SAP財務(wù)會計ppt課件

1、SAP培訓(xùn) - 財務(wù)會計主題財務(wù)會計概述總帳及分類帳固定資產(chǎn)及在建工程與后勤業(yè)務(wù)集成從訂單到收款從采購到付款與消費的集成與管理睬計的集成財務(wù)會計3資產(chǎn)會計銷售管理SAP 財務(wù)管理模塊應(yīng)收采購庫存管理應(yīng)付總賬設(shè)備管理消費制造管理本錢要素會計本錢中心會計制造本錢管理功能描畫目的將應(yīng)收、應(yīng)付帳款及資產(chǎn)會計與總帳有機的結(jié)合，財務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理的有機結(jié)合，出具對內(nèi)對外的分析及法定報表，同時可以及時、準確、透明的獲取財務(wù)信息。經(jīng)過對本錢中心的方案、和實踐執(zhí)行情況進展分析，從而更好的對責(zé)任單位進展考核監(jiān)控，提高管理效益;經(jīng)過對制造模塊的系統(tǒng)實施，加強企業(yè)消費制造的管理，提供準確的本錢分析根據(jù)。財務(wù)與業(yè)務(wù)主數(shù)

2、據(jù)的共享，提高數(shù)據(jù)的運用率- 將應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)與總帳有機的集成。利潤中心會計內(nèi)部訂單會計獲利才干分析4總分類賬會計總賬核算的中心義務(wù)是提供外部會計及其所涉及賬戶的記錄?？偡诸愘~會計會計科目表憑證要素會計科目表是R/3 中一切科目的匯總。每個公司代碼運用同一會計科目表中的科目進展日常業(yè)務(wù)的記帳具有一樣根本帳戶要求的多個公司可以運用同一個會計科目表會計科目表公司代碼段主記錄信息可從一個公司復(fù)制到另一個公司憑證抬頭：記賬日期 會計年度 記賬期間 買賣幣種 憑證類型抬頭文本行工程：記賬碼 記賬科目 金額 科目分配字段本錢中心、利潤中心等憑證記賬總賬憑證的記賬可以運用多個用事務(wù)代碼：F-02 FB50

3、 等科目主數(shù)據(jù)科目主數(shù)據(jù)分層進展維護管理，只需當(dāng)科目表層與公司代碼層的兩層數(shù)據(jù)均進展維護后，科目才干用于記賬財務(wù)會計5應(yīng)收會計SAP應(yīng)收模塊主要記錄和管理一切和客戶相關(guān)的賬務(wù)信息。同時也是與銷售管理模塊集成的一部分應(yīng)收會計客戶主數(shù)據(jù)客戶發(fā)票的輸入普通數(shù)據(jù)層客戶稱號、地址、搜索關(guān)鍵字等公司代碼層客戶賬戶組、統(tǒng)馭科目、付款條件等公司代碼層的主記錄信息可從一個公司復(fù)制到另一個公司系統(tǒng)自動/經(jīng)過手工產(chǎn)生一張會計憑證。并且生成一筆客戶未清項便于以后收款清賬總賬科目和客戶應(yīng)收款項余額同步更新客戶付款的處置在收到一筆應(yīng)收賬款時：在系統(tǒng)中進展收款進展清帳處置，將客戶發(fā)票產(chǎn)生的未清項勾銷顯示客戶行工程清單特別總

4、賬除了最經(jīng)常的開票業(yè)務(wù)以外，該客戶還能夠有涉及到預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、保證金、其它應(yīng)收款等業(yè)務(wù)，這里我們用A B CD 等這樣的特別總賬標(biāo)志，將此業(yè)務(wù)區(qū)分開來。財務(wù)會計6應(yīng)付會計SAP應(yīng)付模塊主要記錄和管理一切和供應(yīng)商相關(guān)的賬務(wù)信息。同時也是與采購管理模塊集成的一部分，還可以與現(xiàn)金管理模塊的部分組件相集成。應(yīng)付會計供應(yīng)商主數(shù)據(jù)供應(yīng)商發(fā)票的輸入普通數(shù)據(jù)層供應(yīng)商稱號、地址、搜索關(guān)鍵字等公司代碼層客戶賬戶組、統(tǒng)馭科目、付款條件等系統(tǒng)自動/經(jīng)過手工產(chǎn)生會計憑證。并且生成一口供應(yīng)商未清項便于以后收款清賬總賬科目和供應(yīng)商應(yīng)付款項余額同步更新供應(yīng)商付款的處置在支付一筆應(yīng)付賬款時：在系統(tǒng)中進展付款進展清帳處置，

5、將供應(yīng)商發(fā)票產(chǎn)生的未清項勾銷顯示供應(yīng)商行工程清單特別總賬與客戶部分的特別總帳業(yè)務(wù)類似，供應(yīng)商除了經(jīng)常的發(fā)票業(yè)務(wù)外，還能夠涉及到預(yù)付定金，其他應(yīng)付等業(yè)務(wù)，可以用X Y Z這樣的特別總帳標(biāo)志，將此業(yè)務(wù)區(qū)分開來。財務(wù)會計7資產(chǎn)會計SAP資產(chǎn)模塊主要用來管理和監(jiān)控固定資產(chǎn)。在整個SAP R/3系統(tǒng)財務(wù)管理模塊里，資產(chǎn)會計模塊的功能相當(dāng)于普通總賬的明細賬，可以提供和資產(chǎn)相關(guān)的各種明細信息。資產(chǎn)會計資產(chǎn)模塊組織構(gòu)造資產(chǎn)主數(shù)據(jù)折舊表用來管理不同法律要求下的資產(chǎn)的折舊和評價，它是根據(jù)一定的管理需求，而組合在一同的一些折舊范圍的集合折舊范圍不同的折舊范圍對應(yīng)不同的折舊方式。多個折舊范圍的設(shè)立，使對資產(chǎn)的平行估算

6、成為能夠。每個公司代碼至少需求一個折舊范圍用以記錄帳面價值。資產(chǎn)類別決議資產(chǎn)的編碼范圍、決議資產(chǎn)用于記賬時所運用的科目、決議屏幕設(shè)置的規(guī)那么普通數(shù)據(jù)層維護的是資產(chǎn)類別、資產(chǎn)描畫、型號、運用形狀、資本化日期、資產(chǎn)所屬的本錢中心、存放地點等信息。折舊范圍層折舊碼、運用年限、折舊開場日期等信息。資產(chǎn)價值層：資產(chǎn)原值、折舊值、凈值等一系列和折舊攤銷相關(guān)的信息。資產(chǎn)業(yè)務(wù)買賣資產(chǎn)的業(yè)務(wù)買賣，包含資產(chǎn)的采購、獲得、報廢、轉(zhuǎn)移、在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)在建工程都可以在系統(tǒng)中實現(xiàn)并與相關(guān)模塊集成財務(wù)會計主題財務(wù)會計概述總帳及分類帳固定資產(chǎn)及在建工程與后勤業(yè)務(wù)集成從訂單到收款從采購到付款與消費的集成與管理睬

7、計的集成會計科目主記錄分成兩層：會計科目表層和公司代碼層。會計科目表層單獨與會計科目表聯(lián)絡(luò)能夠被多個公司代碼運用。公司代碼層只與某個特定的公司代碼聯(lián)絡(luò)。工程管理 過帳控制.銀行科目號 利息計算自動過帳控制其它參考數(shù)據(jù) 貨幣相關(guān)稅收 科目號： 100100000 現(xiàn)金資產(chǎn)負債表：利潤表科目:科目組：銀行科目會計科目表層公司代碼層說 明：(余額結(jié)轉(zhuǎn))會計科目總帳主數(shù)據(jù)會計科目表層記帳碼憑證類型記帳期間統(tǒng)馭科目總帳常用術(shù)語 記帳碼記帳代碼在行工程中有控制功能。 包括：1. 對于行工程的有效帳戶類型客戶、供應(yīng)商、總帳科目、資產(chǎn)以及物料2.記帳科目為借記或貸記3.其他細目的字段形狀其他細目 分配 本錢中

8、心 文本 .PK 行工程 1 帳戶帳戶稅務(wù)代碼1. S, D, K, A, M ?2. 借記或貸記總帳常用術(shù)語憑證類型供應(yīng)商發(fā)票原始憑證R/3 憑證 客戶發(fā)票 0000000000-0999999999 供應(yīng)商 總帳工程客戶發(fā)票 供應(yīng)商發(fā)票1000000000-1999999999No. 1112KR 1000234567 參考號碼 11121000234567 客戶 總帳DR 0000123456工程憑證類型為憑證附加了號碼范圍。號碼范圍可以在外部定義也可以在內(nèi)部定義總帳常用術(shù)語憑證類型 SA(總賬憑證)AA(與固定資產(chǎn)有關(guān)的憑證)與客戶有關(guān)的憑證： DR開具發(fā)票給顧客的憑證 DG開具紅字發(fā)

9、票給顧客的憑證 DZ向顧客收款的憑證與供應(yīng)商有關(guān)的憑證： KR應(yīng)付供應(yīng)商的憑證 KG供應(yīng)商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票, ERP稱為貸記憑證 KZ付款給供應(yīng)商的憑證 總帳常用術(shù)語M S IR/3客戶端 / 效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityMana

10、ge-mentPMPlant Main-tenanceM S IR/3客戶端 / 效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance0113. . .029101214151611M S

11、IR/3客戶端 / 效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance結(jié)帳后財務(wù)人員自查發(fā)現(xiàn)的調(diào)整事項審計調(diào)整事項報表披露后艱苦調(diào)整事項審計后至報表披露前的艱苦調(diào)整事項M S IR/3客戶

12、端 / 效力器ABAP/4FIFinancialAccountingCOControllingAMFixed AssetsManage-mentPSProjectSystemWFWorkflowISIndustrySolutionsMMMaterialsManage-mentHRHumanResourcesSDSales &DistributionPPProductionPlanningQMQualityManage-mentPMPlant Main-tenance記帳期間記帳期間變式：6600SAP 中的記帳期間變式可控制翻開和封鎖過帳期間。統(tǒng)馭科目是用來將明細分類帳附加到總分類帳的一種總帳

13、科目。統(tǒng)馭科目和明細分類帳在過帳業(yè)務(wù)時平行更新。行工程明細堅持在明細分類帳中。 匯總信息那么保管在統(tǒng)馭科目中。統(tǒng)馭科目不能直接進展過帳。 憑 證 輸 入“ 平 行 統(tǒng)馭科目總帳會計供應(yīng)商/客戶/資產(chǎn)明細分類帳SAP系統(tǒng) 統(tǒng)馭科目總帳常用術(shù)語統(tǒng)馭科目：1133010100 其他應(yīng)收-應(yīng)收職工款排序碼： 031 記賬日期支付條款：催款程序：稱號 ：張三搜索條件：消費部街道地址：國家：CN CN ICBC 123 456 78 客戶普通數(shù)據(jù)銀行明細公司代碼公司代碼數(shù)據(jù)應(yīng)收賬款客戶主記錄統(tǒng)馭科目：1133990000 其他應(yīng)收-其他排序碼： 031 記賬日期支付條款：催款程序：公司代碼數(shù)據(jù)應(yīng)收賬款統(tǒng)馭

14、科目應(yīng)收帳統(tǒng)馭科目: 1131000000客戶帳戶: 80000011500500一個總帳科目不能直接記帳 對客戶詳細化實時更新行工程報告金額金額總帳子帳：應(yīng)收帳應(yīng)收賬款客戶未清項管理2月12345678910111213141617181920212223242526272829293031未清項賬戶2,0003,0005,000可以清賬支票 公司：InvoiceMMM公司：發(fā)票MMM1月1234567891011121314161718192021222324252627282929303112手工/自動清賬記賬并清賬3應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款中的主數(shù)據(jù)供應(yīng)商主記錄統(tǒng)馭科目nnnnnn付款條款Z0

15、01普通數(shù)據(jù)銀行明細公司代碼數(shù)據(jù)購買組織nnnn工廠nnnn發(fā)貨點0001采購組織數(shù)據(jù)公司代碼層采購組織層普通數(shù)據(jù)層應(yīng)付帳款發(fā)票處置睬計業(yè)務(wù)后勤發(fā)票處置1. 我們需求物料或效力嗎？ 2. 采購訂單3. 收貨或接受效力5. 支付4. 發(fā)票校驗發(fā)票應(yīng)付帳采購部門接納入庫采購部門應(yīng)付帳款付款會計業(yè)務(wù)供應(yīng)商未清項管理資產(chǎn)負債表負債供應(yīng)商應(yīng)付帳供應(yīng)商發(fā)票195195供應(yīng)商未清項付款清帳195主題財務(wù)會計概述總帳及分類帳固定資產(chǎn)及在建工程與后勤業(yè)務(wù)集成從訂單到收款從采購到付款與消費的集成與管理睬計的集成資產(chǎn)模塊總體引見資產(chǎn)會計與總帳會計的聯(lián)絡(luò)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)分類資產(chǎn)科目分配總分類帳資產(chǎn)科目是總帳科目的次級科

16、目資產(chǎn)分類與資產(chǎn)科目相對應(yīng)主數(shù)據(jù)的價值變化依此方向自動反映到總分類帳資產(chǎn)模塊總體引見資產(chǎn)構(gòu)造中各組件的關(guān)聯(lián)關(guān)系資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)分類折舊范圍編號范圍科目分配折舊表總帳科目資產(chǎn)分類是各組件的關(guān)聯(lián)中心資產(chǎn)模塊總體引見折舊表定義為了更好地管理資產(chǎn)的原值、折舊和評價，需求根據(jù)不同國家的特性和法律要求，設(shè)置折舊表。折舊表中包含一個或多個折舊范圍，并要將公司代碼分配給折舊表。一個折舊表可以分配給多家公司，但一家公司只能有一種折舊表 。運用及設(shè)置原那么SAP系統(tǒng)中為不同國家設(shè)置了具有國家法律需求特性的折舊表，版納中化運用中化國際一致設(shè)定的折舊表，代碼為SC00。資產(chǎn)模塊總體引見折舊范圍定義 折舊范圍使基于不同目

17、的如帳面折舊、本錢核算、基于其他會計準那么折舊等計算資產(chǎn)的平行折舊成為能夠，根據(jù)折舊范圍制定各項資產(chǎn)的一切必要折舊期限和折舊價值 。 每個公司代碼至少需求一個折舊范圍用以記錄帳面折舊。年折舊值 帳面凈值 11000-9000 21000-8000 31000-7000 41000-6000 51000-5000 61000-4000 71000-3000 81000-2000 91000-1000101000-0帳面折舊值折舊范圍：01折舊碼：LINR直線折舊資產(chǎn)原值A(chǔ)PC：10000運用年限10 年折舊開場日01/01/YYYY折舊基值資產(chǎn)原值年折舊值 = 資產(chǎn)原值 / 運用年限資產(chǎn)期間核算

18、處置主題財務(wù)會計概述總帳及分類帳固定資產(chǎn)及在建工程與后勤業(yè)務(wù)集成從訂單到收款從采購到付款與消費的集成與管理睬計的集成銷售流程29銷售訂單(SD)詢價/報價 發(fā)貨單 (SD) 授權(quán)發(fā)貨 發(fā)貨 (MM) 發(fā)票 (SD)發(fā)票送達 收款 (FI 浪潮接口) 應(yīng)收 銀行XXX應(yīng)收 銷售收入XFI存貨 銷售本錢XXFI信譽檢查信譽檢查信譽檢查銷售流程帶銷售訂單的發(fā)票 在SAP銷售模塊中，一個完好的銷售流程包括：詢價報價創(chuàng)建銷售訂單創(chuàng)建發(fā)貨單發(fā)貨對客戶開票收款 在銷售流程中與財務(wù)相關(guān)的節(jié)點：發(fā)貨，向客戶開票，收款。 經(jīng)過FI與SD和MM的集成，在向客戶發(fā)貨、對客戶開票自動產(chǎn)生會計憑證。30借：主營業(yè)務(wù)本錢

19、貸：庫存商品發(fā)貨借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入開票借：存款 貸：應(yīng)收賬款收款銷售流程帶銷售訂單的發(fā)票運銷31收款流程 (AR)開單(SD)創(chuàng)建銷售訂單SD銷售交貨(MM/SD)會計憑證32銷售流程帶銷售訂單的發(fā)票-發(fā)貨銷售流程帶銷售訂單的發(fā)票-開票33主題財務(wù)會計概述總帳及分類帳固定資產(chǎn)及在建工程與后勤業(yè)務(wù)集成從訂單到收款從采購到付款與消費的集成與管理睬計的集成應(yīng)付賬款憑證處置35應(yīng)付應(yīng)付暫估XX應(yīng)付X現(xiàn)金 X采購懇求(MM)供應(yīng)商訂單(MM)付款清賬 (FI) FI 庫存 X 應(yīng)付暫估 FI 收貨(MM)發(fā)票校驗(MM)收貨后，系統(tǒng)自動消費庫存和應(yīng)付暫估科目，進展應(yīng)付賬款的暫估并實現(xiàn)料賬的一

20、致發(fā)票到時才確認應(yīng)付賬款，嚴厲實施三單匹配原那么，要求供應(yīng)商訂單、入庫單與發(fā)票的一致性 X采購流程帶采購訂單的發(fā)票 在SAP采購模塊中，一個完好的采購流程包括：創(chuàng)建采購懇求創(chuàng)建采購訂單收貨發(fā)票校驗付款 在采購流程中與財務(wù)相關(guān)的節(jié)點：收貨，發(fā)票校驗，付款。 經(jīng)過FI與MM的集成，在MM中收貨、進展貨與票據(jù)與采購訂單的三單校驗后自動產(chǎn)生會計憑證。借：原資料 貸：應(yīng)付暫估收貨借：應(yīng)付暫估 貸：應(yīng)付賬款發(fā)票校驗借：應(yīng)付賬款 貸：存款付款處置供應(yīng)商發(fā)票：三單匹配37收貨采購訂單發(fā)票校驗發(fā)票未清項物料管理財務(wù)會計供應(yīng)商發(fā)票處置38關(guān)鍵點: 能否有采購訂單 ？處置供應(yīng)商發(fā)票在 FI模塊經(jīng)過應(yīng)付賬款子模塊手工

21、輸入供應(yīng)商發(fā)票FB60在 MM模塊經(jīng)過系統(tǒng)處置供應(yīng)商發(fā)票校驗訂單、入庫、發(fā)票匹配 MIR6/MIRO供應(yīng)商發(fā)票處置-MIR6供應(yīng)商發(fā)票處置-MIR6供應(yīng)商發(fā)票處置-MIR6顯示發(fā)票和財務(wù)憑證主題財務(wù)會計概述總帳及分類帳固定資產(chǎn)及在建工程與后勤業(yè)務(wù)集成從訂單到收款從采購到付款與消費的集成與管理睬計的集成流程鏈：相關(guān)訂單的制造標(biāo)題操作物料組件產(chǎn)品資源本錢方案目的實踐2050100訂單懇求訂單已歸檔 / 已刪除訂單創(chuàng)建有效性檢查結(jié)算訂單下達差別計算貨物收據(jù)在產(chǎn)品計算附加費確認車間文檔領(lǐng)料分配流程數(shù)量以實踐價錢重估本錢組件直接資料直接人工制造 / 作業(yè)費用其他成 本 組 件原資料 本錢要素人工費 本錢要素制造費用 本錢要素其他相關(guān)本錢要素 消費本錢的本錢組件分割可以提供詳細的本錢細分，也就是根據(jù)本錢的固定和變動部分把不同類型的消費本錢進展劃分和歸類。因此，本錢組件分割將產(chǎn)廢品的總價值分為固定和變動兩個主要部分。物料清單工藝道路實踐本錢耗費消費訂