次所定期限最少5年以上的次級債務(wù)工具和不可贖回的優(yōu)先股。其比例最多相當(dāng)于核心資本的50%。風(fēng)險加權(quán)的計算：主要用于衡量信用風(fēng)險以及其延伸國家風(fēng)險。包括：第一，表內(nèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)

55、險加權(quán)，0%，10%，20%，50%，100%。第二，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險加權(quán)，信用轉(zhuǎn)換系數(shù)：0%，20%，50%，100%。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)資本充足率的目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率總資本充足率8%=總資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)100%=（核心資本+附屬資本）/（資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)）100%=（核心資本+附屬資本）/（表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)+表外風(fēng)險資產(chǎn)）100%核心資本充足率4%=核心資本/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)100%=核心資本/（資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)）100%=核心資本/（表內(nèi)風(fēng)險資產(chǎn)+表外風(fēng)險資產(chǎn)）100%對國際銀行業(yè)的影響：第一，有助于平等競爭；第二，有助于銀行的風(fēng)險控制，包括：獲得資本支持；表外業(yè)務(wù)擴(kuò)張受限；國際銀行業(yè)的監(jiān)管趨向一致。第三，有助于銀

56、行的國際化發(fā)展。對銀行經(jīng)營管理的影響：第一，加強(qiáng)了銀行對資本金的認(rèn)識；第二，使銀行的風(fēng)險管理由表內(nèi)拓展到表外。第三，使銀行的信用膨脹規(guī)模與財務(wù)杠桿作用受到約束。4.1988年巴塞爾協(xié)議的缺陷（1）重點(diǎn)是信用風(fēng)險及國家風(fēng)險，而對于其他風(fēng)險考慮較少，各國監(jiān)管部門難以據(jù)此對商業(yè)銀行的其他風(fēng)險進(jìn)行控制。（2）對商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險程度的判斷，有其自身的弱點(diǎn)。（3）出現(xiàn)一些“監(jiān)管套利”行為。（4）適度的資本金既不是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的唯一方法，也不是商業(yè)銀行衡量防范風(fēng)險能力的唯一尺度。因此，需要采取其他相應(yīng)措施來保證銀行安全。（二）巴塞爾協(xié)議的發(fā)展1.1991年11月：重新定義可以計入銀行資本的普通準(zhǔn)備金和普

57、通呆賬準(zhǔn)備金。2.1994年：調(diào)整原來對OECD成員國的風(fēng)險比重。3.1996年1月1日公布實(shí)施：資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險的補(bǔ)充規(guī)定；并提出兩種新的計量風(fēng)險的方法標(biāo)準(zhǔn)計量法，內(nèi)部模型法（ValueatRisk,簡稱VaR）。4.1997年9月發(fā)布：有效銀行監(jiān)管核心原則。主要內(nèi)容包括：銀行業(yè)有效監(jiān)管的前提是監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)定明確的責(zé)任和目標(biāo)；獲準(zhǔn)經(jīng)營的范圍和結(jié)構(gòu)；審慎管理和要求；銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方法；信息要求。5.1999年6月3日發(fā)布：新的資本充足比率框架（征求意見稿）6.2004年6月發(fā)布：統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架巴塞爾新資本協(xié)議(三)巴塞爾新資本協(xié)議1.基本內(nèi)容巴塞爾新資本協(xié)議的

58、基本內(nèi)容包括三部分：最低資本規(guī)定、監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律，被稱為巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱。它適用于在并表基礎(chǔ)上適用于國際活躍銀行。新框架旨在為國際活躍銀行建立最低資本要求。新框架將推動銀行業(yè)采用更好的風(fēng)險管理做法，如，重大創(chuàng)新在于：更多使用銀行內(nèi)部系統(tǒng)的風(fēng)險評估作為資本計算的輸入?yún)?shù)。2.一些基本規(guī)定第一，繼續(xù)使用統(tǒng)一的資本定義和資本對風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的最低比率。根據(jù)要求：總資本比率的分母包括兩部分：一是所有加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)；二是12.5倍的市場風(fēng)險與操作風(fēng)險的資本。如：假定某銀行的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為875，市場風(fēng)險的資本要求為10，操作風(fēng)險的資本要求為20。則：總資本比率的分母為：875+（10+20）1

59、2.5=1250第二，對于原有信用風(fēng)險的風(fēng)險權(quán)重衡量的改進(jìn)：主要包括標(biāo)準(zhǔn)法、基礎(chǔ)內(nèi)部評級法與高級內(nèi)部評級法。其中，標(biāo)準(zhǔn)法：以1988年協(xié)議為基礎(chǔ)，采用外部評級機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險權(quán)重，適用對象是復(fù)雜程度不高的銀行。而內(nèi)部評級法是由巴塞爾委員會經(jīng)過對國際金融界幾個比較典型的信貸風(fēng)險估算模型的研究和比較后，根據(jù)成熟程度和可操作性進(jìn)行調(diào)整后進(jìn)行相應(yīng)修改、確定的基礎(chǔ)方法。是以銀行內(nèi)部風(fēng)險評級為基礎(chǔ)的資本充足率計算及資本監(jiān)管的方法，今后將會成為國際金融界信用風(fēng)險管理的主流模式。內(nèi)部評級法評定的風(fēng)險因素包括四類：違約概率，違約損失率，違約敞口(EAD)和期限（M）。因銀行自身評定因素的不同，內(nèi)部評級法分為初級法和

60、高級法：初級法銀行自己估計違約概率，其他的風(fēng)險因素取決于監(jiān)管當(dāng)局的估計值。高級法銀行在滿足最低標(biāo)準(zhǔn)的前提下自己估計違約概率，違約損失率，違約敞口(EAD)和期限（M）。第三，加入對操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的衡量。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序及系統(tǒng)或外部事件所造成的風(fēng)險。包括法律風(fēng)險、但不包括信譽(yù)風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。操作風(fēng)險意味著金融機(jī)構(gòu)純粹的損失，是一種管理成本，不會帶來利潤。銀行的操作風(fēng)險主要包括：交易處理風(fēng)險、欺詐、信息系統(tǒng)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、模型風(fēng)險、會計風(fēng)險和法律風(fēng)險。銀行需要根據(jù)操作風(fēng)險的情況計算資本的需要量。市場風(fēng)險是指由于市場價格的變動，銀行表內(nèi)和表外頭寸會面臨遭受損失的風(fēng)險。包括：