861預(yù)算管理應(yīng)用方案(3)

1、861預(yù)算管理應(yīng)用方案Done by Jane Yin應(yīng)用場景單一企業(yè)應(yīng)用企業(yè)集團應(yīng)用集團集中管理集團分散管理集團集中和分散混合管理單一企業(yè)應(yīng)用架構(gòu)單一企業(yè)應(yīng)用-產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖單一企業(yè)關(guān)鍵應(yīng)用分析根底設(shè)置預(yù)算體系編制與查詢預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行與分析其他單一企業(yè)應(yīng)用-根底設(shè)置預(yù)算假設(shè)預(yù)算檔案根底設(shè)置-預(yù)算假設(shè)預(yù)算假設(shè)即為對于市場環(huán)境和企業(yè)預(yù)算制度的量化描述實現(xiàn)途徑 途徑一： “預(yù)算假設(shè)功能節(jié)點途徑二：設(shè)計一類預(yù)算表：預(yù)算假設(shè) 根底設(shè)置-預(yù)算假設(shè)-途徑二舉例根底設(shè)置-預(yù)算假設(shè)-應(yīng)用在預(yù)算工程環(huán)節(jié),定義預(yù)算數(shù)公式時使用；如銷售價格為預(yù)算假設(shè),銷售收入=銷售數(shù)量*銷售價格在設(shè)置預(yù)算表格式環(huán)節(jié),插入預(yù)算假設(shè),預(yù)

2、算假設(shè)只能以列的形式插入根底設(shè)置-預(yù)算檔案預(yù)算檔案獨立的原因 預(yù)算檔案與核算檔案的協(xié)調(diào) 集團檔案與下屬單位檔案的協(xié)調(diào) 集團確定需要編制預(yù)算的具體口徑,如存貨集團無法確定需要編制預(yù)算的具體口徑設(shè)置檔案 引入自行建立對照單一企業(yè)應(yīng)用-預(yù)算體系預(yù)算工程預(yù)算指標預(yù)算表彈性預(yù)算方案預(yù)算體系-預(yù)算工程預(yù)算工程的使用規(guī)則 某預(yù)算指標的單錄入點、多非錄入點同時使用多級預(yù)算工程預(yù)算工程公式 預(yù)算數(shù)公式參照數(shù)公式執(zhí)行數(shù)公式驗證公式預(yù)算體系-預(yù)算工程-預(yù)算數(shù)公式一般應(yīng)用人員福利預(yù)算=人員工資預(yù)算*14% 銷售金額預(yù)算=銷售數(shù)量預(yù)算*銷售單價預(yù)算 特殊應(yīng)用用途以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預(yù)算的依據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)與當期的實際

3、發(fā)生數(shù)據(jù)相關(guān)銷售費用預(yù)算=銷售收入實際*某一比例 使用方法定義預(yù)算數(shù)公式即使是版本發(fā)布后,仍可以通過批量計算刷新數(shù)據(jù)特殊應(yīng)用舉例預(yù)算體系-預(yù)算工程-參照公式與執(zhí)行數(shù)公式參照公式預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系僅做參考編制預(yù)算時,執(zhí)行“參照公式按鈕執(zhí)行數(shù)公式 用于從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù),用于執(zhí)行分析 預(yù)算體系-預(yù)算工程-驗證公式檢驗不同預(yù)算表間關(guān)系是否符合要求利潤預(yù)算表中的利潤必須大于或等于目標預(yù)算表中的本年利潤指標使用方法提交和審批預(yù)算時檢查驗證公式是否滿足 獨立的驗證公式檢查功能 同一表內(nèi)部的驗證公式格式設(shè)置環(huán)節(jié),設(shè)置單元格驗證公式預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計錄入表固定表變動表列表預(yù)算查詢表目標表用于對企業(yè)預(yù)算目標進

4、行管理錄入表與查詢表二者區(qū)別：錄入表需要經(jīng)過編制流程（編制-提交-審批）查詢表只需要設(shè)計構(gòu)成和格式即可預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-固定表預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-變動表預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-列表預(yù)算預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-預(yù)算指標的應(yīng)用不同指標適用不同預(yù)算周期自定義指標如備注等非數(shù)值型指標存貨預(yù)算定義自定義指標：本期增加、本期減少自定義指標運用于表設(shè)計本期預(yù)算發(fā)生金額=“本期增加的本期預(yù)算金額-“本期減少的本期預(yù)算金額預(yù)算指標的應(yīng)用舉例預(yù)算指標的應(yīng)用舉例預(yù)算體系-預(yù)算表設(shè)計-預(yù)算指標的應(yīng)用預(yù)算指標的錄入點與非錄入點 歷史期間預(yù)算及實際數(shù)據(jù)的處理方式 使用歷史指標,如前期預(yù)算發(fā)生金額 使用自定義指標 預(yù)算體

5、系-彈性預(yù)算解決方案首先,哪些預(yù)算工程與業(yè)務(wù)量（生產(chǎn)或銷售）有直接或間接關(guān)系,通過預(yù)算工程公式,建立起各預(yù)算工程之間的關(guān)系。其次,建立多個版本,在不同版本中輸入不同的業(yè)務(wù)預(yù)算,系統(tǒng)將根據(jù)預(yù)算工程間關(guān)系自動生成與業(yè)務(wù)預(yù)算相關(guān)的其他預(yù)算。再次,如果不同業(yè)務(wù)量對應(yīng)版本中,某些預(yù)算表數(shù)據(jù)非常類似或相同,則可以在編制預(yù)算環(huán)節(jié)通過版本復(fù)制的方式,將原版本中某表的數(shù)據(jù)復(fù)制到新的版本中去。預(yù)算編制與執(zhí)行預(yù)算目標編制預(yù)算編制預(yù)算查詢預(yù)算調(diào)整預(yù)算預(yù)警與控制預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算目標編制與查詢設(shè)計一張或多張預(yù)算表:目標表在預(yù)算目標功能結(jié)點進行編制與查詢目標分解:通過預(yù)算工程預(yù)算數(shù)公式實現(xiàn)目標執(zhí)行數(shù)據(jù):通過預(yù)算工程執(zhí)行數(shù)公

6、式實現(xiàn)預(yù)算編制流程預(yù)算查詢與查詢表 功能相同差異預(yù)算查詢,系統(tǒng)生成格式不能修改查詢表,自行設(shè)置格式預(yù)算調(diào)整 大范圍調(diào)整,通過不同版本實現(xiàn)小范圍調(diào)整,通過調(diào)整單實現(xiàn)預(yù)算預(yù)警與控制 預(yù)算預(yù)警銷售費用：實際數(shù)預(yù)算數(shù)*0.8 UFO函數(shù)、邏輯判斷式預(yù)算控制方法 提示；審批控制；嚴格控制控制規(guī)則的設(shè)置針對機構(gòu)+“預(yù)算工程-預(yù)算指標預(yù)算控制-總賬控制流程 預(yù)算控制-網(wǎng)上報銷控制流程預(yù)算控制-出庫控制預(yù)算執(zhí)行數(shù)的抽取與分析 自定義預(yù)算分析,即綜合預(yù)算分析方法 單一企業(yè)應(yīng)用-其他權(quán)限管理跨賬套應(yīng)用年度結(jié)轉(zhuǎn)權(quán)限管理選擇多賬套操作員機構(gòu)權(quán)限預(yù)算項目權(quán)限操作員列表預(yù)算系統(tǒng)權(quán)限外部系統(tǒng)權(quán)限查詢權(quán)錄入權(quán)預(yù)算表權(quán)限查詢權(quán)

7、錄入權(quán)查詢權(quán)錄入權(quán)查詢權(quán)錄入權(quán)跨賬套應(yīng)用在跨賬套應(yīng)用中,需要指定不同預(yù)算機構(gòu)所對應(yīng)的效勞器和賬套名稱；設(shè)置預(yù)算檔案與其他各賬套之間的檔案對照關(guān)系；必須針對機構(gòu)設(shè)置執(zhí)行數(shù)函數(shù)；要求：跨賬套應(yīng)用的前提是各賬套在同一應(yīng)用效勞器中。預(yù)算管理年度結(jié)轉(zhuǎn)方案 預(yù)算與其他系統(tǒng)同一賬套：建立新的年度賬,在新的年度賬中編制預(yù)算,預(yù)算能繼承上年度預(yù)算體系；預(yù)算獨立于其他系統(tǒng)所在賬套：建立新的年度賬,在新的年度賬中編制預(yù)算,預(yù)算能繼承上年度預(yù)算體系； 集團應(yīng)用場景與賬套選擇產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖多級應(yīng)用模式其他應(yīng)用場景及賬套選擇集團集中管理希望從集團財務(wù)取數(shù),則采用集團賬套否則,啟用單一企業(yè)賬套或集團賬套都可以如果集團和分子公司在同一應(yīng)用效勞器,則支持集團跨賬套對分子公司賬套實施預(yù)算控制集團分散管理集團啟用集團賬套預(yù)算,子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算集團集中和分散混合管理集團啟用集團賬套,局部子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算,局部子公司不啟用單一企業(yè)賬