銀行人員從業(yè)資格考試《公司信貸》（初級）完整版考試真題

1、銀行人員從業(yè)資格考試公司信貸（初級）完整版考試真題1.下列不是審貸分離實施要點的是（ ）。A.信貸決策權(quán)應(yīng)由貸款審查人員行使B.審查人員應(yīng)真正成為信貸專家C.多數(shù)銀行采取設(shè)立各級貸款審查委員會的方式行使集體審議職能D.審查人員與借款人原則上不單獨直接接觸【答案】:A【解析】:審貸分離實施要點包括：審查審批人員與借款人原則上不單獨直接接觸；審查人員無最終決策權(quán)；審查審批人員應(yīng)真正成為信貸專家；實行集體審議機制；按程序?qū)徟?.下列屬于不得用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)有（ ）。A.資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人B.債務(wù)人公益性質(zhì)的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施C.債務(wù)人擁有的專利權(quán)、著作權(quán)D.所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議

2、的E.依法被查封的資產(chǎn)【答案】:A|B|D|E【解析】:下列資產(chǎn)不得用于抵償債務(wù)，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的；資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施和醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施；其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。3.中期貸款，是指貸款期限在（ ）的貸款。A.1年以上5年以下B.1年以上3年以下C.6個月以上3年以下D.10年以下【答案】:A【解析】:短期貸款是指貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款；中期貸款是指貸款期限在1年

3、以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款；長期貸款是指貸款期限在5年（不含5年）以上的貸款。4.從資產(chǎn)負債表來看，可能導(dǎo)致長期資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。2015年5月真題A.短期銷售增長B.商業(yè)信用減少C.固定資產(chǎn)重置及擴張D.紅利支付E.長期投資【答案】:C|E【解析】:A項可能導(dǎo)致流動資產(chǎn)增加；B項可能導(dǎo)致流動負債的減少；D項可能導(dǎo)致資本凈值的減少。5.經(jīng)營杠桿是衡量（ ）相對于銷售量變化敏感度的指標(biāo)。A.營運資本B.存貨C.營業(yè)利潤D.銷售費用【答案】:C【解析】:經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大。6.以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的

4、重要指標(biāo)的有（ ）。A.產(chǎn)品的銷售價格B.能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品C.新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占的比例D.企業(yè)的經(jīng)營效益E.開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間【答案】:B|C|E【解析】:一個企業(yè)要保持其產(chǎn)品的競爭力，必須不斷進行產(chǎn)品創(chuàng)新。產(chǎn)品的設(shè)計和開發(fā)是企業(yè)經(jīng)營的起點。新產(chǎn)品、專利產(chǎn)品在銷售中所占比例、開發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時間、能否在競爭對手之前推出新產(chǎn)品等是企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)。7.應(yīng)包含項目合法性要件取得情況的貸前調(diào)查報告為（ ）。A.商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告B.銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告C.擔(dān)保貸款貸前調(diào)查報告D.抵押貸款貸前調(diào)查報告【答案】:A【解析】:固定資產(chǎn)貸款貸前

5、調(diào)查報告內(nèi)容除需滿足貸前調(diào)查報告內(nèi)容一般要求外，還需包括有關(guān)用款項目的以下內(nèi)容：項目合法性要件取得情況；投資估算與資金籌措安排情況；項目建設(shè)必要性及技術(shù)情況；項目配套條件落實情況；項目效益情況；項目風(fēng)險分析。8.企業(yè)的長期資金是由（ ）構(gòu)成的。A.非流動資產(chǎn)B.所有者權(quán)益C.流動負債D.長期負債E.流動資產(chǎn)【答案】:B|D【解析】:客戶的長期資金在客戶的資金構(gòu)成中占有十分重要的地位，客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負債構(gòu)成的。9.商業(yè)銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法，其中定性分析法主要指（ ）。A.專家分析法B.違約概率模型分析法C.信用風(fēng)險分析法D.風(fēng)險中性定價模型分析法【

6、答案】:A【解析】:定性分析法主要指專家分析法。專家分析法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。10.銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)至少每（ ）開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行監(jiān)督機構(gòu)報送自我評估報告。2016年5月真題A.三年B.一年C.兩年D.半年【答案】:C【解析】:銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)綠色信貸指引的要求，至少每兩年開展一次綠色信貸的全面評估工作，并向銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送自我評估報告。11.付款條件受市場供求因素的影響，一般情況下，如果貨品供不應(yīng)求，供貨商一般要求（ ）。A.賒銷或商業(yè)承兌匯票B.商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票C.預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易D.

7、銀行承兌匯票或賒銷【答案】:C【解析】:付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。因此，付款條件不僅影響到客戶的財務(wù)費用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。12.承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按（ ）指示到期付款的行為。A.承兌人B.持票人C.出票人D.背書人【答案】:C【解析】:公司信貸的表外業(yè)務(wù)主要包括保證、承兌和信用證等。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。13.商業(yè)銀行一般采用的保證擔(dān)保是（ ）。2014年11月真題A.一般保證擔(dān)保

8、B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行C.連帶責(zé)任保證擔(dān)保D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行【答案】:C【解析】:保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責(zé)任保證。14.（ ）指標(biāo)反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢，其目標(biāo)值越高，區(qū)域風(fēng)險越高。2018年6月真題A.不良率變幅B.相對不良率C.信貸資產(chǎn)擴張系數(shù)D.不良貸款率【答案】:A【解析】:不良率變幅反映目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢。指標(biāo)為負，說明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險下降；指標(biāo)為正，說明資產(chǎn)質(zhì)量下降，區(qū)域風(fēng)險上升。15.下列選

9、項中不屬于廣義信貸期限的是（ ）。2010年5月真題A.寬限期B.還款期C.用款期D.提款期【答案】:C【解析】:信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙蕖Ｔ趶V義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。16.下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析的表述，正確的是（ ）。2017年10月真題A.市場成長越緩慢，競爭程度越小B.經(jīng)營杠桿較低的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著產(chǎn)銷量的增加迅速下降C.如果盈虧平衡點較高，很大的銷售下滑才可能會導(dǎo)致一定的利潤下滑D.處于

10、啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險【答案】:D【解析】:A項，市場成長越緩慢，競爭程度越大。B項，經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)，產(chǎn)品平均成本隨著產(chǎn)銷量的增加迅速下降。C項，如果盈虧平衡點較高，很小的銷售下滑便有可能會導(dǎo)致較大的利潤下滑。D項，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，原因是：由于是新興行業(yè)，幾乎沒有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風(fēng)險；行業(yè)面臨很快而且難以預(yù)見的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性；本行業(yè)的快速增長和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會擁有較弱的償付能力。17.下列情況中，會導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生借款需求的有（ ）。A.應(yīng)收賬款增加B.應(yīng)付賬款增加C.存貨增

11、加D.應(yīng)收賬款減少E.應(yīng)付賬款減少【答案】:A|C|E【解析】:如果公司的現(xiàn)金需求超過了現(xiàn)金供給，那么資產(chǎn)效率下降和商業(yè)信用減少可能成為公司貸款的原因。通常，應(yīng)收賬款、存貨的增加，以及應(yīng)付賬款的減少將形成企業(yè)的借款需求。18.具有（ ）情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。A.單筆金額只有超過500萬元人民幣B.遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C.借款人已做出正式承諾D.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般E.支付對象明確且單筆支付金額較大【答案】:D|E【解析】:具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人

12、信用狀況一般；支付對象明確且單筆支付金額較大；貸款人認(rèn)定的其他情形。19.某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復(fù)利計息，每年應(yīng)還利息（ ）元。A.732B.740C.746D.755【答案】:C【解析】:單利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息不計收利息；復(fù)利計息是指在計息周期內(nèi)對已計算未支付的利息計收利息。如按復(fù)利計算，每年應(yīng)還利息額為：（10.0002）360110000746（元）。20.下列不屬于行業(yè)成熟階段的市場特點的有（ ）。A.很多企業(yè)為了生存發(fā)動“價格戰(zhàn)爭”，采取大幅打折的策略B.由于銷售持續(xù)上升加上成本控制，利潤達到最大化C.現(xiàn)金流先是正值，然后慢慢減少D.銷售

13、大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應(yīng)和生產(chǎn)效率提高，利潤轉(zhuǎn)變成正值E.銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加【答案】:A|C|D|E【解析】:C項屬于衰退階段的特點；ADE三項屬于成長階段的特點。21.通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同不足的是（ ）。A.誠信申貸原則B.貸放分控原則C.全流程管理原則D.協(xié)議承諾原則【答案】:D【解析】:整體來看，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)對貸款合同的管理能力和水平差強人意，由此導(dǎo)致了許多合同糾紛和貸款損失。協(xié)議承諾原則通過強調(diào)合同的完備性、承諾的法制化乃至管理的系統(tǒng)化，彌補過去貸款合同的不足。22.決定貸款能否償還的主要因素是（ ）。A.借款人的還款能力B

14、.借款人的盈利情況C.借款人的信用等級D.擔(dān)保人資金實力【答案】:A【解析】:貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是貸款償還的可能性，而決定貸款是否能夠償還，借款人的還款能力是主要因素，因此，銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營狀況，現(xiàn)在以及未來的償付能力。23.股東背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等，因此信貸人員需要對客戶的股東背景給予關(guān)注。以下對各類股東背景的特征，表述錯誤的是（ ）。A.上市背景的客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，不會發(fā)生關(guān)聯(lián)交易B.家庭背景的客戶通常風(fēng)險意識較強，經(jīng)營上精打細算C.外資背景的客戶通常管理較多資金、技術(shù)力量較強，但可能通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤D.

15、政府背景的客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢，行業(yè)競爭性強，但管理效率不高【答案】:A【解析】:股東背景特別是控股股東的背景在很大程度上決定著客戶的經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營方向、管理方式及社會形象等?？蛻舻墓蓶|背景有以下情況需要引起關(guān)注：家庭背景；外資背景；政府背景；上市背景。其中，上市背景的客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公司或參股子公司，這類客戶通常管理較規(guī)范，并有集團經(jīng)營優(yōu)勢，但關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較多。24.授權(quán)適度原則指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)按照信貸風(fēng)險控制和（ ）兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。A.擴大貸款數(shù)額B.提高審批效率C.獲取最大利息收入D.提高貸

16、款份額【答案】:B【解析】:授權(quán)適度原則是指銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權(quán)金額及行權(quán)方式，以實現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)的平衡。實行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。25.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況內(nèi)容的是（ ）。A.是否已按要求進行核保B.擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效C.抵（質(zhì)）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額D.是否可以事后補辦抵（質(zhì)）押登記【答案】:D【解析】:貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況主要包括：擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；是否已按要求進行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；是否

17、已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致；是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。26.下列關(guān)于商業(yè)銀行合同簽訂的相關(guān)描述錯誤的是（ ）。A.如簽約人委托他人代理的，代理人必須提交委托人委托其代理并經(jīng)公證的委托授權(quán)書B.對采取抵押擔(dān)方式的，應(yīng)要求抵押物共有人在相關(guān)合同文本簽字C.如借款人為自然人，則應(yīng)在當(dāng)面核實簽約人身份證明后由簽約人當(dāng)場簽字D.如保證人為法人，保證方簽字人應(yīng)為其法定代表人或其授權(quán)代理人，授權(quán)代理人必須提供有效的書面或口頭授權(quán)證明【答案】:D【解析】:D項，對借款人、擔(dān)保人為法人的

18、，應(yīng)加蓋法人公章，并由其法定代表人或其授權(quán)代理人簽字，授權(quán)代理人必須提供有效的書面授權(quán)文件。27.信貸人員對客戶供應(yīng)階段的分析重點應(yīng)包括（ ）。A.貨品質(zhì)量與價格B.進貨渠道C.銷售渠道D.付款條件E.收款條件【答案】:A|B|D【解析】:供應(yīng)階段的核心是進貨，信貸人員應(yīng)重點分析以下方面：貨品質(zhì)量；貨品價格；供貨穩(wěn)定性；進貨渠道；付款條件。CE兩項屬于銷售階段的分析重點。28.某商業(yè)銀行根據(jù)客戶信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額為100萬元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為50萬元，此次申請保證貸款本息為30萬元，保證率為（ ）。A.40%B.60%C.80%D.50%【答案】:B【解析】:

19、保證率是進一步衡量保證擔(dān)保充足性的指標(biāo)。根據(jù)保證率計算公式，可得：保證率申請保證貸款本息/可接受保證限額100%30/（10050）100%60%。29.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮并購交易相關(guān)經(jīng)營及財務(wù)風(fēng)險因素，主要根據(jù)（ ）等情況，合理測算并購貸款還款來源，審慎確定并購貸款所支持的并購項目的財務(wù)杠桿率。A.并購雙方財務(wù)狀況B.并購融資金額C.并購雙方經(jīng)營狀況D.并購融資方式E.并購雙方文化差異【答案】:A|B|C|D【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引第十四條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮并購交易相關(guān)經(jīng)營及財務(wù)風(fēng)險因素，根據(jù)并購雙方經(jīng)營和財務(wù)狀況、并購融資方式和金額等情況，合理測算并購貸款還款來

20、源，審慎確定并購貸款所支持的并購項目的財務(wù)杠桿率，確保并購的資金來源中含有合理比例的權(quán)益性資金，防范高杠桿并購融資帶來的風(fēng)險。30.銀行在進行利潤表分析時，從利潤總額出發(fā)，減去（ ），得出當(dāng)期凈利潤。A.營業(yè)費用B.所得稅C.投資凈收益D.主營業(yè)務(wù)成本【答案】:B【解析】:凈利潤是利潤總額減所得稅的差額。凈利潤率是指客戶凈利潤與銷售收入凈額之間的比率。31.根據(jù)人民幣利率管理規(guī)定，下列關(guān)于利率的說法，正確的有（ ）。A.中長期貸款利率實行一年一定B.貸款展期，按合同規(guī)定的利率計息C.短期貸款合同期內(nèi)，遇利率調(diào)整不分段計息D.逾期貸款從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止E

21、.借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行不得再按原貸款合同向借款人收取利息【答案】:A|C|D【解析】:B項，貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的累計期限同檔次利率計息；達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。E項，借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。32.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是（ ）。A.是否給予辦理展期由銀行決定B.展期內(nèi)容應(yīng)包括擬采取的補救措施C.質(zhì)押貸款展期應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人出具同意的書面證明D.借款人應(yīng)當(dāng)在貸款到期日向銀行申請貸款展期【答案】:D【解析】:D項，借款人不能按期歸

22、還貸款時，應(yīng)當(dāng)在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。33.下列關(guān)于公司信貸管理原則的說法，正確的有（ ）。A.信貸管理分為貸前管理、貸中管理和貸后管理三個環(huán)節(jié)B.誠信申貸原則要求借款人應(yīng)證明其信用記錄良好、貸款用途和還款來源明確合法等C.推行貸放分控，強調(diào)各部門和崗位之間的有效制約，可避免前臺部門權(quán)力過于集中D.實貸實付主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象E.協(xié)議承諾原則要求規(guī)范各方有關(guān)行為，明確各方權(quán)利義務(wù)，調(diào)整各方法律關(guān)系，明確各方法律責(zé)任【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，銀行監(jiān)管和銀行經(jīng)營的實踐表明，信貸管理不能僅僅粗略地分為貸前管理、貸中管理

23、和貸后管理三個環(huán)節(jié)。34.商業(yè)銀行匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)_后，以_方式將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)，獲取票款。（ ）A.貼付一定的利息；背書B.貼付一定的利息；質(zhì)押C.支付一定的手續(xù)費；質(zhì)押D.支付一定的手續(xù)費；背書【答案】:A【解析】:商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給金融機構(gòu)。對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。35.金

24、融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（ ）個工作日內(nèi)，向同級財政部門和中國銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。A.60B.30C.45D.15【答案】:B【解析】:金融企業(yè)應(yīng)在每批次不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后（即金融企業(yè)向受讓資產(chǎn)管理公司完成檔案移交）30個工作日內(nèi)，向同級財政部門和銀保監(jiān)會或其屬地派出機構(gòu)報告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果，其中中央管理的金融企業(yè)報告財政部和銀保監(jiān)會，地方管理的金融企業(yè)報告同級財政部門和其屬地派出機構(gòu)。同一報價日發(fā)生的批量轉(zhuǎn)讓行為作為一個批次。36.當(dāng)?shù)盅喝艘裕?）作抵押時，抵押物易受損失，且價值變化大，從而導(dǎo)致貸款難以獲得有效保障。A.汽車B.房屋C.鮮活物品

25、D.專用機器設(shè)備【答案】:A【解析】:如果抵押人以易損耗的機器或交通運輸工具作抵押，抵押物易受損失，且價值貶值快，可能削弱抵押擔(dān)保能力。對于專用機器設(shè)備等抵押物，由于變現(xiàn)能力差，不易流轉(zhuǎn)，也難以實現(xiàn)抵押價值。37.下列關(guān)于企業(yè)“經(jīng)營杠桿”的表述，正確的有（ ）。2013年11月真題A.保持較高的銷售量和維持市場占有率是經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關(guān)鍵B.固定成本占總成本的比例越大，經(jīng)營杠桿越高C.通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險D.經(jīng)營杠桿越高，銷售量對營業(yè)利潤的影響就越大E.在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度緩慢【答案】:A|B|C|D|E【解析】:經(jīng)

26、營杠桿是營業(yè)利潤相對于銷售量變化敏感度的指示劑。如果一個行業(yè)固定成本占總成本的較大比例，則這個行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。假設(shè)某一行業(yè)幾乎所有的成本都是固定成本，經(jīng)營杠桿相對也會較高。在高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè)在產(chǎn)銷量越高的情況下獲得的利潤越高。在經(jīng)濟增長、銷售上升時，低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下，高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而且利潤相對于銷售非常敏感。所以，保證較高的銷售量和維持市場占有率便成了經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關(guān)鍵。38.某企業(yè)本年銷售收入為1000萬元，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為4，期初應(yīng)收賬款余額為150萬元，則期末應(yīng)收賬款

27、余額為（ ）萬元。2018年10月真題A.350B.150C.250D.500【答案】:A【解析】:應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額）100%；賒銷收入凈額銷售收入現(xiàn)銷收入銷售退回銷售折讓銷售折扣；應(yīng)收賬款平均余額（期初應(yīng)收賬款余額期末應(yīng)收賬款余額）/2。根據(jù)公式，可得410002/（150期末應(yīng)收賬款），解得期末應(yīng)收賬款為350萬元。39.一家公司的凈銷售額為3000萬元，現(xiàn)金費用（包括各項稅收）為1400萬元，折舊費用為500萬元。若不考慮其他因素，則經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量等于（ ）萬元。2018年10月真題A.1100B.2100C.1600D.1200【答案】:C【解析】:經(jīng)

28、營活動現(xiàn)金流量的計算方法有直接法和間接法。直接法又稱為“自上而下”法，即從營業(yè)收入出發(fā)，將利潤表中的項目與資產(chǎn)負債表有關(guān)項目逐一對應(yīng)，逐項調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項目。本題應(yīng)注意提取折舊并沒有引起現(xiàn)金支出，所以該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量300014001600（萬元）。40.在商業(yè)銀行的實務(wù)操作中，判斷貸款申請是否受理時，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將（ ）放在第一位。2017年6月真題A.維持客戶B.客戶信用C.貸款收益D.貸款安全性【答案】:D【解析】:實務(wù)操作中，貸款申請是否受理往往基于對客戶或項目的初步判斷。作為風(fēng)險防范的第一道關(guān)口，在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅持將貸款安全性放在

29、第一位，對安全性較差的項目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。41.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括（ ）。A.稽核部門B.公司業(yè)務(wù)部門C.監(jiān)事會D.高級管理層E.董事會及其專門委員會【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理組織架構(gòu)包括：董事會及其專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和信貸業(yè)務(wù)前中后臺部門。其中，信貸前臺部門負責(zé)客戶營銷和維護，也是銀行的“利潤中心”，如公司業(yè)務(wù)部門、個人貸款業(yè)務(wù)部門；信貸中臺部門負責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，如信貸審批及管理部門、風(fēng)險管理部門、合規(guī)部門、授信執(zhí)行部門等；信貸后臺部門負責(zé)信貸業(yè)務(wù)的配套支持和保障，如財務(wù)會計部門、稽核部門、信息技術(shù)部門等。42

30、.假設(shè)一家公司財務(wù)信息如下所示，公司通過商業(yè)信用增加了1000萬元的外部融資，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，融資前和融資后的可持續(xù)增長率（SCR）分別為（ ）。A.0.117，0.135B.0.105，0.127C.0.105，0.135D.0.117，0.127【答案】:A【解析】:融資前，銷售利潤率凈利潤/銷售收入573/114605%，資產(chǎn)效率銷售收入/總資產(chǎn)11460/7640150%，紅利支付率股息分紅/凈利潤171.9/57330%，ROE凈利潤/所有者權(quán)益573/382015%，可持續(xù)增長率ROERR/（1ROERR）15%（130%）/115%（130

31、%）0.117；融資后，所有者權(quán)益和紅利分配政策、資產(chǎn)效率、銷售利潤率保持不變，凈利潤總資產(chǎn)資產(chǎn)效率銷售利潤率8640150%5%648（萬元），ROE凈利潤/所有者權(quán)益648/382016.96%，可持續(xù)增長率16.96%（130%）/116.96%（130%）0.135。43.（ ）是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。A.其他支付B.受托支付C.自主支付D.實貸實付【答案】:D【解析】:貸款支付的方式包括：實貸實付、受托支付和自主

32、支付。其中，實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。44.我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容是（ ）。A.借款人的經(jīng)營狀況B.貸款償還的可能性C.借款人的信用等級D.借款人的財務(wù)狀況【答案】:B【解析】:對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。45.（ ）負責(zé)銀團貸款市場秩序的自律工作，協(xié)調(diào)銀團貸款和交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團貸款信息。

33、A.銀行業(yè)協(xié)會B.中國人民銀行C.商業(yè)銀行D.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會【答案】:A【解析】:銀團貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）第五條規(guī)定，銀行業(yè)協(xié)會負責(zé)維護銀團貸款市場秩序，推進市場標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，推動銀團貸款與交易系統(tǒng)平臺搭建，協(xié)調(diào)銀團貸款與交易中發(fā)生的問題，收集和披露有關(guān)銀團貸款信息，制定行業(yè)公約等行業(yè)自律工作。46.要比較全面地分析借款人短期償債能力時，需將下列指標(biāo)結(jié)合起來觀察（ ）。A.速動比率B.流動比率C.現(xiàn)金比率D.資產(chǎn)負債率E.營運資金【答案】:A|B|C|E【解析】:在分析客戶短期償債能力時，可將流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率三個指標(biāo)結(jié)合起來觀察，特別是還可將營運資金指標(biāo)結(jié)合起來進行全面分析

34、，一般能夠得到評價借款人短期償債能力的更佳效果，因為營運資金是借款人償債資金保證的絕對量，而流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率是相對數(shù)。D項是反映借款人長期償債能力的指標(biāo)。47.我國貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)中，最核心的內(nèi)容是（ ）。A.借款人的還款意愿B.借款人的歷史還款記錄C.貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力D.借款人的還款來源【答案】:C【解析】:貸款分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是以貸款的內(nèi)在風(fēng)險程度和債務(wù)人還款能力為核心，判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。48.貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人（ ）進行調(diào)查。A.抵押物的價值評估效益情況B.過

35、去和未來給銀行帶來綜合效益情況C.該筆貸款的利差D.原到期貸款及應(yīng)付利息清償效益情況E.該筆貸款風(fēng)險調(diào)整后的收益情況【答案】:A|D【解析】:貸款效益性調(diào)查包括：結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風(fēng)險調(diào)整后的收益情況；對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。49.貸款抵押的風(fēng)險防范措施主要包括（ ）。A.做好抵押物的保管工作B.抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限C.對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估D.做好抵押物登記工作，確保抵押關(guān)系的效力E.對抵押物進行嚴(yán)格審查【答案】:B|C|D|E【解析】:貸款抵押的風(fēng)險防范措施包括：對抵押物

36、進行嚴(yán)格審查；對抵押物的價值進行準(zhǔn)確評估；做好抵押物登記，確保抵押效力；抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限；續(xù)期管理。50.銀團貸款是指由兩家或兩家以上的銀行依據(jù)（ ），按約定的時間和比例，通過代理行向借款人發(fā)放的并由一家相同的代理行管理的貸款。A.同樣的貸款條件并使用一份共同的貸款協(xié)議B.各自的貸款條件并使用自定的貸款協(xié)議C.各自的貸款條件并整合成為一份共同的協(xié)議D.同樣的貸款條件并各自起草貸款協(xié)議【答案】:A【解析】:根據(jù)銀團貸款業(yè)務(wù)指引（修訂）第三條，銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款合同，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。51.根據(jù)

37、項目融資業(yè)務(wù)指引規(guī)定，項目融資是指符合（ ）特征的貸款。A.借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目C.還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入D.專指對在建項目的再融資E.借款人包括主要從事項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人【答案】:A|B|C|E【解析】:根據(jù)項目融資業(yè)務(wù)指引規(guī)定，項目融資是指符合以下特征的貸款：貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資；借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而

38、專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人；還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。52.客戶評級主標(biāo)尺是指將所有客戶的信用評級對應(yīng)到違約率區(qū)間，即設(shè)定一個能夠區(qū)分客戶風(fēng)險程度、便于客戶差別化管理且符合監(jiān)管要求的全行統(tǒng)一的違約概率和信用等級對應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)尺度。以下關(guān)于其特征的表述錯誤的是（ ）。A.每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)占比沒有嚴(yán)格的限制B.各個違約率區(qū)跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增加C.主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分D.違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布【答案】:A【解析】:主標(biāo)尺應(yīng)具

39、備以下基本特征：主標(biāo)尺應(yīng)該以債務(wù)人真實的違約概率為標(biāo)準(zhǔn)劃分；主標(biāo)尺應(yīng)該將違約概率連續(xù)且沒有重疊地映射到風(fēng)險等級，應(yīng)該涵蓋銀行整體資產(chǎn)的信用風(fēng)險；風(fēng)險等級的劃分足夠精細可以分辨不同類型的風(fēng)險等級，相鄰等級的違約率不能變化過大，各個違約率區(qū)間跨度（差值）應(yīng)該是單調(diào)且最好是按幾何級數(shù)方式增加；客戶不能過于集中在單個風(fēng)險等級，每個風(fēng)險等級的客戶數(shù)不能超過總體客戶數(shù)的一定比例；違約率映射要綜合考慮銀行現(xiàn)有的評級和客戶分布。53.對于流動資產(chǎn)貸款，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)（ ），合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。A.貸款利率水平B.借款人的行業(yè)特征C.借款人的管理水平D.借款人的經(jīng)營規(guī)模E.借款人的信用狀況【答案】:B|C|D|E【解析】:流動資金貸款管理暫行辦法要求貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。54.面談結(jié)束時，如經(jīng)了解客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否可受理，調(diào)查人員應(yīng)（ ）。2009年6月