醫(yī)院內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施報(bào)告

1、. * 醫(yī)院2016年度部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告按照根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知(財(cái)會(huì)201221號(hào))以及省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)實(shí)施工作的意見(粵財(cái)會(huì)201551號(hào))的要求，為進(jìn)一步提高我院部管理水平，規(guī)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建立，對(duì)我院各部門進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，對(duì)各部門崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)展了全面的梳理，并進(jìn)展了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)組織情況一工作機(jī)制本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，是在單位部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由院財(cái)務(wù)室具體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)科從辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)綜合科抽調(diào)相關(guān)工作人員組成部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)。二風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估圍 1、本次

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的業(yè)務(wù)圍分為單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝徊繖C(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；人力資源風(fēng)險(xiǎn)：?jiǎn)挝粛徫宦氊?zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力缺乏等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建立工程管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。2、本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估所涉及的部門圍主責(zé)部門：部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門：財(cái)務(wù)室、辦公室、護(hù)理部、醫(yī)務(wù)科等相關(guān)部門。三風(fēng)

3、險(xiǎn)評(píng)估的程序和方法1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案，明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和任務(wù)；其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的發(fā)動(dòng)會(huì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)做出了發(fā)動(dòng)和安排，要求各科室先進(jìn)展自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組匯報(bào)自查情況；再次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)少的科室進(jìn)展重點(diǎn)檢查，對(duì)其他科室也進(jìn)展了快速檢查；最后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談

4、等方法以識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險(xiǎn)。四收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì)計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素按照風(fēng)險(xiǎn)來源的不同，預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)分為部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同，部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步細(xì)分為制度流程風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)。按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的不同，預(yù)算編制風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重大風(fēng)險(xiǎn)。一單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素1、單位的局部關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A12、控人員培訓(xùn)不夠、業(yè)務(wù)素質(zhì)弱。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)A2二業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性缺乏，執(zhí)行力不夠；

5、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B12、醫(yī)療退款審核不到位，可能導(dǎo)致醫(yī)保卡套現(xiàn)的漏洞；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B23、小額固定資產(chǎn)管理未落實(shí)到科室，可能導(dǎo)致資產(chǎn)流失、賬實(shí)不符；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B34、局部分散采購的商品未嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，可能導(dǎo)致不能保證物品質(zhì)量、價(jià)格虛高；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B45、局部分散采購的建立工程工程名稱與容不相符，可能存在合并采購和拆分工程的違規(guī)現(xiàn)象；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B56、合同審核和監(jiān)視執(zhí)行不到位，存在補(bǔ)簽合同的情況，可能導(dǎo)致違反合同、支付額外賠償?shù)目赡?。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B6三、風(fēng)險(xiǎn)分析 1、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表對(duì)單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展打分評(píng)價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為25.98風(fēng)險(xiǎn)最高100分，屬于偏低水平。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)分表工程單位層面業(yè)務(wù)層面預(yù)算

6、業(yè)務(wù)收支業(yè)務(wù)政府采購資產(chǎn)管理建立工程合同管理標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)值100100100100100100100評(píng)估值22213724304023權(quán)重40%15%10%8%12%8%7%綜合得分8.8%3.15%3.7%1.92%3.6%3.2%1.61%2、重要和重大風(fēng)險(xiǎn)因素經(jīng)對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)展分析，以上所列風(fēng)險(xiǎn)因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性B5、B6B3、B420%B1B2B4A1、A20 20% 100%四、關(guān)于應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施建議1、關(guān)鍵崗位的工作人員如報(bào)賬員，要注重培養(yǎng)新人，落實(shí)定期輪崗。2、加強(qiáng)控學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。3、財(cái)務(wù)室根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)展分解，并下達(dá)至各部門。4、完善門診醫(yī)療退款審核報(bào)批程序。5、完善各科室各部門的固定資產(chǎn)管理，建立賬目，將小額固定資產(chǎn)納入管理。6、分散采購的商品批量一萬元以上應(yīng)嚴(yán)格按照招投標(biāo)程序，一萬元以下的零散采購