創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃書財(cái)務(wù)管理

1、. 關(guān)于創(chuàng)辦明遠(yuǎn)電腦超市的方案書一工程名稱：明遠(yuǎn)電腦超市明遠(yuǎn)取自明志高遠(yuǎn)二產(chǎn)品及效勞：明遠(yuǎn)電腦超市主營電腦及其相關(guān)配件，對于電腦有臺式和筆記本電腦兩種，電腦品牌主要為幾大世界名牌電腦如聯(lián)想，惠普，方正，戴爾等，型號為近幾年暢銷型號，電腦價格為中低檔水平； 電腦配件比方路由器，鼠標(biāo)，鍵盤，清洗套裝，屏保，硬盤，網(wǎng)卡，系統(tǒng)光盤，u盤，音響，耳機(jī)，網(wǎng)線等與電腦有關(guān)的系列產(chǎn)品，還可以捎帶售賣聯(lián)通移動手機(jī)卡，開展充值業(yè)務(wù)等次要效勞產(chǎn)品。 另外，還會售賣一些電腦效勞，一來是為本電腦產(chǎn)品提供售后效勞，在質(zhì)保期的可以不收手續(xù)費(fèi)，二來是為附近居民出現(xiàn)的電腦故障提供維修效勞，根據(jù)效勞類型收取一定的手續(xù)費(fèi)。三市場分

2、析與預(yù)測：本公司準(zhǔn)備建立在東部沿海小城鎮(zhèn)，根據(jù)近幾年農(nóng)村勞動力的轉(zhuǎn)移方向以及自己親身打工的實(shí)踐了解，發(fā)現(xiàn)東部沿海小城鎮(zhèn)比方說，永康，等地的小城鎮(zhèn)，外來務(wù)工人員很多，隨著工資收入的提高，以及家庭及子女的學(xué)習(xí)娛樂需要，他們對中低端電腦產(chǎn)品的消費(fèi)需要和能力很強(qiáng)，根據(jù)對一個剛起步不久的電腦公司的觀察發(fā)現(xiàn)他們?nèi)站鶢I業(yè)額在一千到二千左右，節(jié)假日會更多。因此這是一塊非常大的電腦pc消費(fèi)市場，而且這塊市場正處于成長成熟期，公司在這里尋找一塊民工聚集區(qū)，或者工業(yè)區(qū)旁邊的客流較多的街道里安家落戶，進(jìn)展投資后預(yù)計(jì)半年至一年可收回本錢，并且開場長期的盈利！ 四營銷策略一般銷售渠道為生產(chǎn)者批發(fā)商代理商消費(fèi)者，我們屬于代

3、理商，從中賺取差價。我們的銷售方法是先建立一批老客戶，然后在逐漸增加新客戶，對于老客服在本店消費(fèi)可以給與優(yōu)惠，對所有用戶均建立檔案，以備店里開展相關(guān)活動或者客戶需要效勞時方便進(jìn)展聯(lián)系。 另外會根據(jù)節(jié)假日等開展相關(guān)優(yōu)惠活動，比方說發(fā)傳單，免費(fèi)給電腦體檢等。 采取低價位但適當(dāng)?shù)亩▋r策略，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品包裝策略，不斷拓展拓寬銷售渠道，創(chuàng)新產(chǎn)品營銷方式等一系列的方式擴(kuò)大市場份額，逐步在整條街道，整個地區(qū)站住腳跟。五公司戰(zhàn)略與管理公司文化 我們會秉承誠信待人，童叟無欺的重品質(zhì)重效勞的經(jīng)營理念使我們的公司形象更加美好；公司戰(zhàn)略 我們將會通過精打細(xì)算，科學(xué)管理，優(yōu)質(zhì)的售后，公平的價位等在兩到三年在該區(qū)站穩(wěn)腳跟，

4、然后逐步增設(shè)分店，最終在整個城鎮(zhèn)地區(qū)站穩(wěn)腳跟。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置 設(shè)一名店長，下設(shè)工程師，技術(shù)員，還可以招收假設(shè)干學(xué)徒。店長負(fù)責(zé)店里日常運(yùn)營；工程司一至兩名負(fù)責(zé)較難的技術(shù)故障和大客戶；技術(shù)員及負(fù)責(zé)店日常銷售工作又要負(fù)責(zé)給客戶開展維修效勞。學(xué)徒負(fù)責(zé)日常店清潔衛(wèi)生，并幫助技術(shù)員開展維修效勞。六財(cái)務(wù)管理1投資本錢 辦公設(shè)備，如一個u型柜臺，至于店鋪中間位置，還有沿墻設(shè)置的柜臺，飲水機(jī)及水杯，維修設(shè)備； 產(chǎn)品 聯(lián)想，戴爾，惠普，等等的中等產(chǎn)品的新機(jī)直接跟廠里訂購，二手機(jī)可以在二手市場里批發(fā)，因?yàn)橥鈦韯?wù)工人員消費(fèi)水平有限，電腦主要為下班后娛樂使用，所以二手機(jī)可能是主要的銷售產(chǎn)品；還有一些電腦配套產(chǎn)品也是直接在

5、廠里訂購。2.運(yùn)營本錢 比方有房租費(fèi)，電費(fèi)，水費(fèi)，稅費(fèi)，工資費(fèi)，維修設(shè)備損消耗等，由于缺少相關(guān)市場價格資料，所以無法進(jìn)展財(cái)務(wù)預(yù)算的詳細(xì)編制。3.資金收支管理及存貨管理 首先是資金來源，想讓這個公司運(yùn)行起來必須籌集足夠的資金，我覺得一局部資金可以向親戚朋友借點(diǎn)，向銀行帶一點(diǎn)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)國家的政策優(yōu)勢，同時召集一至二個從事電腦相關(guān)技術(shù)工作并有創(chuàng)業(yè)意向的合伙人共同出資或者尋找投資者說服他們對明遠(yuǎn)電腦超市進(jìn)展注資。 然后日常資金流入流出管理 對于應(yīng)收賬款，我們可以借助5c系統(tǒng)法即品質(zhì)，能力，資本，抵押品，條件五個方面對客服的信用狀況進(jìn)展評估，估計(jì)客戶賴賬的可能性；另外，我們根據(jù)信用評分法對客戶的一系列的

6、財(cái)務(wù)比率和信用情況指標(biāo)進(jìn)展評分，然后加權(quán)平均得到客戶的性用分?jǐn)?shù)，附帶一定的信用條件然后跟可靠可信賴用戶打交道，允許他們在大量采購時賒賬。 其次是現(xiàn)金收與支，要做好財(cái)務(wù)報表，為方便資金回收可以設(shè)立收賬中心，由銀行集中收賬，另外為了最大限度地利用現(xiàn)金，安排好付款時間，應(yīng)盡量向批發(fā)商那里推遲應(yīng)付賬款周期。做到流與入的平衡。最后，按照即時銷售的存貨系統(tǒng)進(jìn)展管理，進(jìn)展少量的存貨，因?yàn)榻K端電腦銷售本身就是個緩慢的過程，不必或少量存貨是最經(jīng)濟(jì)的。總之，財(cái)務(wù)管理的最大目標(biāo)就是減少不必要的消耗，以最低本錢換取最大利潤。 七風(fēng)險分析可能由于市場定位的失誤而使得經(jīng)營業(yè)績不加，產(chǎn)品堆積，造成損失。另外還受外來勞動力流

7、動的不確定等影響因素，使得公司客戶減少，遭受大量損失！財(cái)務(wù)管理作業(yè)：*：*學(xué)院：* 專業(yè)：*篇二：創(chuàng)業(yè)方案書財(cái)務(wù)模塊在我們公司開場初期，注冊資金為200萬元，由合作伙伴日報、團(tuán)隊(duì)出資和其他企業(yè)入股組成。其中風(fēng)險出資按各自出資的百分比計(jì)算在公司開展的第二階段，子公司的建立及合作伙伴的變動，為此我們的股本構(gòu)造也會發(fā)生相應(yīng)的變化。我們采用的資產(chǎn)折舊率為5%，銀行利率為10%，而我們的無形資產(chǎn)來源于企業(yè)的品牌效應(yīng)和市場推廣等，利用的計(jì)算公式有：資產(chǎn)總額=流動資產(chǎn)總額+固定資產(chǎn)總額+無形資產(chǎn) 篇三：財(cái)務(wù)管理創(chuàng)業(yè)工程方案書財(cái)務(wù)管理創(chuàng)業(yè)工程方案書學(xué)生：周 銀學(xué) 號：20080209學(xué) 院：貿(mào)易與行政學(xué)院專

8、業(yè)：市場營銷一班摘要目錄公司介紹 . 11.2 公司簡介 .11.3 公司戰(zhàn)略 .11.4 價值評估 .11.5 公司管理 .11.6 知識產(chǎn)權(quán)策略 .1市場分析 . 1市場介紹 .1目標(biāo)市場 .2顧客的選擇效勞標(biāo)準(zhǔn) .2市場滲透戰(zhàn)略 .2競爭性分析 . 3競爭者 .3競爭策略 .3產(chǎn)品與效勞 . 3階段性效勞規(guī)劃 .3業(yè)務(wù)流程 .4技術(shù)支持 .4市場與銷售 . 5市場方案 .5營銷策略 .5效勞定位 .6定價策略 .8推廣渠道與伙伴 .8財(cái)務(wù)規(guī)劃 . 8投資分析 .8財(cái)務(wù)分析 .10風(fēng)險躲避 . 11企業(yè)方案書正文公司介紹企業(yè)宗旨本公司旨在為廣闊擁有創(chuàng)新精神的大學(xué)生們提供展示他們的平臺，為他

9、們的專利工程提供合理有效的推廣路徑，化知識為財(cái)富。并間接為提高大學(xué)生創(chuàng)新意識，配合廣闊院校培養(yǎng)創(chuàng)新型人才盡微薄之力。故我們企業(yè)的宗旨是：播種創(chuàng)新的種子，培育創(chuàng)新的果實(shí)。公司簡介公司本著為創(chuàng)新的種子培育果實(shí)的宗旨，通過對已收集的大學(xué)生專利作品及技術(shù)進(jìn)展分類，請專業(yè)人士對其進(jìn)展價值評估，遴選出具有開展前景的工程。再通過掌握的資源訊息聯(lián)系相關(guān)廠商，以到達(dá)為大學(xué)生效勞，推廣其專利技術(shù)的目的。 我們的特色是將效勞對象設(shè)定在具有創(chuàng)新實(shí)踐潛力的大學(xué)生群體，在以專業(yè)的營銷手段對大學(xué)生專利工程進(jìn)展推廣的同時，也具有促進(jìn)培養(yǎng)大學(xué)生創(chuàng)新意識的社會意義。公司戰(zhàn)略價值評估公司管理知識產(chǎn)權(quán)策略我公司是以大學(xué)生專利推廣為主

10、營業(yè)務(wù)的效勞性質(zhì)的公司。對待客戶的專利容等商業(yè)，我們保證完全尊重并保護(hù)客戶的知識產(chǎn)權(quán)，并對此承當(dāng)我公司應(yīng)盡的責(zé)任。作為一個效勞性質(zhì)的公司，我們在各大高校的企業(yè)形象以及與各大專利消費(fèi)廠商的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)都是我公司業(yè)務(wù)創(chuàng)意難以被他人模仿的保證。正是企業(yè)形象和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)所需的長期性的建立與維護(hù)使得我們的業(yè)務(wù)創(chuàng)意能夠到達(dá)拒后來者于門外的目的。市場分析市場介紹近年來，我國科研、專利事業(yè)迅速開展，重大科技成果和具有廣闊開發(fā)前景的專利工程與日俱增。我國已跨入世界科技與專利大國行列。就2008年全國專利申請的狀況來看，我國專利申請達(dá)717144件，授權(quán)達(dá)352406件。與05年相比翻了三番還要多。但與這一地位不相稱的

11、是，我國科研成果和專利技術(shù)開發(fā)轉(zhuǎn)化在國際上依然處于較低水平，這對我國智力資源和科技生產(chǎn)力是極大的浪費(fèi)。毫無疑問，我國各大高校是我國智力資源以及潛在智力資源的主要集中地。就我國目前的針對大學(xué)生專利申請所出臺的政策而言，隨著專利申請的數(shù)量逐年快速增加，政府對大學(xué)生專利申請的鼓勵政策也相應(yīng)更加完善。這是政府鼓勵大學(xué)生積極自主創(chuàng)新的舉措，然而，專利推廣難，針對代表著先進(jìn)科技生產(chǎn)力與潛在生產(chǎn)力的大學(xué)生而言，專利的開發(fā)推廣與轉(zhuǎn)化就難上加難了。我國目前有像國家知識產(chǎn)權(quán)局這樣的權(quán)威機(jī)構(gòu)會受理專利產(chǎn)業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)，也有一些專利代理機(jī)構(gòu)和開發(fā)公司會著手相關(guān)業(yè)務(wù)，然而這些都不是針對大學(xué)生的，即便大學(xué)生有適當(dāng)?shù)耐緩脚c這

12、些機(jī)構(gòu)建立關(guān)系，相對高額的專利申請與推廣費(fèi)用也是讓大學(xué)生覺得專利推廣是可望而不可即。就目前而言，我國還沒有一家像樣的公司在專門做針對大學(xué)生專利相關(guān)的業(yè)務(wù)，因此，成立一個以大學(xué)生的知識產(chǎn)權(quán)利益為根本的專利開發(fā)公司不得不說是一個良好的契機(jī)。目標(biāo)市場我們的目標(biāo)市場是針對大學(xué)生專利的相關(guān)業(yè)務(wù)，成立一個以往一貫被忽略的針對大學(xué)生專利相關(guān)業(yè)務(wù)的公司，解決了大學(xué)生專利申請與推廣難度大的社會問題，使大學(xué)生的自主創(chuàng)新有了用武之地：以小觀之，這對于當(dāng)代大學(xué)生主動自主創(chuàng)新無疑是打了一針強(qiáng)心劑，使大學(xué)生的創(chuàng)新不只是混個實(shí)踐分?jǐn)?shù)的紙上之談；以大觀之，這是完善我國教育體制的一個很好的社會表達(dá)，對改善我國應(yīng)試教育表現(xiàn)出的創(chuàng)

13、新能力差的弊端也是一個就的放矢的改革。因此，從著眼于近期的目標(biāo)來說，市場上根本沒有針對同一客戶的競爭對手，而我們所針對的客戶又是大受國家政策庇護(hù)的廣闊高校學(xué)生群體，前景空間可謂無限廣闊；從長遠(yuǎn)目標(biāo)來看，一個權(quán)威的幫助大學(xué)生實(shí)現(xiàn)專利夢的企業(yè)是擁有著未來可睥睨一項(xiàng)諾貝爾獎的崇高地位的，這是對社會大有利益可循的，其價值已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了金錢本身。顧客的選擇效勞標(biāo)準(zhǔn)基于公司對市場的細(xì)化，公司的目標(biāo)群體即廣闊大學(xué)生專利擁有者所具有的需求特質(zhì)，我們概括顧客的選擇效勞標(biāo)準(zhǔn)主要有兩方面：效勞質(zhì)量即工程成功率高和代理費(fèi)用低。市場滲透戰(zhàn)略1本錢領(lǐng)先戰(zhàn)略從公司成立初期起，公司就開場采取積極的本錢領(lǐng)先策略，提高公司競爭力

14、。本錢領(lǐng)先戰(zhàn)略主要是通過加強(qiáng)本錢控制，使公司總體經(jīng)營本錢處于行業(yè)最低水平的戰(zhàn)略。結(jié)合公司經(jīng)營性質(zhì)，公司在本錢控制方面主要通過降低專利價值評估系統(tǒng)本錢實(shí)現(xiàn)。2差異化戰(zhàn)略差異化戰(zhàn)略是公司采取有別于競爭對手的經(jīng)營特色從產(chǎn)品、品牌、效勞方式、開展策略等方面的戰(zhàn)略。結(jié)合公司經(jīng)營決策，公司最大的經(jīng)營特色在于特定的目標(biāo)群體。獨(dú)特的目標(biāo)群體有助于我們在營業(yè)之初獲取一定的市場份額。對以后的開展方向前景也有所保障。3集中化戰(zhàn)略集中化戰(zhàn)略是公司通過集中資源形成專業(yè)化優(yōu)勢效勞專業(yè)市場或立足*一區(qū)域市場等的戰(zhàn)略。而本公司自身就是以單純的推廣闊學(xué)生專利為效勞工程，符合集中化戰(zhàn)略特點(diǎn)，堅(jiān)持戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)而實(shí)現(xiàn)公司的競爭力提升。

15、競爭性分析競爭者本公司所處的行業(yè)是一個與知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)的行業(yè)，行業(yè)現(xiàn)有的專利代理與開發(fā)公司有500多家。競爭策略這500多家專利代理與開發(fā)的公司中沒有一家是針對大學(xué)生這個細(xì)分市場的，而且其公司業(yè)務(wù)主要不是在于推廣專利，與我們公司的專門負(fù)責(zé)專利推廣這一業(yè)務(wù)相比，我們更具優(yōu)勢。同時本公司的宗旨又是推進(jìn)社會教育事業(yè)的，所以，政府給予的阻力必定少于鼓勵公司開展壯大的動力，公司的核心競爭力從這兩點(diǎn)來說是很強(qiáng)的?；谀壳暗默F(xiàn)狀來看，幫助大學(xué)生將其研究成果轉(zhuǎn)化為商業(yè)利益是一種迫切的需求。一般來說大學(xué)生的成果都具有極強(qiáng)的創(chuàng)新性，通過商業(yè)投資和包裝，對于投資者來說有著廣闊的市場前景，所以說誘惑力是很強(qiáng)的。所以尋求

16、投資者和與投資者的磋商談判就成為了關(guān)鍵，而這也正是大學(xué)生的需求所在。獨(dú)特的目標(biāo)群體與基于盈利目的之上的社會意義是我們競爭力的主要表現(xiàn)。產(chǎn)品與效勞階段性效勞規(guī)劃4.1.1第一階段第1-2年：創(chuàng)業(yè)期業(yè)務(wù)概述通過對上游專利擁有者高校學(xué)生和下游專利消費(fèi)者目標(biāo)廠家公司的專利供給鏈的建立，達(dá)成專利合作開發(fā)的目的。本階段的業(yè)務(wù)主要針對圍的高校學(xué)生，建立初步的合作關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，開場營造品牌，為以后的成長打下根底。4.1.2第二階段第3-4年：成長期業(yè)務(wù)概述經(jīng)過創(chuàng)業(yè)期的積淀，在第二階段進(jìn)展第二次融資，在穩(wěn)定開展中擴(kuò)大資本，進(jìn)一步豐富關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，并在大學(xué)生中開場發(fā)揮品牌的效應(yīng)，增加高校學(xué)生認(rèn)可度。4.1.3第三階段第5

17、年及以后：成熟期業(yè)務(wù)概述在全國各地建立分網(wǎng)點(diǎn)，業(yè)務(wù)由一定地域開展為全國圍，進(jìn)展跨省跨地域的專利推廣效勞。建立大學(xué)生專利開發(fā)基金，進(jìn)一步鼓勵高校學(xué)生的創(chuàng)新思維，對優(yōu)秀專利進(jìn)展減免費(fèi)推廣，樹立典型，做成全國第一高校專利推廣的品牌企業(yè)。篇四：挑戰(zhàn)杯方案書關(guān)于財(cái)務(wù)管理的局部財(cái)務(wù)分析8.1 財(cái)務(wù)報表8.1.1.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元初期 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 初期 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末資產(chǎn) 負(fù)債和所有者權(quán)益現(xiàn)金 400.00 671.14 1156.28 1933.22 2861.48 3562.14 短期借款 - - - - - -短期投

18、資 - - - 40.00 - - 應(yīng)付工資 - 138.86 149.86 138.86 138.86 138.86預(yù)付款項(xiàng) - 15.00 15.00 42.00 318.12 456.32 應(yīng)付稅金 - 32.56 32.56 32.56 32.56 32.56存貨 - 10.00 10.00 30.00 53.22 76.35 其他應(yīng)付款 - 60.00 80.20 103.50 119.65 148.36待攤費(fèi)用 - - - 10.00 20.00 34.50 流動負(fù)債合計(jì) - 231.42 262.62 274.92 291.07 319.78流動資產(chǎn) 400.00 696.14

19、1181.28 2055.22 3252.82 4129.31 長期負(fù)債 100.00 105.59 105.86 - - -固定資產(chǎn)總額 - 80.00 64.00 84.00 128.36 156.35 實(shí)收資本 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00累計(jì)折舊 - 16.00 13.00 16.80 26.35 31.23 資本公積 - - - - - -固定資產(chǎn)凈值 - 64.00 51.00 67.20 102.01 125.12 盈余公積 - 100.13 428.23 986.35 1986.31 2800.36無形資產(chǎn) - 50.00

20、80.00 150.00 320.00 436.52 未分配利潤 - 73.00 215.57 711.15 1097.45 1270.81資產(chǎn)合計(jì) 400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.95 負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì) 400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.958.1.2 收益表收 益 表單位：萬元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、主營業(yè)務(wù)收入 653.00 712.00 1132.15 1547.35 2012.23減：主營業(yè)務(wù)本錢 150.02 168.02 184.36 245.36 3

21、25.98主營業(yè)務(wù)稅金及附加 32.56 32.56 45.36 48.56 53.63二、主營業(yè)務(wù)利潤(毛利) 470.42 511.42 902.43 1254.43 1632.62加：其他業(yè)務(wù)利潤 30.21 35.12 256.56 312.50 410.00減：營業(yè)費(fèi)用 127.00 35.00 42.52 48.28 53.26管理費(fèi)用 5.50 5.50 10.00 12.00 14.00財(cái)務(wù)費(fèi)用 2.00 2.50 4.00 4.63 5.12三、營業(yè)利潤 366.13 503.54 1002.47 1502.02 1970.24加：投資收益 0 0 362.50 362.50

22、 362.50營業(yè)外收入 0 0 20.00 50.00 165.00減：營業(yè)外支出 35.00 52.00 120.36 150.36 182.19四、稅前利潤 331.13 451.54 1264.61 1764.16 2415.55減：所得稅費(fèi)用 132.45 180.62 505.84 705.67 966.22五、凈利潤 198.68 270.92 758.77 1058.49 1449.338.1.3 現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表單位：萬元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年一、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 648.00 869.00 1654.00 2156.00

23、2963.00 收到的加盟費(fèi)和利潤分成 0 0 388.80 421.80 435.60現(xiàn)金支付：付給供貨方 30.00 35.00 48.00 54.00 62.00付給職工 138.86 146.86 163.23 184.32 202.33付利息 105.59 105.86 - - -付稅金 132.45 180.62 505.84 705.67 966.22現(xiàn)金支付總額 406.90 468.34 717.07 943.99 1230.55經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量 241.10 400.66 1325.73 1633.81 2168.05二、投資活動現(xiàn)金流量：因被投資企業(yè)利潤分配而收到的現(xiàn)金

24、 0 0 0 0 0購置固定資產(chǎn) 30.00 50.00 70.00 92.00 112.00為構(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)而支付的現(xiàn)金 32.00 43.00 56.00 72.45 92.13 投資活動現(xiàn)金凈流量 -62.00 -93.00 -126.00 -164.45 -204.13三、籌資活動現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金 100.00 0 0 0 0歸還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 56.32 58.63 0 0 0籌資活動提供的凈現(xiàn)金： 43.68 -58.63 0 0 0現(xiàn)金凈增加 222.78 249.03 1199.73 1469.36 1963.928.2 財(cái)務(wù)報表分析為了對公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)展

25、客觀分析和評價，從而為投資者、經(jīng)營者及其他利益相關(guān)者提供了解公司過去，評價現(xiàn)狀，預(yù)測公司未來開展的信息，現(xiàn)對公司的償債能力、營運(yùn)能力及盈利能力等進(jìn)展分析，我們分別選取了它們的相關(guān)指標(biāo)，分析如下：8.2.1 償債能力債務(wù)是企業(yè)在未來要?dú)w還的以前經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所承當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)責(zé)任，償債能力關(guān)系到籌資活動的風(fēng)險，公司如不能按期足額償付債務(wù)，則會面臨一系列損失。下面從流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)三方面進(jìn)展分析。第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末流動比率 1.72 2.12 2.08 2.13 2.12速動比率 0.91 0.99 1.10 1.06 1.02利息保障倍數(shù) 2.03 3.12 3

26、.56 3.86 4.228.2.2 營運(yùn)能力營運(yùn)能力能反響公司對有限資源的配置和利用能力，為了反響公司的營運(yùn)能力，從流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)展分析。第一年 第二年 第三年 第四年 第五年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 2.36 2.41 2.54 2.76 2.888.2.3 盈利能力盈利能力是公司在一定時期賺取利潤的動力，反映了公司本錢費(fèi)用管理的效果問題，為了反映公司的贏利能力，從凈資產(chǎn)收益率進(jìn)展分析。第一年 第二年 第三年 第四年 第五年凈資產(chǎn)收益率 55.23% 56.31% 48.36% 62.13% 46.13%通過以上對本公司的償債能力、營運(yùn)能力及盈利能力的分析，可以看到，公司償債能力較強(qiáng)，能很輕松地歸

27、還當(dāng)年的短期貸款；公司的資產(chǎn)增長率高，投資回報率高且增長較快，可見公司的營運(yùn)能力和盈利能力較強(qiáng)。公司投資發(fā)方案可行。九、機(jī)遇和風(fēng)險9.1 機(jī)遇隨著社會開展，亞安康人群的不斷增加，養(yǎng)生保健市場需求不斷加大；國的保健類產(chǎn)品已經(jīng)不能滿足人們逐漸增長的養(yǎng)生觀念的需要，現(xiàn)代的醫(yī)療費(fèi)用較昂貴；國家對中醫(yī)藥創(chuàng)新的鼓勵政策相繼出臺，使得外部政策環(huán)境相對寬松；國家重視研究開發(fā)中醫(yī)藥資源，中醫(yī)養(yǎng)生保健前景廣闊；我國已經(jīng)參加wto多年，進(jìn)入國外市場更具優(yōu)勢。9.2 可能產(chǎn)生的風(fēng)險風(fēng)險總是與機(jī)遇同在。我們?yōu)楣疽?guī)劃了一幅美好的藍(lán)圖，并且為如何實(shí)施做了詳細(xì)的安排，但由于市場和公共政策等的不確定性以及企業(yè)部客觀存在的不穩(wěn)

28、定因素，公司在開展過程中肯定會遇到一系列的挑戰(zhàn)和風(fēng)險。為了對可能出現(xiàn)的風(fēng)險及時預(yù)見并化險為夷，我們對經(jīng)營過程中可能存在的風(fēng)險做了充分預(yù)計(jì)，并逐個提出了相應(yīng)的對策見下表。公司還引入了現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險評估系統(tǒng)，將風(fēng)險進(jìn)展量化分析，將各種風(fēng)險降低(減輕)、抵消、分散或轉(zhuǎn)移，保證企業(yè)的良性開展。 風(fēng)險和問題 解決方案資金問題 融資順利完成再開場創(chuàng)業(yè)員工問題 去醫(yī)院和中醫(yī)藥院校招聘具有相關(guān)技術(shù)的員工市場渠道問題 通過各式方法投入廣告，用廣告翻開市場渠道效勞質(zhì)量問題 制定嚴(yán)格的工作制度，建立完善的效勞反響系統(tǒng)市場承受度(群眾是否承受)問題 創(chuàng)業(yè)前做好相關(guān)市場調(diào)查，做到信息根本準(zhǔn)確、無誤設(shè)備問題 多聯(lián)系幾家廠家

29、，進(jìn)展比擬后再進(jìn)貨工資問題 落實(shí)資金再開場實(shí)施方案同行業(yè)競爭 提高效勞質(zhì)量，打響品牌，保持同行業(yè)競爭優(yōu)勢后來者模仿 相關(guān)技術(shù)申請專利，做好宣傳9.3 投資出路與退出機(jī)制按照我們協(xié)議規(guī)定，在協(xié)議期，投資商將按照投資資本所對應(yīng)的公司股份參與利潤分配。在協(xié)議期滿后，按照協(xié)議規(guī)定，由投資商選擇是否回收所所投資本錢。公司在規(guī)模擴(kuò)大的程度下，根據(jù)需要，二次融資，此時早期投資者可通過協(xié)議合同或者股權(quán)取得回報。也可以通過資產(chǎn)重組的方式進(jìn)展股權(quán)轉(zhuǎn)讓。風(fēng)險資本的退出是否暢通，是關(guān)系到企業(yè)能否吸引投資，以及未來能否持續(xù)、安康開展的關(guān)鍵一環(huán)?；谂c風(fēng)險投資商實(shí)現(xiàn)雙贏以及把公司做大做強(qiáng)的信念，我們對三種主要的風(fēng)險資本退

30、出方式：公司上市、對外出售、mbo，結(jié)合中國市場進(jìn)展了優(yōu)缺點(diǎn)及可行性分析、評估，再根據(jù)我公司的自身特點(diǎn)，最終決定采用對外出售的形式實(shí)現(xiàn)風(fēng)險資本撤出。十、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)10.1 團(tuán)隊(duì)簡介：10.1.1 團(tuán)隊(duì)名稱：子午創(chuàng)業(yè)團(tuán) 子午是中醫(yī)的概念，說明我創(chuàng)業(yè)團(tuán)始終堅(jiān)持采用中醫(yī)的理論指導(dǎo)養(yǎng)生保健，對中醫(yī)的堅(jiān)決信念。 子午是時間概念，一方面表示我公司對時間養(yǎng)生保健的重視，另一方面也表示我公司對處理事情效率的重視。10.1.2 團(tuán)隊(duì)口號：路漫漫兮其修遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索。篇五：如何寫作創(chuàng)業(yè)方案書的財(cái)務(wù)局部創(chuàng)業(yè)方案大賽如何寫作創(chuàng)業(yè)方案書的財(cái)務(wù)局部 寫作財(cái)務(wù)局部一般要求： 在創(chuàng)業(yè)方案書財(cái)務(wù)局部應(yīng)該將如下信息呈現(xiàn)給風(fēng)險

31、投資家： 營業(yè)收入和費(fèi)用、現(xiàn)金流量、盈利能力和持久性、固定與變動本錢；前兩年財(cái)務(wù)月報，后三年財(cái)務(wù)年報。所有的數(shù)據(jù)應(yīng)基于經(jīng)營狀況和未來開展的正確估計(jì)，并能正確反映公司的財(cái)務(wù)績效。 下面以我校遲乃玉教師已申請國家中小企業(yè)創(chuàng)新基金為例介紹其寫作方法。 一資金來源 1.股本構(gòu)造與規(guī)模公司成立時注冊資本為220萬元，其中：大學(xué)投資88萬，占40%。風(fēng)險投資注意：1注冊資本一般設(shè)計(jì)在100萬-500之間。2風(fēng)險投資所占比例一般設(shè)計(jì)為占注冊資本50%- 70%。 2出資要符合相關(guān)法律的規(guī)定。如貨幣資金不得低于30%；注冊資本不得低于開辦公司的最低資本要求；不得以人力資源出資等。4注冊資本不包含銀行借款。 一、資金來源與運(yùn)用銀行借款根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開展需求決定，可有可無。(二資金的運(yùn)用公司經(jīng)過融資后，資金主要用于購建固定資產(chǎn)，購置生產(chǎn)所需的材料、支付工資、制造費(fèi)用、銷售與管理費(fèi)用等。在設(shè)計(jì)資金來源與運(yùn)用上應(yīng)注意： 1產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與資金數(shù)量相匹配；2產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與固定資產(chǎn)數(shù)量相匹配； 3產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)與工人數(shù)量相匹配等。 二、主要財(cái)務(wù)假設(shè) 在投資決策寫作中，為便于確定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體容，簡化計(jì)算過程，作以下假設(shè)： 1工程期初投資為投資年度年初一次投入； 2收入在年末取得，本錢、費(fèi)用、稅金等均在年末發(fā)生； 3產(chǎn)品經(jīng)研究開發(fā)已成熟，具備技術(shù)上可行性，可以批量生產(chǎn)投放市場； 4與工程分析有關(guān)的本錢