貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)解讀(2)講述

1、貨物貿(mào)易外匯管理政策法規(guī)解讀二二0 0一四年四月一四年四月目錄目錄 一、企業(yè)主體管理 二、貿(mào)易外匯收支管理 三、出口收入存放境外 四、電子數(shù)據(jù)核查 五、企業(yè)報(bào)告和登記 六、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè) 七、現(xiàn)場(chǎng)核查 八、企業(yè)分類(lèi)管理 九、罰則一、企業(yè)主體管理一、企業(yè)主體管理內(nèi)容： 貿(mào)易外匯收支準(zhǔn)入管理企業(yè)名錄 提高管理針對(duì)性特殊企業(yè)標(biāo)識(shí) 管理與服務(wù)相結(jié)合輔導(dǎo)期 促進(jìn)自律經(jīng)營(yíng)確認(rèn)書(shū)4名錄管理名錄管理貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū)貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū); ;法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的貨物貿(mào)貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)易收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)；企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)

2、照或或企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；副本；中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證；對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表，依法不需對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表，依法不需要辦理備案登記的提交中華人民共和國(guó)外要辦理備案登記的提交中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)或中華人民共和國(guó)商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)或中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)等；臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)等；外匯局要求提供的其他材料。外匯局要求提供的其他材料。無(wú)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，因行業(yè)或經(jīng)營(yíng)特?zé)o對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，因行業(yè)或經(jīng)營(yíng)特殊性存在開(kāi)展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)客觀需要的，殊性存在開(kāi)展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)客觀需要的，應(yīng)在辦理外匯收支

3、業(yè)務(wù)前到所在地外匯局辦應(yīng)在辦理外匯收支業(yè)務(wù)前到所在地外匯局辦理名錄登記手續(xù)。登記時(shí)可按具有對(duì)外貿(mào)易理名錄登記手續(xù)。登記時(shí)可按具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料，但經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理名錄登記規(guī)定提供材料，但免于提交對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表免于提交對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表 或或中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)或中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企或中華人民共和國(guó)臺(tái)、港、澳、僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)。個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的名錄登記比照具有對(duì)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者的名錄登記比照具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理。外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)企業(yè)辦理。名錄管理名錄管理6名錄管理名錄管理

4、名錄登記信息發(fā)生變更的名錄登記信息發(fā)生變更的( (名稱(chēng)、注名稱(chēng)、注冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司冊(cè)地址、法定代表人、注冊(cè)資本、公司類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍或聯(lián)系方式類(lèi)型、經(jīng)營(yíng)范圍或聯(lián)系方式) )在變更之日在變更之日起起3030天內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理變天內(nèi)，持下列材料到外匯局辦理變更手續(xù)。更手續(xù)。 1.1.名錄變更申請(qǐng)書(shū)；名錄變更申請(qǐng)書(shū)；2.2.相應(yīng)變更文相應(yīng)變更文件或證明件或證明 ( (工商部門(mén)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更工商部門(mén)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更證明、商務(wù)部門(mén)批件等證明、商務(wù)部門(mén)批件等) )的原件及加蓋企的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件業(yè)公章的復(fù)印件3.3.變更后變更后企業(yè)法人營(yíng)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照業(yè)執(zhí)照或或企業(yè)

5、營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；副本； 4.4.外匯局要求的其他文件。外匯局要求的其他文件。7名錄管理名錄管理名錄注銷(xiāo)名錄注銷(xiāo)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷(xiāo)：注銷(xiāo)： 1 1、終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易；、終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易； 2 2、被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；、被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 3 3、被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。、被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。 4. 4.區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷(xiāo)手區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷(xiāo)手續(xù)；續(xù)； 5. 5.連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；連續(xù)兩年未發(fā)

6、生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 6. 6.外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，通過(guò)企業(yè)名錄外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，通過(guò)企業(yè)名錄登登6 6記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系；記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系； 7. 7.外匯局認(rèn)定的其他情況。外匯局認(rèn)定的其他情況。8名錄管理名錄管理名錄注銷(xiāo)名錄注銷(xiāo)企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中企業(yè)發(fā)生下列情況之一，外匯局可將其從名錄中注銷(xiāo)：注銷(xiāo)： 1 1、終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易；、終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易； 2 2、被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；、被工商管理部門(mén)注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 3 3、被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。、被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易

7、經(jīng)營(yíng)權(quán)。 4. 4.區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷(xiāo)手區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷(xiāo)手續(xù)；續(xù)； 5. 5.連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)； 6. 6.外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，通過(guò)企業(yè)名錄外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，通過(guò)企業(yè)名錄登登6 6記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系；記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系； 7. 7.外匯局認(rèn)定的其他情況。外匯局認(rèn)定的其他情況。9名錄管理名錄管理簽署簽署確認(rèn)書(shū)確認(rèn)書(shū) 企業(yè)取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，申企業(yè)取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后，申請(qǐng)辦理名錄登記時(shí)，需要簽訂請(qǐng)辦理名錄登記時(shí)，需要簽訂貨物貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)貿(mào)易

8、外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū)，進(jìn)，進(jìn)一步明確企業(yè)必須遵守和履行的義務(wù)一步明確企業(yè)必須遵守和履行的義務(wù)（承諾遵守國(guó)家外匯管理規(guī)定）。承諾遵守國(guó)家外匯管理規(guī)定）。10名錄管理名錄管理輔導(dǎo)期管理輔導(dǎo)期管理 外匯局對(duì)新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)外匯局對(duì)新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)期管理。在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起務(wù)之日起 9090天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、天內(nèi)，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)、系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。系統(tǒng)操作等輔導(dǎo)。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后束后1010個(gè)工作日內(nèi)，持書(shū)面材料到外匯個(gè)工作日內(nèi)，持書(shū)面材料到外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的

9、貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況。易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況。返回返回名錄管理名錄管理注意事項(xiàng)注意事項(xiàng): : 1)1)注銷(xiāo)名錄后注銷(xiāo)名錄后, ,經(jīng)申請(qǐng)?jiān)俅瘟腥朊浀慕?jīng)申請(qǐng)?jiān)俅瘟腥朊浀钠髽I(yè)企業(yè), ,視為新企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。視為新企業(yè)納入輔導(dǎo)期管理。 2)2)輔導(dǎo)期企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)不相符且無(wú)合輔導(dǎo)期企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)不相符且無(wú)合理性，外匯局可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)或理性，外匯局可將其列為重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)或B B類(lèi)企業(yè)或移交檢查部門(mén)類(lèi)企業(yè)或移交檢查部門(mén)輔導(dǎo)期企業(yè)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)輔導(dǎo)期企業(yè)未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)的，外匯局可將其列為的，外匯局可將其列為B B類(lèi)企業(yè)。類(lèi)企業(yè)。12二、貿(mào)易外匯收支管理二、貿(mào)易外匯

10、收支管理企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍企業(yè)貿(mào)易外匯收支范圍（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境（一）從境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款；（二）從離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)收回的出口貨款，（二）從離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)收回的出口貨款，向離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)支付的進(jìn)口貨款；向離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)支付的進(jìn)口貨款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；（三）深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款；（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款；（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)境外賬戶(hù)收入的出口貨款與支付的進(jìn)（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)境外賬戶(hù)

11、收入的出口貨款與支付的進(jìn)口貨款口貨款（六）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款（六）其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款13 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶(hù)。企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶(hù)。 A A類(lèi)企業(yè)：銀行審核企業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)單證并完成類(lèi)企業(yè)：銀行審核企業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)單證并完成申報(bào)后，為企業(yè)辦理待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出手申報(bào)后，為企業(yè)辦理待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。續(xù)。 B B類(lèi)企業(yè)：銀行通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)的可類(lèi)企業(yè)：銀行通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減企業(yè)對(duì)應(yīng)的可收匯額度后，為企業(yè)辦理待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃收匯額度后，為企業(yè)辦理待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。超過(guò)出口可收匯額度的，出手續(xù)。超過(guò)出口可收

12、匯額度的，憑外匯局出具的憑外匯局出具的貨物貿(mào)易外匯登記表貨物貿(mào)易外匯登記表辦理收結(jié)匯。辦理收結(jié)匯。 C C類(lèi)企業(yè)：類(lèi)企業(yè)：憑外匯局出具的憑外匯局出具的貨物貿(mào)易外匯登記貨物貿(mào)易外匯登記表表辦理收結(jié)匯。辦理收結(jié)匯。14貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)單證貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)單證（一）向境外付款（包括向離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)（一）向境外付款（包括向離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)付款）的，填寫(xiě)境內(nèi)賬戶(hù)付款）的，填寫(xiě)境外匯款申請(qǐng)書(shū)境外匯款申請(qǐng)書(shū)或或?qū)ν飧犊畛袃锻ㄖ獣?shū)對(duì)外付款承兌通知書(shū)； （二）向境內(nèi)付款的，填寫(xiě)（二）向境內(nèi)付款的，填寫(xiě)境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)或或境內(nèi)付款承兌通知書(shū)境內(nèi)付款

13、承兌通知書(shū)；（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶(hù)、境外機(jī)（三）從境外收款的（包括從離岸賬戶(hù)、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)收款），填寫(xiě)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)收款），填寫(xiě)涉外收入申報(bào)單涉外收入申報(bào)單（四）從境內(nèi)收款的，填寫(xiě)（四）從境內(nèi)收款的，填寫(xiě)境內(nèi)收入申報(bào)單境內(nèi)收入申報(bào)單。貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支管理申報(bào)單證的簽注與留存 企業(yè)應(yīng)在申報(bào)單證上加蓋單位公章（網(wǎng)上申報(bào)除外）。 貿(mào)易收支信息申報(bào)完成后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在“金融機(jī)構(gòu)留存聯(lián)”和“申報(bào)主體留存聯(lián)”加蓋業(yè)務(wù)章，留存“金融機(jī)構(gòu)留存聯(lián)”;“申報(bào)主體留存聯(lián)”退企業(yè)留存網(wǎng)上申報(bào)除外）。 申報(bào)單證遺失的，可補(bǔ)辦，銀行在補(bǔ)辦申報(bào)單證上標(biāo)注“補(bǔ)辦”字樣。 金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)留存申報(bào)單證5年

14、備查。貿(mào)易外匯支出信息申報(bào)管理企業(yè)申報(bào)信息企業(yè)申報(bào)信息 向境外付款：基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息、貿(mào)易付款核查專(zhuān)用信息 向境內(nèi)付款：基礎(chǔ)信息、貿(mào)易付款核查專(zhuān)用信息貿(mào)易付款核查專(zhuān)用信息 匯款結(jié)算：本筆款項(xiàng)是否為保稅貨物項(xiàng)下付款、合同號(hào)、發(fā)票號(hào)、外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)等; 信用證、保函、托收等結(jié)算：本筆款項(xiàng)是否為保稅貨物項(xiàng)下付款、合同號(hào)、發(fā)票號(hào)、提運(yùn)單號(hào)、合同金額、外匯局批件號(hào)/備案號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)等。17外匯收支業(yè)務(wù)管理外匯收支業(yè)務(wù)管理支出申報(bào)單證主要要素填寫(xiě)支出申報(bào)單證主要要素填寫(xiě) 申報(bào)號(hào)碼：由申報(bào)號(hào)碼：由22位字符組成，具有唯一位字符組成，具有唯一性，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。性，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。 交易編

15、碼：根據(jù)實(shí)際付款交易性質(zhì)，按交易編碼：根據(jù)實(shí)際付款交易性質(zhì)，按“國(guó)際收支交易代碼國(guó)際收支交易代碼”填寫(xiě)交易編碼。填寫(xiě)交易編碼。 準(zhǔn)確選擇填報(bào)準(zhǔn)確選擇填報(bào)“是否為保稅貨物項(xiàng)下付款是否為保稅貨物項(xiàng)下付款” 按付款性質(zhì)，選擇本筆付款是否為按付款性質(zhì)，選擇本筆付款是否為“預(yù)預(yù)付貨款付貨款”、“貨到匯款貨到匯款”、“退匯退匯”或或“其其他他”；貿(mào)易外匯收入信息申報(bào)管理企業(yè)申報(bào)信息企業(yè)申報(bào)信息 從境外收款：基礎(chǔ)信息、申報(bào)信息、貿(mào)易收款核查專(zhuān)用信息 從境內(nèi)收款：基礎(chǔ)信息、貿(mào)易收款核查專(zhuān)用信息貿(mào)易收款核查專(zhuān)用信息本筆款項(xiàng)是否為保稅貨物項(xiàng)下收入、收入類(lèi)型（僅限境外收款項(xiàng)下）、外匯局批件號(hào)/備案表號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)等;

16、外匯收入業(yè)務(wù)管理外匯收入業(yè)務(wù)管理收入申報(bào)單證主要要素填寫(xiě)收入申報(bào)單證主要要素填寫(xiě) 申報(bào)號(hào)碼：由申報(bào)號(hào)碼：由2222位字符組成，具有唯一性，位字符組成，具有唯一性，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生。 交易編碼：根據(jù)實(shí)際收款交易性質(zhì)，按交易編碼：根據(jù)實(shí)際收款交易性質(zhì)，按“國(guó)際國(guó)際收支交易代碼收支交易代碼”填寫(xiě)交易編碼。填寫(xiě)交易編碼。 準(zhǔn)確選擇填報(bào)準(zhǔn)確選擇填報(bào)“ “是否為保稅貨物項(xiàng)下收入是否為保稅貨物項(xiàng)下收入” 按收款性質(zhì)，選擇本筆收款是否為按收款性質(zhì)，選擇本筆收款是否為“預(yù)收貨預(yù)收貨款款”、“退匯退匯”或或“其他其他”；20貿(mào)易外匯收支管理貿(mào)易外匯收支管理交易編碼交易編碼 根據(jù)實(shí)際收付款性質(zhì)，按照根

17、據(jù)實(shí)際收付款性質(zhì)，按照“國(guó)際收支交易代國(guó)際收支交易代碼碼”填寫(xiě)交易編碼。填寫(xiě)交易編碼。 一筆收付款涉及多種交易性質(zhì)的，按照貿(mào)易優(yōu)一筆收付款涉及多種交易性質(zhì)的，按照貿(mào)易優(yōu)先、金額從大原則，即交易編碼第一項(xiàng)填寫(xiě)最大金先、金額從大原則，即交易編碼第一項(xiàng)填寫(xiě)最大金額貿(mào)易收付款的交易編碼，第二項(xiàng)填寫(xiě)次大金額貿(mào)額貿(mào)易收付款的交易編碼，第二項(xiàng)填寫(xiě)次大金額貿(mào)易收付匯的交易編碼或其他性質(zhì)交易編碼。易收付匯的交易編碼或其他性質(zhì)交易編碼。注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 銀行應(yīng)認(rèn)真審核企業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)單證與提交材料信息的一至性，并填寫(xiě)完成申報(bào)單證中由銀行填寫(xiě)的內(nèi)容。 外匯局發(fā)現(xiàn)銀行報(bào)送的核查信息有誤的，可通知銀行修改或刪除相關(guān)信息;

18、銀行發(fā)現(xiàn)已傳送至外匯局的核查信息有誤的，應(yīng)及時(shí)與企業(yè)確認(rèn)并修改相關(guān)信息;企業(yè)發(fā)現(xiàn)已申報(bào)核查信息有誤的，應(yīng)及時(shí)通知銀行對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行修改或刪除。銀行將修改后的正確信息重新傳送至外匯局。 銀行對(duì)已申報(bào)和傳送成功的信息進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除的，應(yīng)詳細(xì)記錄修改或刪除原因，并留存相關(guān)憑證備查。 銀行按規(guī)定審核相關(guān)單證后，在單證正本上簽注收付匯金額、日期并加蓋業(yè)務(wù)印章，并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件五年備查。 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 境內(nèi)銀行應(yīng)于收付款后五個(gè)工作日內(nèi)，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的通過(guò) 國(guó)際收支網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)（銀行版）向外匯局報(bào)送貿(mào)易收支信息。 企業(yè)通過(guò)境外銀行發(fā)生的貿(mào)易收支逐筆信息，按國(guó)際收支申報(bào)相關(guān)規(guī)定報(bào)送。 企

19、業(yè)境外賬戶(hù)的收入、支出、余額信息，通過(guò)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)送。 出口保理和福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，待實(shí)際從境外收款后，按國(guó)際收支相關(guān)規(guī)定進(jìn)行涉外收支申報(bào)，企業(yè)無(wú)需進(jìn)行境內(nèi)收匯申報(bào)。二、貿(mào)易外匯收支管理待核查賬戶(hù)管理 收入范圍-限于貿(mào)易外匯收入（含轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入，不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款） 支出范圍-結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)，及經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。 待核查賬戶(hù)管理的變化待核查賬戶(hù)管理的變化A.待核查賬戶(hù)收入管理 查詢(xún)企業(yè)名錄狀態(tài) 一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的 轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯 代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)由代理方收匯 貨物貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收入 出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下待核查賬

20、戶(hù)管理的變化B.待核查賬戶(hù)支出管理 查詢(xún)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類(lèi)狀態(tài)查詢(xún)企業(yè)名錄狀態(tài)與分類(lèi)狀態(tài) 審查交易單證的真實(shí)性及貿(mào)易外匯收支的一致性 A類(lèi)企業(yè)直接結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，退匯按有關(guān)規(guī)定 B類(lèi)企業(yè)-電子數(shù)據(jù)核查 C類(lèi)企業(yè)- 登記表 待核查賬戶(hù)之間資金不得相互劃轉(zhuǎn)，賬戶(hù)資金按活期存款計(jì)息。 待核查賬戶(hù)中的資金不能用于質(zhì)押人民幣貸款、外匯融資或理財(cái)業(yè)務(wù)。 公檢法等執(zhí)法部門(mén)可以依法憑強(qiáng)制執(zhí)行令等直接從待核查賬戶(hù)劃款。 待核查賬戶(hù)資金錯(cuò)誤入賬處理： 待核查賬戶(hù)收入誤入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)企業(yè)說(shuō)明，銀行辦理。 服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下收匯誤入待核查賬戶(hù)-企業(yè)說(shuō)明及合同、發(fā)票等相關(guān)單證，銀行辦理 出口貿(mào)易融資款誤入待核查賬戶(hù)銀行直接辦

21、理 資本項(xiàng)目收匯誤入待核查賬戶(hù)憑外匯局登記表銀行辦理。27代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。原則辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。 代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、代理進(jìn)口、出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯、收匯。收匯。代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，委托方可憑委托代，委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購(gòu)理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方，也可由代理方購(gòu)匯。匯。代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下代理出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下，代理方收匯后可憑委，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方，也可結(jié)匯將

22、人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方。28退匯業(yè)務(wù)退匯業(yè)務(wù)進(jìn)口項(xiàng)下退匯進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。原收款人、境內(nèi)收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人。出口項(xiàng)下退匯出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人原收款人、境外收款人應(yīng)當(dāng)為原付款人29貿(mào)易收匯的退匯：貿(mào)易收匯的退匯： 1 1、錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，提供原收匯憑證；、錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的退匯，提供原收匯憑證； 2 2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原收入申報(bào)單證、原、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原收入申報(bào)單證、原出口合同。出口合同。貿(mào)易付匯的退匯：貿(mào)易付匯的退匯： 1 1、錯(cuò)

23、誤匯出產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報(bào)單證；、錯(cuò)誤匯出產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報(bào)單證； 2 2、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報(bào)單證、原、其他原因產(chǎn)生的退匯，提供原支出申報(bào)單證、原進(jìn)口合同。進(jìn)口合同。 注意：注意：對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在對(duì)于退匯日期與原收、付款日期間隔在180180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按規(guī)定辦理退匯天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法按規(guī)定辦理退匯的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)。30外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，因匯路不暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的，辦理結(jié)匯時(shí)，企業(yè)應(yīng)提交：辦理

24、結(jié)匯時(shí)，企業(yè)應(yīng)提交： 1 1、出口合同；、出口合同； 2 2、出口貨物報(bào)關(guān)單；、出口貨物報(bào)關(guān)單； 3 3、經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申、經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單正本（結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入報(bào)單正本（結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào)金額的）。境申報(bào)金額的）。由銀行審核企業(yè)提交材料。由銀行審核企業(yè)提交材料。返回返回金融機(jī)構(gòu)單證審核三、出口收入存放境外 辦理?xiàng)l件 出口收入來(lái)源，且在境外有符合規(guī)定的支付需求; 近兩年無(wú)違反外匯管理規(guī)定行為; 有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度； 外匯局規(guī)定的其他的條件。 類(lèi)型：?jiǎn)我恍?、集團(tuán)型主辦、集團(tuán)型成員出口收入境外賬戶(hù)登記 簽訂 外匯局 選定境外開(kāi)戶(hù)行 賬戶(hù)

25、收支信息報(bào)送協(xié)議 開(kāi)戶(hù)后辦理開(kāi)戶(hù)登記 , 外匯局備案 變更-外匯局備案同一企業(yè)境外賬戶(hù)數(shù)量不得超過(guò)5個(gè)。同一國(guó)家可選擇多家銀行開(kāi)戶(hù)，同一國(guó)家同一銀行只能開(kāi)立一個(gè)賬戶(hù)。B、C類(lèi)企業(yè)不能辦理 境外賬戶(hù)收支范圍 收入范圍收入范圍：出口收入、賬戶(hù)資金孳息，外匯局批準(zhǔn)的其他收入; 支出范圍：貿(mào)易項(xiàng)下支出，境外承包工程、傭金、運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出，與境外賬戶(hù)相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出，外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出調(diào)回境內(nèi)，以及符合外匯局規(guī)定的其他支出。境外賬戶(hù)管理 出口收入存放境外賬戶(hù)之間資金可以相互劃轉(zhuǎn)。 不得將境內(nèi)賬戶(hù)資金劃轉(zhuǎn)到存放出口收入的境外賬戶(hù); 境外賬戶(hù)資金可以幣種轉(zhuǎn)換; 可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要確定出口收

26、入存放境外期限，或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi)。 B類(lèi)企業(yè)，在監(jiān)管有效期內(nèi)，出口收入不得存放境外，不得使用境外賬戶(hù)對(duì)外支付，外匯局可要求其調(diào)回 C類(lèi)企業(yè)，在列為C類(lèi)之日起30日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶(hù)并調(diào)回資金余額。境外賬戶(hù)管理 資金調(diào)回時(shí)，應(yīng)向銀行書(shū)面說(shuō)明該收入為境外賬戶(hù)調(diào)回資金，首次辦理資金調(diào)回時(shí)，須提供所在地外匯局簽章的業(yè)務(wù)登記表。 銀行審核企業(yè)境外賬戶(hù)資金調(diào)回入賬時(shí)，在入賬憑證中簽注“存放境外資金調(diào)回”，留存企業(yè)說(shuō)明、業(yè)務(wù)登記表復(fù)印件備查。出口收入存放境外管理 企業(yè)應(yīng)在發(fā)生收支業(yè)務(wù)當(dāng)月結(jié)束之日起10個(gè)工作日，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，如實(shí)報(bào)告。 出現(xiàn)重大損失的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告所在地外匯局。 企業(yè)應(yīng)要求境外開(kāi)戶(hù)行按協(xié)議

27、約定，按月向外匯局郵寄對(duì)賬單。 企業(yè)選擇的開(kāi)戶(hù)行，應(yīng)當(dāng)是中資金融機(jī)構(gòu)的境外分支機(jī)構(gòu)或與境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的境外金融機(jī)構(gòu)。 外匯局可進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)核查，存在違規(guī)行為外匯局可進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)與現(xiàn)場(chǎng)核查，存在違規(guī)行為的，可責(zé)令其限期關(guān)閉賬戶(hù)，調(diào)回資金余額。的，可責(zé)令其限期關(guān)閉賬戶(hù)，調(diào)回資金余額。四、電子數(shù)據(jù)核查四、電子數(shù)據(jù)核查B B類(lèi)企業(yè)類(lèi)企業(yè) 貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支。 銀行在辦理該類(lèi)企業(yè)付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出時(shí)，進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減其可收付匯額度。超過(guò)可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，到所在地外匯局辦理登記

28、手續(xù)。代理業(yè)務(wù)，納入電子數(shù)據(jù)核查。 電子數(shù)據(jù)核查電子數(shù)據(jù)核查BB類(lèi)企業(yè)類(lèi)企業(yè) 出口押匯、福費(fèi)廷、出口保理等出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，放款時(shí)無(wú)需進(jìn)入待核查賬戶(hù)，銀行應(yīng)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)銀行端實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，從境外回款時(shí)無(wú)需入待核查帳戶(hù)和實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查 電子數(shù)據(jù)核查的本次核注金額不大于出口可收匯額度，可收匯額度不足的，未經(jīng)登記，不得發(fā)放出口貿(mào)易融資款。 外幣現(xiàn)鈔收入無(wú)需進(jìn)待核查賬戶(hù)。結(jié)匯時(shí)，實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查。 核注錯(cuò)誤的，銀行可自核注之日起15日內(nèi)撤銷(xiāo)操作，系統(tǒng)自動(dòng)記錄備查。B類(lèi)企業(yè)登記表與電子數(shù)據(jù)核查超可收/付匯額度的登記： 合同中付款規(guī)定需對(duì)外支付貨款的，可辦理支出登記; 合同規(guī)定以付款以外其他形式抵償

29、進(jìn)口貨物的，不得辦理支出登記。 不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)-6個(gè)月后可調(diào)整，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”-外匯局。 不得簽訂包含90天以上（不含）延期收款- 6個(gè)月后可調(diào)整，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”-外匯局 退匯-原路退回，登記表簽注“不需電子數(shù)據(jù)核查” 代理業(yè)務(wù)-登記 超比例或超期限轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支登記超比例或超期限轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支登記 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入超過(guò)支出金額20%（不含），事前逐筆登記，-6個(gè)月可調(diào)整 不得辦理同一合同項(xiàng)下收支日期間隔超過(guò)90天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支，-6個(gè)月后可調(diào)整 登記表上注明“不需電子數(shù)據(jù)核查”。-外匯局B類(lèi)企業(yè)登記表與電子數(shù)據(jù)核查B類(lèi)企業(yè)登記

30、表與電子數(shù)據(jù)核查 超期限或無(wú)法原路退匯登記： 退匯日期與原收付款日期間隔在180天（不含）以上且存在合理原因。 特殊情況導(dǎo)致進(jìn)出口項(xiàng)下退匯的付款人、收款人不是原收款人、付款人。 發(fā)生貨物退運(yùn)的退匯，登記表注明“需電子數(shù)據(jù)核查”外匯局 錯(cuò)匯或無(wú)貨物退運(yùn)的， 登記表注明“不需電子數(shù)據(jù)核查” -外匯局登記表的使用銀行如何簽注 信用證項(xiàng)下付匯業(yè)務(wù)，在開(kāi)證時(shí)簽注付款金額，在信用證實(shí)際付款時(shí)補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào);非信用證項(xiàng)下業(yè)務(wù)，在付款時(shí)同步完成申報(bào)單號(hào)和金額的簽注 。 貿(mào)易融資項(xiàng)下的收匯業(yè)務(wù)，放款時(shí)按境外回款總額簽注收款金額，待實(shí)際收回貨款時(shí)，補(bǔ)簽注申報(bào)單號(hào); 貿(mào)易融資以外的其他貿(mào)易收款，在資金從待核查賬戶(hù)結(jié)

31、匯或劃出時(shí)同步完成申報(bào)單號(hào)和金額的簽注。45五、企業(yè)報(bào)告和登記管理 報(bào)告類(lèi)型報(bào)告類(lèi)型 按業(yè)務(wù)性質(zhì)分按業(yè)務(wù)性質(zhì)分貿(mào)易信貸貿(mào)易信貸貿(mào)易融資貿(mào)易融資轉(zhuǎn)口貿(mào)易轉(zhuǎn)口貿(mào)易差額差額主體不一致主體不一致輔導(dǎo)期輔導(dǎo)期其他其他 報(bào)告類(lèi)型報(bào)告類(lèi)型 按法規(guī)約束力分按法規(guī)約束力分義務(wù)性義務(wù)性主動(dòng)性主動(dòng)性按報(bào)告方式分按報(bào)告方式分網(wǎng)上報(bào)告網(wǎng)上報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告 報(bào)告時(shí)限要求報(bào)告時(shí)限要求 報(bào)告違規(guī)處理報(bào)告違規(guī)處理46符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起3030天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局

32、報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息：局報(bào)送對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息： （一）（一）3030天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款；天以上（不含）的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款； （二）（二）9090天以上（不含）的延期收款、延期付款；天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三）（三）9090天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資；外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資； （四）（四）B B、C C類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款，以及預(yù)付貨款，以及3030天以上（不含）的延期收款、延期付款天以上

33、（不含）的延期收款、延期付款. . （五）同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)（五）同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)9090天天( (不含不含) )且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值超過(guò)等值5050萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù); ; （六）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)（六）其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)46 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出前，持書(shū)面申請(qǐng)和相關(guān)材料到所在地外匯登記： （一）C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支 （二）B類(lèi)企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支 （三）B類(lèi)企業(yè)同一合同項(xiàng)下

34、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額20%（不含）的貿(mào)易外匯收支 （四）退匯日期與原收、付款日期間隔在180天（不含）以上或由于特殊情況無(wú)法退匯的 （五）外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù)外匯局審核資料后，出具登記表48 單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò)過(guò)9090天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額（或先支后收項(xiàng)下付匯金額）超過(guò)等值（或先支后收項(xiàng)下付匯金額）超過(guò)等值5050萬(wàn)萬(wàn)美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收（付）美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收（付）款之日起款之日起3030天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告

35、相應(yīng)的預(yù)計(jì)付（收）款日期、付匯局報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)付（收）款日期、付（收）款金額等信息（收）款金額等信息。 超過(guò)超過(guò)3030天未通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端報(bào)告天未通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端報(bào)告的，應(yīng)提交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。的，應(yīng)提交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告49 差額報(bào)告差額報(bào)告 對(duì)于單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口對(duì)于單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)付匯金額、單筆出口報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可在收款或報(bào)關(guān)金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可在收款或付款之日起付款之日起3030天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。天內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。 超過(guò)超

36、過(guò)3030天未通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端報(bào)告的，應(yīng)提天未通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端報(bào)告的，應(yīng)提交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。交相關(guān)材料到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告。 因企業(yè)自身原因造成逾期，或因企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)因企業(yè)自身原因造成逾期，或因企業(yè)報(bào)告信息錯(cuò)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可按規(guī)誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可按規(guī)定移交外匯檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨槎ㄒ平煌鈪R檢查部門(mén)或?qū)⑵淞袨锽 B類(lèi)企業(yè)。類(lèi)企業(yè)。 50 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 對(duì)于下列業(yè)務(wù)，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地對(duì)于下列業(yè)務(wù)，收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主體變更外匯局報(bào)告，并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的

37、主體變更手續(xù)：手續(xù)：1)1)因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；主體不一致； 2) 2)捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致； 3) 3)經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一經(jīng)外匯局認(rèn)定的其他進(jìn)出口與收付匯主體不一致的情況。致的情況。51 貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 企業(yè)在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起企業(yè)在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起3030天內(nèi)，提交下列天內(nèi)，提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：材料到所在地外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告： 1)1)情況說(shuō)明（說(shuō)明貿(mào)易主體不一致的原因、需報(bào)告的收匯或情況

38、說(shuō)明（說(shuō)明貿(mào)易主體不一致的原因、需報(bào)告的收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱(chēng)、企業(yè)所屬外匯局、相進(jìn)口數(shù)據(jù)及其變更后的企業(yè)代碼和名稱(chēng)、企業(yè)所屬外匯局、相應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額）；應(yīng)的收匯金額或進(jìn)口金額）； 2)2)出口合同或進(jìn)口合同；出口合同或進(jìn)口合同； 3)3)收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；收入申報(bào)單證或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單； 4)4)捐贈(zèng)協(xié)議（僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供）；捐贈(zèng)協(xié)議（僅捐贈(zèng)業(yè)務(wù)提供）； 5)5)相關(guān)部門(mén)出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并相關(guān)部門(mén)出具的分立、合并證明文件（僅企業(yè)分立、合并的提供）；的提供）； 6)6)外匯局要求的其他材料。外匯局要求的其他材料。 企業(yè)超過(guò)規(guī)定期限報(bào)告的

39、，還應(yīng)說(shuō)明未能及時(shí)報(bào)告的原因企業(yè)超過(guò)規(guī)定期限報(bào)告的，還應(yīng)說(shuō)明未能及時(shí)報(bào)告的原因。52 輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告 輔導(dǎo)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情輔導(dǎo)期企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)輔導(dǎo)期內(nèi)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況，逐筆對(duì)應(yīng)貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)況，逐筆對(duì)應(yīng)貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)易外匯收入與支出數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)進(jìn)出口收付匯進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表信息報(bào)告表，并在輔導(dǎo)期結(jié)束后，并在輔導(dǎo)期結(jié)束后1010個(gè)工作日內(nèi)將個(gè)工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的加蓋企業(yè)公章的報(bào)告表報(bào)告表報(bào)送所在地外匯局。報(bào)送所在地外匯局。 進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表內(nèi)容包括：內(nèi)容包括：

40、1 1) )出口出口/ /付款與相應(yīng)收款付款與相應(yīng)收款/ /進(jìn)口的逐筆匹配情況進(jìn)口的逐筆匹配情況; ; 2) 2)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與相應(yīng)支出的逐筆匹配情況。六、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)六、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)外匯局根據(jù)企業(yè)最近外匯局根據(jù)企業(yè)最近1212個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支和貨物進(jìn)出口數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，支和貨物進(jìn)出口數(shù)據(jù)，結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，設(shè)定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)設(shè)定總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和

41、貿(mào)易信貸余額變定期間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過(guò)一定范圍的企業(yè)列化等情況，將總量核查指標(biāo)超過(guò)一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍。入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍。外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)七、現(xiàn)場(chǎng)核查七、現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)范圍現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)范圍1 1、任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度、任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度5050以上；以上； 2 2、任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值；、任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值； 3 3、預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延

42、期收款、延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸、預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于余額比率大于 2525； 4 4、一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款、一年期以上的預(yù)收貨款、預(yù)付貨款、延期收款、延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于 1010; ; 5 5、來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于、來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于3030； 6 6、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于2020； 7 7、單筆退匯金額超過(guò)等值、單筆退匯金額超過(guò)等值5050萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于1212次；次； 8 8、外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況

43、。、外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況?，F(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查方式現(xiàn)場(chǎng)核查方式金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)金融機(jī)構(gòu)、企業(yè) 1 1、要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料；、要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料； 2 2、約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；、約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人； 3 3、現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；、現(xiàn)場(chǎng)查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料； 4 4、外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式。、外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式?，F(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查流程現(xiàn)場(chǎng)核查流程1.1.接收并簽收接收并簽收現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)-監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)或現(xiàn)場(chǎng)2.2.準(zhǔn)備并報(bào)送相關(guān)材料準(zhǔn)備并報(bào)送相關(guān)材

44、料（收到收到現(xiàn)場(chǎng)核查現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū)通知書(shū)之日起之日起1010個(gè)工作日內(nèi)）個(gè)工作日內(nèi)） ；3.3.確定現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。確定現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果。八、企業(yè)分類(lèi)管理八、企業(yè)分類(lèi)管理 外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)及現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)外匯局根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)及現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為將企業(yè)分為A A、B B、C C三類(lèi)。三類(lèi)。核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的。況正常的。企業(yè)分類(lèi)管理企業(yè)分類(lèi)管理1 1、經(jīng)外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查、經(jīng)外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查, ,企業(yè)無(wú)合理解

45、釋?zhuān)黄髽I(yè)無(wú)合理解釋?zhuān)? 2、未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；、未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)；3 3、未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；、未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記；4 4、外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式、外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料；向外匯局報(bào)告或提供資料；5 5、應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；、應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的；6 6、外匯局認(rèn)定的其他情況。、外匯局認(rèn)定的其他情況。企業(yè)分類(lèi)管理企業(yè)分類(lèi)管理1 1、最近、最近1212個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；外匯局處罰或被司法機(jī)

46、關(guān)立案調(diào)查； 2 2、阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，或向外匯、阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查，或向外匯局提供虛假資料；局提供虛假資料； 3 3、B B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期屆滿(mǎn)經(jīng)外匯局綜類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期屆滿(mǎn)經(jīng)外匯局綜合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入合評(píng)估，相關(guān)情況仍符合列入B B類(lèi)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；類(lèi)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)； 4 4、因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國(guó)、因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)處罰；家相關(guān)主管部門(mén)處罰； 5 5、外匯局認(rèn)定的其他情況。、外匯局認(rèn)定的其他情況。企業(yè)分類(lèi)管理企業(yè)分類(lèi)管理 外匯局在確定外匯局在確定“B B類(lèi)企業(yè)類(lèi)企業(yè)”和和“C C類(lèi)企類(lèi)企業(yè)業(yè)”前，將前，將分類(lèi)

47、結(jié)論告知書(shū)分類(lèi)結(jié)論告知書(shū)通知相關(guān)通知相關(guān)企業(yè)。企業(yè)。 企業(yè)收到外匯局企業(yè)收到外匯局分類(lèi)結(jié)論告知書(shū)分類(lèi)結(jié)論告知書(shū)后，如有異議，可在自收到書(shū)面通知之日后，如有異議，可在自收到書(shū)面通知之日起起7 7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書(shū)面情況說(shuō)個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述。 62分類(lèi)管理措施分類(lèi)管理措施 1 1、對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除、對(duì)于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付貨款、預(yù)收貨款除外），銀行應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和外），銀行應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方式結(jié)算的，進(jìn)、出口合同；對(duì)于以信用證、托收方

48、式結(jié)算的，除按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審除按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對(duì)于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對(duì)于以預(yù)付貨款、預(yù)收貨款結(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票?？罱Y(jié)算的，應(yīng)當(dāng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票。 2 2、銀行對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；、銀行對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過(guò)可收、付匯額度的，應(yīng)當(dāng)憑超過(guò)可收、付匯額度的，應(yīng)當(dāng)憑登記表登記表辦理；辦理； 3 3、對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及、對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及3030天以上（不天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)

49、定向所在地外匯局報(bào)送信息；外匯局報(bào)送信息； 分類(lèi)管理措施分類(lèi)管理措施4 4、企業(yè)不得辦理、企業(yè)不得辦理9090天以上（不含）的延期付天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含款業(yè)務(wù)、不得簽訂包含 9090天以上（不含）天以上（不含）收匯條款的出口合同；收匯條款的出口合同； 5 5、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，銀行應(yīng)審核買(mǎi)賣(mài)、轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支，銀行應(yīng)審核買(mǎi)賣(mài)合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證合同、支出申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證; ;同一同一合同項(xiàng)下收放金額超過(guò)支出金額合同項(xiàng)下收放金額超過(guò)支出金額20%20%（不含）（不含）的，憑的，憑登記表登記表辦理辦理; ; 6 6、不得辦理收支日期間隔超過(guò)、不得辦理收支日期

50、間隔超過(guò)9090天（不天（不含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)含）的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù); ; 7 7、外匯局規(guī)定的其他管理措施。、外匯局規(guī)定的其他管理措施。64分類(lèi)管理措施分類(lèi)管理措施 1 1、逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)；、逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù)； 2 2、對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及、對(duì)于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及3030天以上（不含）延期收天以上（不含）延期收款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息；款、延期付款，企業(yè)須按規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息； 3 3、企業(yè)不得辦理、企業(yè)不得辦理 9090天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)；不得辦理9090天以上（不天以上（不含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含含）的延期付款、托收業(yè)務(wù)；不得簽訂包含 9090天以上（不含）天以上（不含）收匯條款的出口合同；收匯條款的出口合同； 4 4、企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支；、企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支； 5 5、企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼、企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)