第7章 信用證

1、第六章第六章 信信 用用 證證 第一節(jié) 信用證概述第二節(jié) 信用證處理實務(wù)UCP 600， ISBP ， EUCP 600 .（2007.7.1）相關(guān)國際慣例的修改及其原因相關(guān)國際慣例的修改及其原因 UCP500已使用十余年，有些條款已不能很好滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。ICC于2002年萌發(fā)修訂UCP500的動議。 自UCP500生效以來，ICC提出的專家意見中超過58集中在UCP500七個條款上。 另有17條現(xiàn)行條款從未引起過意見或只有一兩條意見。About 70% of documents presented under letters of credit were being rejected

2、on first presentation. 第九條 開證行與保兌行的責(zé)任 （共二十六次）第十三條 審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)（共四十三次）第十四條 不符點單據(jù)與通知（共六十次）第二十一條 對單據(jù)出單人或單據(jù)內(nèi)容未 作規(guī)定(共二十九次）第二十三條 海運提單（共四十七次）第三十七條 商業(yè)發(fā)票（共二十六次）第四十八條 可轉(zhuǎn)讓信用證（共三十一次） Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the is

3、suing bank to honour a complying presentation.第一節(jié)第一節(jié) 信用證概述信用證概述一、一、什么是信用證什么是信用證 （Letter of Credit, L/C)Letter of Credit, L/C) 是一項是一項不可撤銷不可撤銷的安排，無論其名稱或描述的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單相符交單予予以以承付承付的確定承諾。的確定承諾。The original credit will remain in force for the beneficiary until the beneficiary

4、 communicates its acceptance of the amendment to the bank that advised such amendment. The beneficiary should give notification of acceptance or rejection of an amendment. A presentation that complies with the credit will be deemed to be notification of acceptance by the beneficiary of such amendmen

5、t. As of that moment the credit will be amended.（一）（一）. Irrevocable (不可以單方面地不可以單方面地修改或撤銷修改或撤銷) 案例分析案例分析L/C：32B: USD100,000.00 43P: ALLOWEDAmendment: 32B:USD50,000.00INVOICE: AMOUNT USD50,000.00 and the beneficiary didnt give any notification of acceptance or rejection of the amendment to the bank?Q1

6、: Should the bank accept this invoice or not?Q2: Was the credit amended or not?（二）（二）. Honour (承付）承付） Article 21. to pay at sight if the credit is available （兌用）（兌用） by sight payment.2. to incur a deferred payment undertaking and pay at maturity if the credit is available by deferred payment.3. to a

7、ccept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance.信用證的兌用方式：信用證的兌用方式：A credit must state whether it is available by sight payment, deferred payment, acceptance or negotiation. The difference of Honour (承付）承付）and Negotiation (議付）議付

8、）Definition of Negotiation: Article 2purchase of drafts and/or docus under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds， on or before the banking day on which reimbursement is due to the nominated bank.Honour：Issuing Bank （信用證的責(zé)任）（信用證的責(zé)任）Negotiation：Nominated Bank (融資行為）融資行為）議

9、付：指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。（三）（三）. Complying Presentation (Article 2)in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules （UCP600），），and international standard banking practice（ISBP）。）。符合法規(guī)，常規(guī)，滿足功能：符合法

10、規(guī)，常規(guī)，滿足功能：B/E , P/L, C/O二、信用證的二、信用證的基本流程基本流程 （以議付信用證為例）（以議付信用證為例）三、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人三、信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人（一）、信用證業(yè)務(wù)當(dāng)事人提交申請人/Applicant開證行/Issuing Bank受益人/Beneficiary指定銀行/Nominated bank通知行/Advising Bank保兌行/Confirming Bank償付行/Reimbursing Bank P151索償行/Claiming Bank 例例:買方是一個美國公司，開戶行是花旗銀行；賣方是買方是一個美國公司，開戶行是花旗銀行；賣方是一家東莞工廠，開戶行

11、是中國銀行。一家東莞工廠，開戶行是中國銀行。 最常見的信用證具體操作步驟，是美國公司向花最常見的信用證具體操作步驟，是美國公司向花旗銀行提出開證申請；花旗銀行接收申請，開立旗銀行提出開證申請；花旗銀行接收申請，開立信用證，并傳遞給中國銀行；中國銀行接到信用信用證，并傳遞給中國銀行；中國銀行接到信用證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工證以后，通知東莞工廠，并把信用證交給東莞工廠；東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套廠；東莞廠據(jù)以備貨制單，完成交貨后，把全套單證交給中國銀行。中國銀行審核無誤后，可以單證交給中國銀行。中國銀行審核無誤后，可以根據(jù)開證行的授權(quán)直接付款給東莞廠（議付），根據(jù)開證

12、行的授權(quán)直接付款給東莞廠（議付），或者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由或者暫不付款而將全套單證轉(zhuǎn)交給花旗銀行，由花旗銀行付款?；ㄆ煦y行付款。 以上例分析基本當(dāng)事人以上例分析基本當(dāng)事人: 1.美國公司申請開立信用證：美國公司申請開立信用證： 2.花旗銀行開立信用證：花旗銀行開立信用證： 3.東莞廠因為受益于信用證的付款保障：東莞廠因為受益于信用證的付款保障： 4.中國銀行接到的信用證，并通知東莞廠：中國銀行接到的信用證，并通知東莞廠： 5.如果中國銀行受花旗銀行指定在其付款前直接付款如果中國銀行受花旗銀行指定在其付款前直接付款給東莞廠：給東莞廠： 6.花旗銀行最終承擔(dān)付款責(zé)任：花旗銀行最終

13、承擔(dān)付款責(zé)任：申請人申請人Applicant開證行開證行OpeningIssuing Bank通知行通知行Advising/Notifying Bank議付行議付行Negotiating Bank付款行付款行Paying Bank受益人受益人Beneficiary(二）信用證各當(dāng)事人責(zé)任二）信用證各當(dāng)事人責(zé)任1. Applicant 提交申請書提交申請書繳納必要的保證金繳納必要的保證金及時贖單及時贖單 （Under the Complying Presentation)2. Issuing Bank （Article 7）保證自己：保證自己： 負(fù)責(zé)指定銀行：負(fù)責(zé)指定銀行：即期付款即期付款 即期

14、付款即期付款 延期付款延期付款 延期付款延期付款承兌承兌 承兌承兌償付指定銀行償付指定銀行 議付議付責(zé)任起始：責(zé)任起始： 自開立信用證之時自開立信用證之時生效時間：單據(jù)交至開證行或指定銀行生效時間：單據(jù)交至開證行或指定銀行前提條件：相符交單前提條件：相符交單3. Advising Bank (Article 9)角色定位：角色定位： 通知信用證及修改，不承擔(dān)承付或議付的責(zé)任通知信用證及修改，不承擔(dān)承付或議付的責(zé)任責(zé)任范圍：責(zé)任范圍： 核實表面真實性核實表面真實性 （ the apparent authenticity ） 準(zhǔn)確反應(yīng)信用證或修改的條款準(zhǔn)確反應(yīng)信用證或修改的條款新增第二通知行的概念

15、新增第二通知行的概念 核實通知行的通知書的真實性核實通知行的通知書的真實性 不需要核實信用證的真實性不需要核實信用證的真實性修改于信用證的通知為同一銀行修改于信用證的通知為同一銀行4. Confirming Bank (Article 9)保證自己：保證自己： 負(fù)責(zé)指定銀行：負(fù)責(zé)指定銀行：即期付款即期付款 即期付款即期付款 延期付款延期付款 延期付款延期付款承兌承兌 承兌承兌無追索權(quán)議付無追索權(quán)議付 議付議付償付指定銀行償付指定銀行責(zé)任起始：責(zé)任起始： 自加具保兌之時自加具保兌之時生效時間：單據(jù)交保兌行生效時間：單據(jù)交保兌行前提條件：相符交單前提條件：相符交單案例分析案例分析 我某出口公司收到

16、國外開來的不可撤銷信我某出口公司收到國外開來的不可撤銷信用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加保。我公司在貨物裝運后，正擬通知并加保。我公司在貨物裝運后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，忽接該外資銀將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，忽接該外資銀行通知，由于開證行已宣布破產(chǎn)，該行不行通知，由于開證行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對該信用證的議付或付款責(zé)任，但可承擔(dān)對該信用證的議付或付款責(zé)任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貨款接受我出口公司委托向買方直接收取貨款的業(yè)務(wù)。對此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為的業(yè)務(wù)。對此，你認(rèn)為我方應(yīng)如何處理為好？簡述理由。好？簡述理由。分析分析 我

17、方應(yīng)按規(guī)定交貨并向該保兌外資銀行交我方應(yīng)按規(guī)定交貨并向該保兌外資銀行交單，要求付款。因為根據(jù)單，要求付款。因為根據(jù) UCP600，信，信用證一經(jīng)保兌，保兌行和開證行同為第一用證一經(jīng)保兌，保兌行和開證行同為第一付款人，對受益人就要承擔(dān)保證付款的責(zé)付款人，對受益人就要承擔(dān)保證付款的責(zé)任。未經(jīng)受益人同意，該項保證不得撤銷。任。未經(jīng)受益人同意，該項保證不得撤銷。5. Nominated Bank (Article 8) 除開證行外的信用證兌用的銀行除開證行外的信用證兌用的銀行對于被指定即期付款行而言，開證行的授權(quán)對于被指定即期付款行而言，開證行的授權(quán)為：為：即期付款即期付款。對于被指定延期付款行而言，

18、開證行的授權(quán)對于被指定延期付款行而言，開證行的授權(quán)為：為：作出延期付款允諾并在到期日付款作出延期付款允諾并在到期日付款 。對于被指定承兌行而言，開證行的授權(quán)為：對于被指定承兌行而言，開證行的授權(quán)為：承兌并在到期日付款承兌并在到期日付款 。 對于被指定議付行而言，開證行的授權(quán)為：對于被指定議付行而言，開證行的授權(quán)為：在得到償付前預(yù)付或同意預(yù)付款項。在得到償付前預(yù)付或同意預(yù)付款項。Definition: The bank with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any

19、 bank. Article 12 A. Unless a nominated bank is the confirming bank, an authorization to honour or negotiate does not impose any obligation on that nominated bank to honour or negotiate, except when expressly agreed to by that nominated bank and so communicated to the beneficiary. A.除非指定銀行為保兌行，對于承付或

20、議付的授除非指定銀行為保兌行，對于承付或議付的授權(quán)并不賦予指定銀行承付或議付的義務(wù)，除非該權(quán)并不賦予指定銀行承付或議付的義務(wù)，除非該指定銀行明確表示同意并且告知受益人。指定銀行明確表示同意并且告知受益人。Effecting: Expressly agreed to by that nominated bank. b. By nominating a bank to accept a draft or incur a deferred payment undertaking, an issuing bank authorizes that nominated bank to prepay or

21、purchase a draft accepted or a deferred payment undertaking incurred by that nominated bank. b.開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾，即為授權(quán)該指定銀行預(yù)付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾。Authorization by issuing bank : 自動獲得融資自動獲得融資的權(quán)利。的權(quán)利。 c. Receipt or examination and forwarding of documents by a nominated bank that is not a confirmin

22、g bank does not make that nominated bank liable to honour or negotiate, nor does it constitute honour or negotiation. c.非保兌行的指定銀行收到或?qū)徍瞬⑥D(zhuǎn)遞單據(jù)的行為并不使其承擔(dān)承付或議付的責(zé)任，也不構(gòu)成其承付或議付的行為。No-nominated : Receipt, examination and forwarding of documents 案例分析（案例分析（P121) Banco Santander S.A. V. Banque Paribas開證行指定BS為延期付

23、款加保兌期限為180days from B/L dateBeneficiaryApplicantB.PIssuing Bank1.申請開證2.開證3.通知加保兌4.交單，申請貼現(xiàn)B.S.Confirming Bank5.在到期日前貼現(xiàn)6.交單7.以欺詐為由拒付一審法院、上訴法院：一審法院、上訴法院： 在延期付款信用證下，開證行對被指定行的指在延期付款信用證下，開證行對被指定行的指定是被指定銀行作出延期付款的允諾并在到期日付定是被指定銀行作出延期付款的允諾并在到期日付款，被指定銀行僅僅作出延期付款的允諾只是執(zhí)行款，被指定銀行僅僅作出延期付款的允諾只是執(zhí)行了開證行指令的一半，此時不能得到開證行的償

24、付。了開證行指令的一半，此時不能得到開證行的償付。開證行并未要求保兌行在到期日前貼現(xiàn)或支付任何開證行并未要求保兌行在到期日前貼現(xiàn)或支付任何對價，這只是保兌行自己的決定，盡管這樣做也沒對價，這只是保兌行自己的決定，盡管這樣做也沒有與指令相違背。如果保兌行沒有在到期日前貼現(xiàn)，有與指令相違背。如果保兌行沒有在到期日前貼現(xiàn)，當(dāng)?shù)弥嬖诖_鑿欺詐時，完全可以在到期日以欺詐當(dāng)?shù)弥嬖诖_鑿欺詐時，完全可以在到期日以欺詐例外的抗辯來拒絕付款。例外的抗辯來拒絕付款。該判決遭到眾多信用證權(quán)威學(xué)者及評論家的該判決遭到眾多信用證權(quán)威學(xué)者及評論家的質(zhì)疑質(zhì)疑. 三原則：三原則：誠信前提下的獨立抽象性原則誠信前提下的獨立抽象

25、性原則(受益人）受益人）欺詐前提下的欺詐例外原則（開證行）欺詐前提下的欺詐例外原則（開證行）欺詐的前提下欺詐例外的例外原則（指定欺詐的前提下欺詐例外的例外原則（指定銀行）銀行）Article 7 An issuing bank undertakes to reimburse a nominated bank that has honoured or negotiated a complying presentation and forwarded the documents to the issuing bank. Reimbursement for the amount of a compl

26、ying presentation under a credit available by acceptance or deferred payment is due at maturity, whether or not the nominated bank prepaid or purchased before maturity. An issuing banks undertaking to reimburse a nominated bank is independent of the issuing banks undertaking to the beneficiary.c.指定銀

27、行承付或議付相符交單并將單據(jù)轉(zhuǎn)指定銀行承付或議付相符交單并將單據(jù)轉(zhuǎn)給開證行之后，開證行即承擔(dān)償付該指定給開證行之后，開證行即承擔(dān)償付該指定銀行的責(zé)任。對承兌或延期付款信用證下銀行的責(zé)任。對承兌或延期付款信用證下相符交單金額的償付應(yīng)在到期日辦理，無相符交單金額的償付應(yīng)在到期日辦理，無論指定銀行是否在到期日之前預(yù)付或購買論指定銀行是否在到期日之前預(yù)付或購買了單據(jù)。開證行償付指定銀行的責(zé)任獨立了單據(jù)。開證行償付指定銀行的責(zé)任獨立于開證行對受益人的責(zé)任。于開證行對受益人的責(zé)任。被指定銀行風(fēng)險的控制被指定銀行風(fēng)險的控制 調(diào)查開證行及保兌行信用調(diào)查開證行及保兌行信用 嚴(yán)格審單嚴(yán)格審單Q：議付是否保有對受益

28、人的追索權(quán)？：議付是否保有對受益人的追索權(quán)？P126UCP沒有規(guī)定議付是否有保有對受益人的沒有規(guī)定議付是否有保有對受益人的追索權(quán)。追索權(quán)。案例分析案例分析 日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤日本某銀行應(yīng)當(dāng)?shù)乜蛻舻囊箝_立了一份不可撤銷的自由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)銷的自由議付信用證，出口地為上海，信用證規(guī)定單證相符合后，議付行可向日本銀行的紐約分定單證相符合后，議付行可向日本銀行的紐約分行索償。上海銀行議付了該筆單據(jù)，并在信用證行索償。上海銀行議付了該筆單據(jù)，并在信用證有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索有效期內(nèi)將單據(jù)交開證行，同時向其紐約分行索匯，五天后議付收回款項。

29、第二天開證行來電提匯，五天后議付收回款項。第二天開證行來電提出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)落實，確出單據(jù)有不符點，要求退款。議付行經(jīng)落實，確定本行失誤，該不符點成立，但又從受益人處得定本行失誤，該不符點成立，但又從受益人處得知開證人已通過其他途徑知開證人已通過其他途徑(未用提單未用提單)將貨取走，將貨取走，且受益人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù)。且受益人現(xiàn)持有該批貨通關(guān)的證據(jù)。 試問：議付行是否可以憑受益人提交的通關(guān)證據(jù)試問：議付行是否可以憑受益人提交的通關(guān)證據(jù)回復(fù)開證行，拒絕退款回復(fù)開證行，拒絕退款?5. Reimbursing Bank需注明償付是否遵循現(xiàn)行有效的銀行間償付需注明償付是否遵循現(xiàn)

30、行有效的銀行間償付規(guī)則規(guī)則根據(jù)開證行的授權(quán)對指定銀行根據(jù)開證行的授權(quán)對指定銀行a nominated bank (“claiming bank”) 的索償進(jìn)行償付。的索償進(jìn)行償付。無需審單（不得要求指定銀行提供單證無需審單（不得要求指定銀行提供單證相符的證明）相符的證明）費用一般由開證行承擔(dān)費用一般由開證行承擔(dān)四、信用證的特點四、信用證的特點 1、信用證是一種銀行信用，、信用證是一種銀行信用，開證行開證行承擔(dān)第一性的承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；付款責(zé)任； 2、信用證是獨立于貿(mào)易合同之外的一種、信用證是獨立于貿(mào)易合同之外的一種自足的文自足的文件件； 3、信用證付款是一種單據(jù)的買賣。信用證付款是一種單據(jù)

31、的買賣。 銀行付款的條件是銀行付款的條件是：“相符交單相符交單” 與信用證相符與信用證相符 與與UCPUCP相符相符 與與ISBPISBP相符相符案例分析案例分析 中方某公司以中方某公司以CIF價格向美國出口一批貨物。合價格向美國出口一批貨物。合同的簽訂日期為同的簽訂日期為6月月2日。到日。到6月月28日由美國花旗銀日由美國花旗銀行開來了不可撤銷即期信用證，金額為行開來了不可撤銷即期信用證，金額為35000美元，美元，證中規(guī)定裝船期為證中規(guī)定裝船期為7月份，償付行為日本東京銀行。月份，償付行為日本東京銀行。我中國銀行收證后于我中國銀行收證后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。 7月月10

32、日，我方獲悉國外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破日，我方獲悉國外進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)倒閉。請問，在此情況下，我方應(yīng)如何處理產(chǎn)倒閉。請問，在此情況下，我方應(yīng)如何處理?分析分析 由于兩個業(yè)務(wù)行即開證行由于兩個業(yè)務(wù)行即開證行(花旗銀行花旗銀行)、償付行、償付行(東東京銀行京銀行)都是著名的銀行，資信都很高，我方可以都是著名的銀行，資信都很高，我方可以盡快辦理出口手續(xù)，將貨物出口。盡快辦理出口手續(xù)，將貨物出口。 因為根據(jù)國際慣例的規(guī)定，即使開證申請人已經(jīng)因為根據(jù)國際慣例的規(guī)定，即使開證申請人已經(jīng)倒閉，開證行在接到符合信用證各項條款的單據(jù)倒閉，開證行在接到符合信用證各項條款的單據(jù)后仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款后仍應(yīng)負(fù)責(zé)付款。

33、因此，我方在。因此，我方在7月份發(fā)貨并認(rèn)真月份發(fā)貨并認(rèn)真制作單據(jù)，然后向中國銀行議付，并由中國銀行制作單據(jù)，然后向中國銀行議付，并由中國銀行向花旗銀行寄單和日本東京銀行索償。向花旗銀行寄單和日本東京銀行索償。案例分析案例分析 有一份信用證規(guī)定有一份信用證規(guī)定 “數(shù)量為數(shù)量為 6000噸，噸，1至至 6月份月份分批裝船，每月裝運分批裝船，每月裝運 1000 噸噸”。該信用證的受益。該信用證的受益人在人在 1至至 3月份，每月裝運月份，每月裝運 1000 噸，銀行已分批噸，銀行已分批憑單付款。第四批貨物原訂憑單付款。第四批貨物原訂 4月月 25日裝運出口，日裝運出口，但由于臺風(fēng)登陸，第四批貨物延遲

34、至但由于臺風(fēng)登陸，第四批貨物延遲至 5月月 2日才裝日才裝船運出。當(dāng)受益人憑船運出。當(dāng)受益人憑 5月月 2日的裝船提單向銀行議日的裝船提單向銀行議付時，遭銀行拒付。后來受益人又以付時，遭銀行拒付。后來受益人又以 “不可抗力不可抗力”為理由要求銀行付款，亦遭銀行拒絕。試問在上為理由要求銀行付款，亦遭銀行拒絕。試問在上述情況下，銀行有無拒付的權(quán)利？為什么？述情況下，銀行有無拒付的權(quán)利？為什么？分析分析 銀行有權(quán)拒絕接受單據(jù)和拒付貨款，受益人也不銀行有權(quán)拒絕接受單據(jù)和拒付貨款，受益人也不能以不可抗力為理由，要求銀行憑單據(jù)付款。因能以不可抗力為理由，要求銀行憑單據(jù)付款。因為：為： （1）信用證是買方根

35、據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定，申請銀）信用證是買方根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定，申請銀行開給賣方的一張付款的信用憑證，但是信用證行開給賣方的一張付款的信用憑證，但是信用證又是獨立于貿(mào)易合同的法律文件。又是獨立于貿(mào)易合同的法律文件。 按本例的情況，盡管賣方可以根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)按本例的情況，盡管賣方可以根據(jù)貿(mào)易合同的規(guī)定，依據(jù)有關(guān)貿(mào)易法律和慣例的規(guī)定，要求買方定，依據(jù)有關(guān)貿(mào)易法律和慣例的規(guī)定，要求買方免除他不能履行或延遲履行合同的責(zé)任。但是，免除他不能履行或延遲履行合同的責(zé)任。但是，信用證交易則要受另一套法律和慣例支配，如果信用證交易則要受另一套法律和慣例支配，如果把適用于貿(mào)易合同的法律或慣例照套在信用證交把適用于貿(mào)易

36、合同的法律或慣例照套在信用證交易方面，是錯誤的。易方面，是錯誤的。 信用證交易適用的國際慣例是信用證交易適用的國際慣例是UCP600，而，而 UCP600第第32條規(guī)定：條規(guī)定： If a drawing or shipment by installments within given periods is stipulated in the credit and any installment is not drawn or shipped within the period allowed for that installment, the credit ceases to be avai

37、lable for that and any subsequent installment.” 本例由于第四批交貨未按時裝船，因而導(dǎo)致該批本例由于第四批交貨未按時裝船，因而導(dǎo)致該批及以后各批交貨的信用證均告失效。因此，銀行及以后各批交貨的信用證均告失效。因此，銀行對受益人提交的對受益人提交的 5月月 2日交貨的裝運單據(jù)有拒受和日交貨的裝運單據(jù)有拒受和拒絕付款的權(quán)利。拒絕付款的權(quán)利。如信用證規(guī)定在指定的時間段內(nèi)分期支款如信用證規(guī)定在指定的時間段內(nèi)分期支款或分期發(fā)運，任何一期未按信用證規(guī)定或分期發(fā)運，任何一期未按信用證規(guī)定期限支取或發(fā)運時，信用證對該期及以期限支取或發(fā)運時，信用證對該期及以后各期均

38、告失效。后各期均告失效。 （2）同樣道理，根據(jù)貿(mào)易合同的法律和慣例的有）同樣道理，根據(jù)貿(mào)易合同的法律和慣例的有關(guān)規(guī)定，關(guān)規(guī)定，合同一方當(dāng)事人因不可抗力而不能履行合同一方當(dāng)事人因不可抗力而不能履行合同或不能按期履行合同，該當(dāng)事人可免除違約合同或不能按期履行合同，該當(dāng)事人可免除違約的責(zé)任的責(zé)任 （公約公約第第 79條）。但是該規(guī)定同樣也條）。但是該規(guī)定同樣也不能適用于信用證交易不能適用于信用證交易。依據(jù)。依據(jù) UCP600第第 17 條規(guī)定：條規(guī)定：“Banks deal with documents and not with goods, services or performance to w

39、hich the documents may relate.?！币虼耍纠氖芤嫒艘虼?，本例的受益人引用不可抗力而要求銀行對引用不可抗力而要求銀行對 5月月 2日交貨的單據(jù)付日交貨的單據(jù)付款，銀行是不受其約束的?？睿y行是不受其約束的。案例分析案例分析 我方某公司向外國某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩我方某公司向外國某商進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批批裝運，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。分別由中國銀行開立一份信用證。 第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單第一批貨物裝運后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商議付

40、貨款，隨后議付，議付行審單后，即向該商議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償付。中國銀行對議付行作了償付。 我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合同，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)同，因而要求開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭到開證行拒絕。拒絕付款，但遭到開證行拒絕。 你認(rèn)為開證行這樣做是否有理你認(rèn)為開證行這樣做是否有理?分析分析 開證行拒絕有理。因為我方要求開證行拒付，開證行拒絕有理。因為我方要求開證行拒付，實質(zhì)為撤銷信用證，不可撤銷信用證未經(jīng)有實質(zhì)為撤銷信用證，不可撤銷信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷。開證行在單證相符關(guān)當(dāng)事人同

41、意不得撤銷。開證行在單證相符時必須付款，不管貨物是否與合同相符。有時必須付款，不管貨物是否與合同相符。有關(guān)品質(zhì)不符，進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠。關(guān)品質(zhì)不符，進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠。五、信用證及修改的通知形式五、信用證及修改的通知形式電開信用證電開信用證全電開證全電開證Full Cable簡電開證簡電開證Brief CableSWIFT開證開證 An authenticated teletransmission will be deemed to be the operative credit or amendment.States full details to follow mail con

42、firmation is to be the operative credit or amendment 信用證信用證證實書證實書信開信用證信開信用證 Open by Mail全電開證全電開證 MT700簡電開證簡電開證 MT705案例分析案例分析 某銀行以電報開出一份不可撤銷信用證，電文中某銀行以電報開出一份不可撤銷信用證，電文中并并未聲明未聲明 “以郵寄文本為準(zhǔn)以郵寄文本為準(zhǔn)”的字句。受益人按的字句。受益人按照電報信用證的文本已將貨物裝運，并備好符合照電報信用證的文本已將貨物裝運，并備好符合信用證要求的單據(jù)，向當(dāng)?shù)赝ㄖ凶h付貨款時，信用證要求的單據(jù)，向當(dāng)?shù)赝ㄖ凶h付貨款時，當(dāng)?shù)赝ㄖ谐鍪緞?/p>

43、收到的開證行寄到的當(dāng)?shù)赝ㄖ谐鍪緞偸盏降拈_證行寄到的 “郵寄文郵寄文本本”，并以電開文本與郵寄文本不符為由拒絕議，并以電開文本與郵寄文本不符為由拒絕議付，后經(jīng)議付行與開證行聯(lián)系，開證行復(fù)電亦稱付，后經(jīng)議付行與開證行聯(lián)系，開證行復(fù)電亦稱 “以郵寄文本為準(zhǔn)以郵寄文本為準(zhǔn)”而拒絕付款。問：在這種情而拒絕付款。問：在這種情況下開證行有無拒付的權(quán)利？況下開證行有無拒付的權(quán)利？分析分析USP600第第 11 條規(guī)定：條規(guī)定： An authenticated teletransmission of a credit or amendment will be deemed to be the operati

44、ve credit or amendment, and any subsequent mail confirmation shall be disregarded.If a teletransmission states full details to follow (or words of similar effect), or states that the mail confirmation is to be the operative credit or amendment, then the teletransmission will not be deemed to be the

45、operative credit or amendment. The issuing bank must then issue the operative credit or amendment without delay in terms not inconsistent with the teletransmission.以經(jīng)證實的電訊方式發(fā)出的信用證以經(jīng)證實的電訊方式發(fā)出的信用證或信用證修改即被視為有效的信或信用證修改即被視為有效的信用證或修改文據(jù)，任何后續(xù)的郵用證或修改文據(jù)，任何后續(xù)的郵寄確認(rèn)書應(yīng)被不予理會。寄確認(rèn)書應(yīng)被不予理會。如電訊聲明如電訊聲明“詳情后告詳情后告”(或類似用或類似

46、用語語)或聲明以郵寄確認(rèn)書為有效信或聲明以郵寄確認(rèn)書為有效信用證或修改，則該電訊不被視為用證或修改，則該電訊不被視為有效信用證或修改。開證行必須有效信用證或修改。開證行必須隨即不遲延地開立有效信用證或隨即不遲延地開立有效信用證或修改，其條款不得與該電訊矛盾。修改，其條款不得與該電訊矛盾。 SWIFT電文表示方式電文表示方式 P132 SWIFT由項目由項目(FIELD)組成，組成， 如：如：59 BENEFICIARY（受益人（受益人) ， 51a APPLICANT（申請人）（申請人） 59是項目的代號，可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩是項目的代號，可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表

47、示。位數(shù)字加上字母來表示。 項目還規(guī)定了一定的格式，各種項目還規(guī)定了一定的格式，各種SWIFT電文都必須電文都必須按照這種格式表示。按照這種格式表示。必選項目（必選項目（MANDATORY FIELD)，如：，如：31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用證有效期）（信用證有效期）可選項目（可選項目（OPTIONAL FIELD)，如：，如：39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用證最大限制（信用證最大限制金額）。金額）。 練習(xí)信用證閱讀練習(xí)信用證閱讀, 總結(jié)信用證的基本內(nèi)容總結(jié)信用證的基本內(nèi)容 信用證樣本信用證樣本1 信用證樣本信用證樣本2信用證本身信用證

48、本身 種類、號碼、開證日期、有效期、到期地點、交種類、號碼、開證日期、有效期、到期地點、交單期限等單期限等匯票匯票 匯票種類、付款人、金額、期限、隨附單據(jù)等匯票種類、付款人、金額、期限、隨附單據(jù)等 貨物貨物 品名、數(shù)量、規(guī)格、單價；溢短裝條款等品名、數(shù)量、規(guī)格、單價；溢短裝條款等運輸事項運輸事項 裝運港、目的港、裝運期、分批裝運和轉(zhuǎn)運等裝運港、目的港、裝運期、分批裝運和轉(zhuǎn)運等六、信用證的基本內(nèi)容六、信用證的基本內(nèi)容貨運單據(jù)貨運單據(jù) 商業(yè)發(fā)票、海運提單、保險單、檢驗證書的要求商業(yè)發(fā)票、海運提單、保險單、檢驗證書的要求及份數(shù)及份數(shù)其他事項其他事項 對議付行的指示；對議付行的指示；保證付款文句保證付

49、款文句；開證行名稱和；開證行名稱和地址等地址等特別條件（背面條款）特別條件（背面條款） 1. 指出上述信用證的以下當(dāng)事人指出上述信用證的以下當(dāng)事人 開證申請人：開證申請人： 開證行：開證行： 指定銀行：指定銀行： 受益人：受益人： 2. 根據(jù)信用證的兌用方式，信用證可以分為幾種，根據(jù)信用證的兌用方式，信用證可以分為幾種，上述信用證屬于哪一種上述信用證屬于哪一種 3. 上述信用證能否轉(zhuǎn)讓？為什么？上述信用證能否轉(zhuǎn)讓？為什么？ 4信用證中銀行費用如何負(fù)擔(dān)？信用證中銀行費用如何負(fù)擔(dān)？ 5.上述信用證的交單期限是多少天？上述信用證的交單期限是多少天？ 6.上述信用證是否需要開立匯票，如需要，請幫助上述

50、信用證是否需要開立匯票，如需要，請幫助當(dāng)事人開立匯票。當(dāng)事人開立匯票。 7.根據(jù)上述信用證，請列出出口商應(yīng)該提交哪些單根據(jù)上述信用證，請列出出口商應(yīng)該提交哪些單據(jù)，每種單據(jù)需要多少份，每種單據(jù)有什么特殊要據(jù)，每種單據(jù)需要多少份，每種單據(jù)有什么特殊要求？求？ 按照信用證是否附有貨運單據(jù)：按照信用證是否附有貨運單據(jù)：跟單信用證跟單信用證 （Documentary L/C)光票信用證光票信用證 (Clean Credit)七、信用證的種類七、信用證的種類 按照信用證的兌用方式：按照信用證的兌用方式：Sight payment creditDeferred payment creditAcceptan

51、ce CreditNegotiation Credit 各信用證使用流程：各信用證使用流程：P136143 可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)規(guī)定可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)規(guī)定：P143 1.可轉(zhuǎn)讓信用證的定義可轉(zhuǎn)讓信用證的定義 特別注明特別注明“Transferable“ 可以應(yīng)受益人（第一受益人）的要求轉(zhuǎn)為可以應(yīng)受益人（第一受益人）的要求轉(zhuǎn)為全部或部分由另一個受益人（第二受益人）全部或部分由另一個受益人（第二受益人）兌用。兌用。 2. 已轉(zhuǎn)讓信用證已轉(zhuǎn)讓信用證 已由轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)為可由第二受益人兌用的信已由轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)為可由第二受益人兌用的信用證用證 可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)規(guī)定可轉(zhuǎn)讓信用證的相關(guān)規(guī)定：P138 3. 可轉(zhuǎn)讓信用

52、證的當(dāng)事人可轉(zhuǎn)讓信用證的當(dāng)事人 第一受益人第一受益人 第二受益人第二受益人 開證行開證行 轉(zhuǎn)讓銀行轉(zhuǎn)讓銀行 轉(zhuǎn)讓信用證的指定銀行轉(zhuǎn)讓信用證的指定銀行 由開證行特別授權(quán)并辦理轉(zhuǎn)讓的銀行由開證行特別授權(quán)并辦理轉(zhuǎn)讓的銀行 開證行也可以作為轉(zhuǎn)讓行開證行也可以作為轉(zhuǎn)讓行 4.轉(zhuǎn)讓費用應(yīng)由第一受益人承擔(dān)轉(zhuǎn)讓費用應(yīng)由第一受益人承擔(dān) 5. 可以部分轉(zhuǎn)讓給多個第二受益人可以部分轉(zhuǎn)讓給多個第二受益人 前提：允許分批前提：允許分批 第二受益人無權(quán)繼續(xù)轉(zhuǎn)讓第二受益人無權(quán)繼續(xù)轉(zhuǎn)讓 轉(zhuǎn)讓給多個第二受益人的已轉(zhuǎn)讓信用證相互獨立轉(zhuǎn)讓給多個第二受益人的已轉(zhuǎn)讓信用證相互獨立 6.可以變更的項目：可以變更的項目： 金額減少金額減少

53、 單價降低，到期日提前單價降低，到期日提前 交單期限縮短交單期限縮短 申請人名稱替換申請人名稱替換 投保比例提高投保比例提高 最遲發(fā)運日期或裝運期間前移最遲發(fā)運日期或裝運期間前移 7.第一受益人的權(quán)利：第一受益人的權(quán)利： 替換匯票發(fā)票替換匯票發(fā)票 獲取差價獲取差價 8.轉(zhuǎn)讓行的權(quán)力：轉(zhuǎn)讓行的權(quán)力： 將第二受益人的單據(jù)交開證行（保護(hù)第二將第二受益人的單據(jù)交開證行（保護(hù)第二受益人利益）受益人利益） 前提：第一受益人提交的發(fā)票有不符點且前提：第一受益人提交的發(fā)票有不符點且在首次要求更改時未更正在首次要求更改時未更正 轉(zhuǎn)讓行作為保兌行時，保兌同樣適用于已轉(zhuǎn)讓行作為保兌行時，保兌同樣適用于已轉(zhuǎn)讓信用證。

54、轉(zhuǎn)讓信用證。 9.對交單行的要求對交單行的要求 第二受益人的單據(jù)必須提交給轉(zhuǎn)讓銀行第二受益人的單據(jù)必須提交給轉(zhuǎn)讓銀行 （保護(hù)第一受益人）（保護(hù)第一受益人） 流程圖：流程圖： 對背信用證對背信用證 對背信用證對背信用證(Back to Back Credit):又稱背對又稱背對背信用證、橋式信用證、從屬信用證或補償信用背信用證、橋式信用證、從屬信用證或補償信用證，是指中間商收到以其受益人的信用證后，依證，是指中間商收到以其受益人的信用證后，依該證為抵押，請求通知行或其他銀行開出的、以該證為抵押，請求通知行或其他銀行開出的、以信用證項下的真正供貨人為受益人的新的信用證。信用證項下的真正供貨人為受益

55、人的新的信用證。 對背信用證對背信用證 可以變更的項目：可以變更的項目： 申請人申請人 受益人受益人 信用證金額減少信用證金額減少 單價降低單價降低 最遲發(fā)運日期或裝運期間前移最遲發(fā)運日期或裝運期間前移 到期日提前到期日提前 交單期限縮短交單期限縮短 其他條款的修改需要得到原證開證人和開證行的其他條款的修改需要得到原證開證人和開證行的同意。同意。 對背信用證對背信用證 與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別 新老證關(guān)系不同新老證關(guān)系不同 開立的前提不同開立的前提不同 中間商地位不同中間商地位不同 循環(huán)信用證循環(huán)信用證 預(yù)支信用證預(yù)支信用證 （紅條款與綠條款）（紅條款與綠條款） 對開信用證對開

56、信用證 按照信用證付款時間按照信用證付款時間 ： 即期付款信用證即期付款信用證 (Sight Payment L/C) 遠(yuǎn)期付款信用證遠(yuǎn)期付款信用證 (Usance/Time L/C) (P142) 真遠(yuǎn)期真遠(yuǎn)期 假遠(yuǎn)期假遠(yuǎn)期 （Usance bills to be negotiated at sight basis as acceptance commission and discount charges are for account of buyer) 1.信用證定義信用證定義 2.信用證的基本流程信用證的基本流程 3.信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人 4.信用證的特點信用證的特點 5.信用

57、證的開立形式與內(nèi)容信用證的開立形式與內(nèi)容 6. 信用證的種類信用證的種類第二節(jié)第二節(jié) 信用證一般處理實務(wù)信用證一般處理實務(wù)一、信用證的開立與通知一、信用證的開立與通知（一）信用證的開立基礎(chǔ)買賣合同（一）信用證的開立基礎(chǔ)買賣合同1、合同規(guī)定開證時間。、合同規(guī)定開證時間。2、關(guān)于信用證的、關(guān)于信用證的開證行開證行。3、關(guān)于信用證的種類。、關(guān)于信用證的種類。4、關(guān)于信用證金額。一般規(guī)定為發(fā)票價值的、關(guān)于信用證金額。一般規(guī)定為發(fā)票價值的100。5、關(guān)于到期日和到期地點。、關(guān)于到期日和到期地點。到期地點是指一個付款交單、承兌交單的地點或到期地點是指一個付款交單、承兌交單的地點或除了自由議付信用證外的一個

58、議付交單的地點。一除了自由議付信用證外的一個議付交單的地點。一般應(yīng)規(guī)定信用證的有效地點為出口人所在地銀行。般應(yīng)規(guī)定信用證的有效地點為出口人所在地銀行。 （二）進(jìn)口人申請開證的程序（二）進(jìn)口人申請開證的程序1、填寫開證申請書、填寫開證申請書2、開證申請人提交保證金或抵押品、開證申請人提交保證金或抵押品3、開證申請人向開證行支付開證費用、開證申請人向開證行支付開證費用（三）開證行開立信用證（三）開證行開立信用證1、開證要求：開證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開證申請書、開證要求：開證行應(yīng)該嚴(yán)格按照開證申請書開立信用證。開證申請書是開證行開證的基礎(chǔ)。開立信用證。開證申請書是開證行開證的基礎(chǔ)。2、審核并簽發(fā)信用證：開

59、立信用證后，開證行、審核并簽發(fā)信用證：開立信用證后，開證行的有關(guān)人員須認(rèn)真審證。審證無誤后，應(yīng)由相應(yīng)的有關(guān)人員須認(rèn)真審證。審證無誤后，應(yīng)由相應(yīng)級別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。級別的有權(quán)簽字人簽發(fā)信用證。3、根據(jù)開證申請書的要求選擇開證方法：電開、根據(jù)開證申請書的要求選擇開證方法：電開或信開?；蛐砰_。 （四）、信用證的通知（四）、信用證的通知 1、開證行選擇通知行、開證行選擇通知行 2、通知行核對信用證的真實性、通知行核對信用證的真實性(表面真實性）表面真實性） 3、通知行對來證進(jìn)行記錄、通知行對來證進(jìn)行記錄 4、通知行通知信用證、通知行通知信用證 （一）銀行的審證（一）銀行的審證 雖然通知行只負(fù)責(zé)

60、核對信用證的真實性雖然通知行只負(fù)責(zé)核對信用證的真實性并進(jìn)行通知，并無審核信用證的義務(wù)。并進(jìn)行通知，并無審核信用證的義務(wù)。但是實務(wù)中通知行往往為了受益人的利但是實務(wù)中通知行往往為了受益人的利益而審核信用證。益而審核信用證。 1、審查開證行資信、審查開證行資信 2、審查信用證的有效性、審查信用證的有效性 3、審查信用證的責(zé)任條款、審查信用證的責(zé)任條款二、信用證的審核與修改二、信用證的審核與修改 （二）出口商風(fēng)險控制（出口商（二）出口商風(fēng)險控制（出口商（Beneficiary)的的審證）審證） 1、知名大銀行開立（開證行的保證）、知名大銀行開立（開證行的保證） 2、信用證與合同的一致、信用證與合同的