財務管理制度（最新版）

1、第3頁 共3頁財務管理制度最新版財務管理制度一、庫存現(xiàn)金管理 1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內限額_元，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清月結，保證現(xiàn)金的平安?，F(xiàn)金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責任人的責任。3、不準用“白條”入帳。4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金限額_元以上時，需由兩名人員乘坐_前往。6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。8、現(xiàn)金出納員必須隨時承受開戶銀行和公司領導的檢查監(jiān)視。二、銀行存款管理 1、公司

2、必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。2、公司必須認真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票據(jù)法等相關的結算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票現(xiàn)金支票、轉帳支票、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款僅限于水費、電費、 費結算，除上述結算方式外，其他不予使用。5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進展核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。7、空

3、白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用處、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理 1、應收帳款的管理：1進展業(yè)務收款之前，財務人員應根據(jù)將發(fā)生業(yè)務的數(shù)量，準備好收據(jù)、發(fā)票，收據(jù)、發(fā)票數(shù)量應略多于將發(fā)生業(yè)務數(shù)量；2出納人員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務進展清理，全部登記日記賬；3會計人員當天根據(jù)原始會計憑證編制會計記賬憑證；4每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；5工程收款完畢后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；6會計人員于每月月終登記會計賬簿。2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應在當日進展帳務處理，并登記相應的帳簿。四、內部牽制 1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。3、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。五、附那么 1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋