醫(yī)院賬務(wù)處理工作流程

1、醫(yī)院賬務(wù)處理工作流程一、所有財務(wù)軟件的用戶退出程序，以稽核人員的名字登錄財務(wù)軟件會直接進(jìn)入基本帳務(wù)模塊，選擇憑證管理，選擇審核按鈕，進(jìn)行憑證審核。二、以電算主管的名字登錄財務(wù)軟件，選擇基本賬務(wù)模塊，選擇登賬按鈕，進(jìn)行本月記賬憑證登賬；登賬完畢后，選擇憑證管理模塊，運(yùn)行憑證打印，打印出本月記賬憑證；運(yùn)行完畢后，其他用戶可以登錄財務(wù)軟件進(jìn)行記賬憑證輸入。三、根據(jù)事前審核的原始憑證，對照記賬憑證，進(jìn)行憑證粘貼與事后審核，主要審核原始憑證的合法性、真實性、有效性，同時注意會計科目運(yùn)用正確與否，有無相關(guān)人員簽字，手續(xù)辦理是否完備，附件張數(shù)是否齊全，審核無誤的原始憑證與記賬憑證方可粘貼。四、遇到需要修改的

2、原始憑證，首先以稽核人員的名字進(jìn)入憑證管理模塊進(jìn)行反審核，然后以電算主管的名字進(jìn)入憑證管理模塊進(jìn)行修改，再以稽核人員的名字進(jìn)行審核，最后以電算主管的名字進(jìn)入基本賬務(wù)模塊進(jìn)行登賬，然后打印記賬憑證;需要調(diào)帳的憑證，須有財務(wù)處長或其委托人員簽字方可調(diào)帳。五、分別審核、粘貼完各個科目相關(guān)的憑證后，進(jìn)行本月結(jié)賬工作：1.首先根據(jù)固定資產(chǎn)余額表提取本月修購基金，年初確定提取比例，本年不得變動，一般為房屋按30年（框架結(jié)構(gòu)房按50年），專用、一般及其他資產(chǎn)按5年提取，注意本月增加的固定資產(chǎn)本月不提，本月減少的固定資產(chǎn)本月提修購基金；2.按本月在職職工人數(shù)每人8元，提取本月職工福利基金；3.根據(jù)本月勞務(wù)費(fèi)的

3、支出明細(xì)提取本月支付勞務(wù)所得稅；4.按照可比性原則，確定財政撥款是否列本月收入；5.根據(jù)材料會計報送的本月材料消耗表，編制材料消耗記賬憑證；6.根據(jù)本月藥房藥品與藥庫藥品明細(xì)賬，藥品進(jìn)銷差價明細(xì)賬，分別計算出西藥、中成藥、中草藥的綜合差價率；7.根據(jù)藥庫會計編制的本月科室領(lǐng)藥表與本月藥庫消耗表，編制本月藥庫消耗記賬憑證；根據(jù)本月藥房會計編制的各藥房消耗表，按計算出的西藥、成藥、草藥綜合差價率，計算本月銷售成本，編制本月藥房消耗與實現(xiàn)差價的記賬憑證；8.完成以上操作后，讓所有財務(wù)軟件用戶退出程序，以電算主管的名字進(jìn)入財務(wù)軟件，運(yùn)行基本賬務(wù)模塊，選擇登賬按鈕，進(jìn)行登賬，登賬完畢后，選擇萬能轉(zhuǎn)賬模塊，分別進(jìn)行管理費(fèi)用分?jǐn)?，結(jié)轉(zhuǎn)各項收入與支出、本月結(jié)余，分別產(chǎn)生記賬憑證并保存（年終需要結(jié)轉(zhuǎn)所有項目）。六、以電算主管名字進(jìn)入基本賬務(wù)模塊，分別運(yùn)行核對總賬和憑證、核對明細(xì)賬和憑證，驗正記賬憑證是否正確登賬；運(yùn)行會計賬簿模塊，核對現(xiàn)金日記賬余額與現(xiàn)金日報表是否一致；核對藥品明細(xì)賬與藥庫會計、藥房會計報表是否一致；核對庫存物資明細(xì)賬與材料會計報表是否一致，注意未達(dá)賬項；仔細(xì)檢查本月收支明細(xì)賬，轉(zhuǎn)賬后月末余額應(yīng)為零，借貸方是否正確。七、進(jìn)入會計報表模塊，計算本月報表，仔細(xì)檢查報表的勾稽關(guān)系，核對與賬簿的一致性。八、以上工作完畢無誤，以電算主管名字運(yùn)行財務(wù)軟