社會保障學 第六講 養(yǎng)老保險

1、社會保障學1養(yǎng)老保障制度養(yǎng)老金制度的總體講授框架 養(yǎng)老保險制度 非繳費公共養(yǎng)老金制度 補充養(yǎng)老保險職業(yè)養(yǎng)老金制度 養(yǎng)老保險基金的投資運營 養(yǎng)老金制度與退休制度2養(yǎng)老保險制度 養(yǎng)老保險制度的主要模式 養(yǎng)老保險的收與支 中國的養(yǎng)老保險建立和改革養(yǎng)老保險的主要制度模式 普惠型養(yǎng)老保險 收入關聯(lián)型養(yǎng)老保險 強制儲蓄型養(yǎng)老（保險） 多層次養(yǎng)老保險模式4普惠型養(yǎng)老保險 普惠型養(yǎng)老保險是指國家為老年人聽過均一水平的養(yǎng)老金，以保障其最低生活水平的養(yǎng)老保險計劃 代表國家：英國、澳大利亞、新西蘭、北歐國家 特點：實施范圍廣；與收入狀況無關；資金來源主要依靠財政補貼；保障基本生活，體現(xiàn)生存權 普惠型養(yǎng)老金與非繳費養(yǎng)

2、老金的界限比較模糊5收入關聯(lián)型養(yǎng)老保險 收入關聯(lián)型養(yǎng)老保險指通過社會保險機制為工薪勞動者建立的老年收入保障計劃。 特點：實施三方負擔的財務機制；與收入水平相掛鉤；具有一定的收入再分配特性； 收入關聯(lián)型養(yǎng)老保險是二戰(zhàn)后大多數(shù)國家養(yǎng)老保障制度的核心構建6強制儲蓄養(yǎng)老（保險）模式 強制儲蓄養(yǎng)老保險模式指通過建立個人賬戶的方式積累養(yǎng)老基金，當勞動者達到養(yǎng)老金領取年齡時，將賬戶積累的繳費及其投資收一次性或按月領取的養(yǎng)老金模式。 其本質(zhì)是一種強制儲蓄模式 思考：強制儲蓄型養(yǎng)老保險到底算不算養(yǎng)老保險？7多層次養(yǎng)老保險模式 多層次養(yǎng)老保險模式使國家根據(jù)不同的經(jīng)濟保障目標，綜合運用各種養(yǎng)老保險形式而形成的老年經(jīng)

3、濟保障制度三層次模式：8個人儲蓄型養(yǎng)老金企業(yè)補充養(yǎng)老保險制度國民年金制度多層次養(yǎng)老保險模式 五層次：9個人儲蓄和商業(yè)保險補充養(yǎng)老保險收入關聯(lián)型社會保險非繳費性養(yǎng)老金家庭保障養(yǎng)老保險的籌資模式和給付機制 兩種籌資模式：PAYG Funded （現(xiàn)收現(xiàn)付 基金積累） 兩種給付機制：Defined Benefit Defined contribution 兩種主流養(yǎng)老金制度模式：PAYG DB；FDC 一種非主流模式：FDB 一種不存在的別扭模式 PAYG DC 一種創(chuàng)造性模式：NDC （Notional Defined Contribution）10 PAYG DB型對應于收入關聯(lián)養(yǎng)老保險 FDC

4、型對應于強制儲蓄養(yǎng)老保險 以上籌資和給付模式并非僅限于公共養(yǎng)老金，同樣適用于職業(yè)養(yǎng)老金等補充養(yǎng)老保險11PAYG DB型養(yǎng)老保險 PAYG 現(xiàn)收現(xiàn)付：指通過以支定收，使社會保險收入與支出在年度內(nèi)大體平衡的籌資模式 為避免過于頻繁地調(diào)整繳費水平和待遇水平，需要預留一小部分基金，但總體上制度建立在長期精算平衡上。 制度運行機理：制度內(nèi)生產(chǎn)性勞動人口負擔老年人口的養(yǎng)老金費用 制度經(jīng)濟內(nèi)涵：勞動者待機收入轉(zhuǎn)移再分配 制度運行基礎：長期相對穩(wěn)定的人口結(jié)構（穩(wěn)定的制度贍養(yǎng)率*）12*制度贍養(yǎng)率（dependency ratio） 制度受益人口（養(yǎng)老金領取人口）/制度繳費人口 在現(xiàn)收現(xiàn)付養(yǎng)老金制度中，制度贍

5、養(yǎng)率與13 PAYG模式的優(yōu)點：費率調(diào)整靈活；有助于實施養(yǎng)老金待遇的指數(shù)調(diào)節(jié)機制；具有較為顯著的再分配效應 PAYG模式的缺點：在人口老齡化結(jié)構下難以維持現(xiàn)狀；繳費率較高，容易推高企業(yè)成本14 DB 待遇確定型：反應養(yǎng)老金待遇與個人收入之間的關聯(lián)，直接表現(xiàn)形式為養(yǎng)老金待遇為工作收入的一定比例（替代率），強調(diào)養(yǎng)老金與勞動者（平均）收入狀態(tài)的關聯(lián) PAYG DB型養(yǎng)老金三要素：繳費水平；待遇水平；領取年齡 思考：老齡化背景下，PAYG DB型養(yǎng)老保險可以怎樣改革以應對其壓力？15FDC型養(yǎng)老金制度 基金積累籌資模式：通過預提積累方式籌集保險基金，并以其獲得投資收益，以便支付社會保險金給付的貨幣現(xiàn)值

6、 繳費率的確定依然需要精算，但養(yǎng)老金收益主要來自繳費積累及其投資損益 制度運行機理：通過將養(yǎng)老金繳費記入個人賬戶進行實帳積累和投資取得未來養(yǎng)老金收入 制度經(jīng)濟內(nèi)涵：強調(diào)勞動者個人不同生命周期的收入再分配 制度運行基礎：發(fā)達的金融市場，穩(wěn)定的投資環(huán)境16 基金積累模式的優(yōu)點：不受人口年齡結(jié)構的直接干擾；強調(diào)個人責任，減少福利依賴；養(yǎng)老基金作為重要的機構投資者促進資本市場和實體經(jīng)濟發(fā)展 基金積累模式的缺點：養(yǎng)老金投資收益受市場影響較大，穩(wěn)定性不足；實帳基金容易受到政策干預，造成挪用、貪腐；基本不具備再分配效應，容易擴大老年收入差距17中國的養(yǎng)老保險制度沿革 勞動保險時期 文革時期的勞動保險實踐 恢

7、復重建時期 養(yǎng)老保險制度建設時期 養(yǎng)老保險制度定型及改革18勞動保險的初創(chuàng)和發(fā)展（1951-1968） 制度演化的偶然性和必然性 偶然性：勞動保險制度的創(chuàng)始具有充分的意識形態(tài)的價值和政治價值。 必然性：優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)道路是勞動保險制度建立和發(fā)展的內(nèi)在動力19勞動保險的思想和制度淵源 建黨之初，中國共產(chǎn)黨舉辦的五次全國勞動大會，形成的勞動立法原則勞動法案大綱中國全國工人斗爭決議案等綱領性文件，均涉及要求政府實行勞動保險制度的提案 1948年東北行營戰(zhàn)時暫行勞動保險條例頒行，條例構成了建國后勞動保險制度的雛形，確立了職工免繳費的原則。201951年勞動保險條例頒布 時間：1951年2月26日 覆蓋

8、范圍：雇傭人數(shù)與職員人數(shù)在100人以上的國營、公司合營、私營及合作社經(jīng)營的工廠、礦場及其附屬單位與業(yè)務管理機關；鐵路、航運、郵電的各企業(yè)單位及附屬單位 保障內(nèi)容：職工因工傷殘待遇、死亡待遇、養(yǎng)老待遇、生育待遇、疾病或非因公傷殘待遇、職工直系親屬待遇、優(yōu)異勞動保險、集體勞動保險21 退休規(guī)定和養(yǎng)老待遇：“男工人與男職員年滿六十歲，一般工齡已滿二十五年，本企業(yè)工齡已滿十年者，可退職養(yǎng)老。由勞動保險基金項下按其本企業(yè)工齡的長短，付給養(yǎng)老補助費，其數(shù)額為本人工資百分之三十五至百分之六十，至死亡時止。如因該企業(yè)工作的需要，商得本人同意，留其繼續(xù)工作時，除應得工資外，每月付給在職養(yǎng)老補助費，其數(shù)額為本人工

9、資百分之十至百分之二十”“女工人與女職員年滿五十歲，一般工齡滿二十年，本企業(yè)工齡已滿十年者，得享受與男職工同例的養(yǎng)老補助費待遇”22勞動保險的財務機制 籌資23工資總額3%30%70%勞動保險總基金勞動保險基金中華全國總工會基層工會勞動保險調(diào)劑金省市產(chǎn)業(yè)工會殘疾待遇 殘障待遇：殘廢待遇分為因工殘廢和非因工殘廢兩類。因工方面，因殘廢而喪失工作能力者，若飲食起居需人扶助，其因工殘廢撫恤費數(shù)額為本人工資百分之七十五，付至死亡時止。若飲食起居不需人扶助者，其因工殘廢撫恤費數(shù)額為本人工資百分之六十，付至恢復勞動力或死亡時止。尚存一定程度勞動能力者，付給殘疾補助，直到退職養(yǎng)老或死亡為止。殘疾審查委員會負責

10、審核殘疾者的身體狀況。非因工方面，殘疾者享受疾病一老待遇至死亡為止。24 1953年勞動保險條例經(jīng)過一次修訂，將實施范圍擴大到工廠、礦場及交通事業(yè)的基本建設單位、國營建筑公司等。同時將領取養(yǎng)老金的“本企業(yè)工齡”由10年降到了5年，待遇提高為50-70%。 勞動保險制度覆蓋各種所有制企業(yè)，1956年三大改造完成后，實現(xiàn)了制度上的全覆蓋。25勞動保險制度的歷史意義 是工人階級長期不懈爭取個人權益的斗爭結(jié)果 土地改革讓農(nóng)民分到了賴于生存的土地；勞動保險則解除了工人的后顧之憂26全國勞動大會要求實行勞動保險屆次屆次時間時間決議案決議案要求要求二1925經(jīng)濟斗爭決議案應實行社會保險制度，使工人在疾病失業(yè)

11、年老時能得到救濟三1926勞動法案大綱決議案國家應設立勞動保險，保險費由雇主或國庫支出四1927經(jīng)濟斗爭決議案為保障工人的生活條件，應實行社會勞動保險五1929中華全國工人斗爭綱領舉辦工人社會保險，所有費用應有資方和政府分擔27勞動保險制度的社會反響 武昌紡紗廠女工聞菊英，看到勞動保險條例規(guī)定年老可以退休，按月發(fā)給退休費，還管醫(yī)療，便主動把積存的養(yǎng)老錢交給了政府 沈陽橡膠七廠女工韓雅琴，在舊社會因生育而被開除，看過勞動保險條例很感慨“現(xiàn)在生孩子有產(chǎn)假，工資照發(fā)，還有生育補助費，真是做夢也沒有想到的事” 社會主義好，生老病死有“勞?！?81953-1968年間的退休政策 1958年關于工人、職員

12、退休處理的暫行規(guī)定“國營、公私合營的企業(yè)、事業(yè)單位和國家機關、人民團體(以下簡稱企業(yè)、機關)的工人、職員，符合下列條件之一的，應該退休” 同年，國務院還頒布了關于工人、職員退職處理的暫行規(guī)定29勞動保險時期特殊的時代精神 三反、五反時期，工人若追逐退休收益，被認為是功利主義的可恥表現(xiàn)，是不勞而獲。有資格領取養(yǎng)老金的勞動者，需要經(jīng)過一系列關于工齡、出身、政治成分方面的審查，并且需對申請養(yǎng)老金的行為表現(xiàn)出“負罪感”，方可領取養(yǎng)老金 大躍進時期，對物質(zhì)激勵的蔑視達到了一個高峰，此時崇尚精神力量的做法影響著勞動者的工作-退休心理 特殊的政治經(jīng)濟背景下，勞動保險制度作為社會階層分化工具30文革時期的制度

13、停擺（1968-1978） 勞動保險制度提供的福利保障被認為是走修正主義道路，社會保障是資產(chǎn)階級麻痹工人的糖衣炮彈；社會主義革命從最初的保障工人權益，變形為號召工人放棄自身的物質(zhì)權益 1966年，全國總工會及地方工會開始停止工作，1969年，關于國營企業(yè)財務工作中幾項制度的改革意見(草案)頒布，規(guī)定“國營企業(yè)一律停止提取勞動保險金，原在勞動保險金開支的勞保費用，改在營業(yè)外列支”。與此同時，之前由全國總工會管理的全國勞保基金也由財政部凍結(jié)31 勞動保險的籌資機制被改變，但勞動保險制度本身并未廢除 退休金與工資的差距擴大、退休管理機構的缺位，只要工人不愿退休，很難進行約束大量的應退未退現(xiàn)象產(chǎn)生32

14、恢復和過渡時期（1978-1983） 歷史的節(jié)點1978年發(fā)布的國務院關于工人退休、退職的暫行辦法和國務院關于安置老弱病殘干部的暫行辦法 背景：新中國成長起來的第一代勞動者開始達到退休年齡，而文革時期應退未退現(xiàn)象非常嚴重 目的：重新規(guī)范勞動保險制度和退休制度，解決長期存在的應退未退問題33 1978年的退休政策與之前的政策并無本質(zhì)區(qū)別，但其影響覆蓋了之后的養(yǎng)老保險制度改革，這一政策盡管出臺于特定歷史時期，但至今依然有效。 1978年政策提高了養(yǎng)老金待遇，工資替代率從之前的50-70%提高為60-90%。具體而言，連續(xù)工齡滿十年，發(fā)給工資的60%；連續(xù)工齡10-15年，發(fā)給工資的70%；連續(xù)工齡

15、滿20年，發(fā)給工資的75%；解放戰(zhàn)爭參加革命，發(fā)給工資的80%；抗戰(zhàn)時期參加革命，發(fā)給工資的90%34經(jīng)濟體制改革時期（1984） 時代主線：建立社會主義市場經(jīng)濟，實現(xiàn)國企改革 養(yǎng)老保險制度改革圍繞國企改革，以實現(xiàn)國企減負增效為目標3536從勞保到養(yǎng)老保險的改革路徑 第一階段：改革養(yǎng)老保險籌資模式和財務模式（1986-1991） 第二階段：引入個人賬戶，并擴大制度制度覆蓋面（1992-1997） 第三階段：養(yǎng)老保險制度的調(diào)整發(fā)展期（1998至今）37第一階段 1984-1986年在廣東、遼寧、四川等部分省市地區(qū)的試點進行退休費用統(tǒng)籌 1991年國務院關于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定正式確立了

16、我國養(yǎng)老保險改革的制度模式 確立包括三方負擔原則、現(xiàn)收現(xiàn)付原則和逐步提高統(tǒng)籌層次原則。同時將固定工也納入到參保群體，固定工也需要對養(yǎng)老保險體系繳費38第二階段 1995年國務院關于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知決定在養(yǎng)老保險制度中引入個人賬戶。引入個人賬戶實際暗含了個人繳費不斷提高的要求個人繳費從3%提升到8% 提高統(tǒng)籌層次遭到地方阻力、以及這一時期出現(xiàn)的行業(yè)統(tǒng)籌（1993-1998）的干擾 1997年頒發(fā)的國務院關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定，確立了在各類所有制經(jīng)濟中建立養(yǎng)老保險制度的原則，歷經(jīng)多年時點實踐后，首次對新養(yǎng)老保障下制度的各方面內(nèi)容作了原則性的全國統(tǒng)一39 決定在1978年后，首次明確規(guī)定了養(yǎng)老保險制度的繳費和受益規(guī)則。規(guī)定繳費年限滿15年、達到退休年齡，即可領取替代率為當?shù)厣鐣?/p>