第四章國際結(jié)算方式--托收

1、 合合 肥肥 師師 范范 學(xué)學(xué) 院院合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述第二節(jié)第二節(jié) 托收的分類、流程及風(fēng)險(xiǎn)防范托收的分類、流程及風(fēng)險(xiǎn)防范Key WordsKey Words 一、托收(collection)的概念： 指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項(xiàng))的一種結(jié)算方式。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 從托收定義中可以看出：銀行在托收時(shí),是按照從出口商那里得到的指示辦理,銀行只是委托人的代理人,只提供完善的服務(wù),并不保證收到款項(xiàng)。 在國際貿(mào)易中常用的跟單托收，就是出

2、口商將作為物權(quán)憑證的貨運(yùn)單據(jù)，與匯票一起，通過銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商一般只有在付款之后才能取得貨權(quán)憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了銀貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 托收業(yè)務(wù)流程合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行委托委托委托委托提示提示付款或付款或承兌承兌收妥款項(xiàng)收妥款項(xiàng)款項(xiàng)款項(xiàng)發(fā)貨發(fā)貨順匯還是逆匯？順匯還是逆匯？ 二、托收的特點(diǎn) 1、托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。 2、出口商與托收銀行之間、托收行與代收行之間只是一種代理關(guān)系。

3、 3、托收方式是逆匯方式即出票法。 合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 國際貿(mào)易項(xiàng)下的托收經(jīng)常是跟單托收，即附有代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)的托收，有別于非貿(mào)易項(xiàng)下的光票托收。跟單托收屬商業(yè)信用，即商人間的信用，銀行并不介入信用，稱為無證托收。 委托人（Principal、Consignor）:是在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。即所附匯票的出票人。 托收行(Remitting Bank):是接受委托人的委托，通過國外聯(lián)行或代理行代收收款業(yè)務(wù)的銀行。在實(shí)務(wù)中，托收行為委托人所在地銀行。 代收行(Collecting Bank):是指接受托收銀行的委托，代向債務(wù)人收款的國外銀行

4、。一般為付款人所在地銀行。 付款人(Drawee)：匯票中指定的付款人，即銀行向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 1、委托人作為出口商在貿(mào)易合同下的責(zé)任 （1）按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物 （2）提供符合合同要求的單據(jù) （3）填寫托收申請書 2、委托人在委托代理合同下的責(zé)任 （1）指示要明確 （2）對意外情況及時(shí)指示 （3）承擔(dān)收不到貨款的損失 處于代理人的地位，基本職責(zé)是根據(jù)委托人在托收申請書中的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則辦事。具體職責(zé)： 1、審核客戶委托申請書，核對單據(jù)。 2、繕制托收委托書，將托收委托書與委托人提供的單據(jù)一起寄給代收行。 3、按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并

5、承擔(dān)過失責(zé)任。 處于代理人地位，基本職責(zé)是按托收委托書的指示和托收統(tǒng)一規(guī)則行事。具體職責(zé)有： 1、審查委托書與核對單據(jù) 2、代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任 3、及明反饋托收的情況 4、謹(jǐn)慎處理貨物合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 山東A公司于X年4月11日出口歐盟B國果仁36噸，金額32100美元,付款方式為D/P AT SIGHT。A公司于4月17日填寫了托收委托書并交單至我國Z銀行, Z銀行于4月19日通過DHL郵寄到B國W銀行托收。 5月18日，A公司業(yè)務(wù)員小李突然收到外商郵件，說貨物已經(jīng)到達(dá)了港口，詢問單據(jù)是否郵寄，代收行用的哪一家。小李急忙聯(lián)系托收行，托收行提供了DHL號

6、碼，并傳真了郵寄單留底聯(lián)。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯(lián)系W銀行。第二天客戶回復(fù)說銀行里沒有此套單據(jù)。A公司領(lǐng)導(dǎo)十分著急，小李質(zhì)疑托收行沒有盡到責(zé)任，托收行業(yè)務(wù)主管不同意A公司的觀點(diǎn)，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于5月20日和5月25日兩次發(fā)送加急電報(bào)。W銀行于5月29日回電報(bào)聲稱“我行查無此單”。但W銀行所在地的DHL提供了已經(jīng)簽收的底聯(lián)，其上可以清楚看到簽收日期和W銀行印章。 A公司傳真給了客戶并請轉(zhuǎn)交代收行。然而，W銀行不再回復(fù)。外商卻于6月2日告訴小李，B國市場行情下跌，必須立即補(bǔ)辦提單等單據(jù)，盡快提貨，否則還會(huì)增加各種占港費(fèi)等，后果將很嚴(yán)重。 重壓之下，A公司于6月4日電

7、匯400元相關(guān)機(jī)構(gòu)掛失FORM A證書，同時(shí)派人到商檢局開始補(bǔ)辦植物檢疫證等多種證書。困難的是補(bǔ)提單，船公司要求A公司存大額保證金到指定帳戶（大約是出口發(fā)票額的2倍），存期12個(gè)月，然后才能簽發(fā)新的提單。 6月9日代收行突然發(fā)送電報(bào)稱“丟失單據(jù)已經(jīng)找到，將正常托收”。此刻，無論A公司還是托收行都長出了一口氣，這的確是皆大歡喜的結(jié)果，不幸中的萬幸。然而這個(gè)事件讓A公司亂成一團(tuán)，花費(fèi)和損失已經(jīng)超過本次出口預(yù)期利潤。 根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則第4條明確規(guī)定，“與托收有關(guān)的銀行，對由于任何通知、信件或單據(jù)在寄送途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或?qū)﹄妶?bào)、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯(cuò)

8、誤，或?qū)ｉT性術(shù)語在翻譯上和解釋上的錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任?！庇纱丝梢詳喽ㄍ惺招幸呀?jīng)善意地履行了義務(wù)。 那么代收行呢？托收統(tǒng)一規(guī)則第1條即提出“銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事”。簽收的單據(jù)找不到了，又無托收統(tǒng)一規(guī)則第5條所規(guī)定的不可抗力來解脫責(zé)任，代收行明顯地沒有盡到謹(jǐn)慎義務(wù)，應(yīng)該承擔(dān)單據(jù)丟失的責(zé)任。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 也就是進(jìn)口商，其基本職責(zé)是履行貿(mào)易合同的付款義務(wù)，不得無故延遲或拒付。付款人有審查單據(jù)以決定是否接受的權(quán)利。 如有異議，必須有根據(jù)。提出拒付應(yīng)及時(shí)，不能拖延，理由要充分，全部一次提清。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院提示行（提示

9、行（Presenting BankPresenting Bank）：是向付款人提示單據(jù)的銀行。是向付款人提示單據(jù)的銀行?！靶枰獣r(shí)的代理需要時(shí)的代理”（a representative to act as case-of-needa representative to act as case-of-need）：）： 如發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院委托人委托人（出口商（出口商）付款人付款人（進(jìn)口商（進(jìn)口商）托收行托收行代收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系委

10、托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系無契約關(guān)系 1.光票托收：只憑匯票托收，不附全套貨運(yùn)單據(jù) 2.跟單托收：金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)托收 3.直接托收：委托人直接將匯票、單據(jù)寄給代收行合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院一、光票托收 (Clean Collection) 僅憑金融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。 一般用于收取貨款的尾款及樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、進(jìn)口賠款等小額或從屬費(fèi)用。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院委托人付款人托收行代收行金融單據(jù)金融單據(jù)提示付款付款收妥款項(xiàng)款項(xiàng)合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院委托人委托人付款人付

11、款人托收人托收人代收行代收行托收申請書及票據(jù)提示付款或承兌托收指示及票據(jù)托收指示及票據(jù)通過通過chips等電匯款等電匯款 光光 票票 托托 收收 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 圖圖因各種原因取得外匯票據(jù)因各種原因取得外匯票據(jù)入賬入賬 (1)(1)由委托人填寫由委托人填寫托收申請托收申請，開具，開具托收匯票托收匯票一并交與托收行；一并交與托收行； (2)(2)托收行依據(jù)托收申請制作托收行依據(jù)托收申請制作托收指示托收指示，一并航寄代收行。，一并航寄代收行。 (3)(3)對即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付對即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款

12、人付款后代收款，付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。行將匯票交與付款人入賬。 (4)(4)對于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提對于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)付代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)付款。款。 (5)(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收

13、行。法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 托收匯票的當(dāng)事人： 出票人：出口方 付款人：進(jìn)口商受益人-背書給托收行，托收行再背書給代收行； 托收行-背書給代收行 代收行-不須背書 。 匯票要注明托收出票條款：Drawn against（發(fā)什么貨） 提示行對托收票據(jù)上的簽字真實(shí)性、簽字權(quán)限不付責(zé)任。因?yàn)橥惺諛I(yè)務(wù)是商業(yè)信譽(yù)。 合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院Exchange for HKD21,500.00 Tianjin,15 Apr.2005D/P At sight of this first of Exchan

14、ge （Second of the same tenor anddate unpaid) pay to the order of The Industrial and Commercial Bank of China the sum of Hongkong dollars twenty one thousand five hundred onlyDrawn against shipment of 22 bales of pongee from Tianjin to Hongkong for collectionTo Sunlight Garments Company, 314 Locky Ro

15、ad For Tianjin Textile Import and Hongkong. Export Corporation, Tianjin signature Manager合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 送來要求托收的所有單據(jù)必須伴隨托收指示，注明托收受“托收統(tǒng)一規(guī)則”的約束。即：This collection is subject to Uniform Rules for Collection (1995 Revision) , ICC Publication No.522 托收指示托收指示的三點(diǎn)重要性： 1 托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，每筆業(yè)務(wù)必須有一個(gè)單獨(dú)的托收指示

16、； 2 代收行僅按托收指示辦事； 3 委托人或托收行必須確保所有的、必要的資料和指示已經(jīng)提供在托收書中。代收行沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 進(jìn)口方商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn) 銀行風(fēng)險(xiǎn)合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院Case1 將客戶的旅行支票托收造成的損失將客戶的旅行支票托收造成的損失 國內(nèi)某銀行接受客戶委托，辦理國內(nèi)某銀行接受客戶委托，辦理100100張票面金額為張票面金額為100100美元美元的旅行支票，托收合計(jì)金額為的旅行支票，托收合計(jì)金額為1 1萬美元，銀行的經(jīng)辦人員在向萬美元，銀行的經(jīng)辦人員在向其美國的代理行寄送票據(jù)的面函中寫明其

17、美國的代理行寄送票據(jù)的面函中寫明“請于收妥后貸記我行請于收妥后貸記我行賬戶賬戶”。隨后，代理行發(fā)給該行貸記報(bào)單的實(shí)際金額僅為。隨后，代理行發(fā)給該行貸記報(bào)單的實(shí)際金額僅為47504750美元。經(jīng)查詢，美方告知已扣除托收手續(xù)費(fèi)，每張美元。經(jīng)查詢，美方告知已扣除托收手續(xù)費(fèi)，每張5050美元，另美元，另加其他費(fèi)用。在這筆托收業(yè)務(wù)中客戶僅收到不到一半的金額，加其他費(fèi)用。在這筆托收業(yè)務(wù)中客戶僅收到不到一半的金額，損失小少。損失小少。 票面金額較小的票據(jù)按照美國銀行的規(guī)定可以按現(xiàn)金信貸存款(cash Letter Deposit)或支票存款方式辦理，這樣，美國的代理行可以把國內(nèi)委托行視作存款客戶，而不是視作

18、單獨(dú)托收業(yè)務(wù)(按照票據(jù)張數(shù)收取手續(xù)費(fèi))。如美國費(fèi)城國民銀行對最終貸記服務(wù)是按票據(jù)張數(shù)每張收取20或40美元而現(xiàn)金信貸服務(wù)(適用于美元旅行支票)則不收取費(fèi)用，即客戶只要承擔(dān)寄票銀行的較低手續(xù)費(fèi)而不會(huì)承擔(dān)國外銀行的手續(xù)費(fèi)。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，客戶很可能不懂如何處理這種票據(jù)，銀行工作人員應(yīng)熟悉不同運(yùn)用方式的特點(diǎn)和利弊，向客戶推薦最合理的方式。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 跟單托收：跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收 根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種（一）付款交單(Documents against Payment D/P) 1、即期付款交單(D/P at sight) 2、遠(yuǎn)期

19、付款交單(D/P at x days after date of draft or sight)（二）承兌交單(Documents against Acceptance,D/A)合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取的發(fā)貨取的提單提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及跟單匯托收申請書及跟單匯票票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交

20、收托的款項(xiàng)提示匯票要求付款提示匯票要求付款付款付款交單交單 土耳其某公司主動(dòng)與中國某公司聯(lián)系，談成一筆出口硅業(yè)務(wù)，金額為76800美元，付款方式為即期信用證。 貨物備好后，對方突然提出先預(yù)付20貨款，余額以CAD（Cash against Docus）交單付款。 發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對CAD付款方式反復(fù)研究，發(fā)現(xiàn)CAD方式下銀行對單據(jù)不負(fù)責(zé)。 最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據(jù)安全，并做好了一些防范準(zhǔn)備。 中方得知土耳其海關(guān)有規(guī)定，凡是退運(yùn)貨物必須經(jīng)原進(jìn)口人的書面同意后，方可以退關(guān)。也有變通的方法，即由中國貿(mào)促會(huì)出具證明，經(jīng)土耳其駐中國使館確認(rèn)，即可辦理退運(yùn)手續(xù)。 為了避免損失

21、，中方一方面注重單據(jù)的動(dòng)向，一方面作退運(yùn)準(zhǔn)備，將退運(yùn)申請寄中國貿(mào)促會(huì)。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 單據(jù)寄達(dá)對方銀行之后，遲遲不見答復(fù)。經(jīng)多次交涉，對方答應(yīng)付款贖單，但卻以各種理由拖延至貨到土耳其，然后保持沉默。 中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進(jìn)口方付款贖單，或立即將單據(jù)退回，否則一切損失由代收行承擔(dān)； 同時(shí)請中遠(yuǎn)土耳其代理暗示對方，中方已經(jīng)做好退運(yùn)準(zhǔn)備，如不立刻付款贖單，后果會(huì)對他們非常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。 分析： 自由退運(yùn)：印、巴、敘、菲、土等 CAD、D/P合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 山東省某紡織品進(jìn)出口公司

22、與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式為即期付款交單，進(jìn)口方指定的代收行為美國達(dá)拉斯商業(yè)銀行。 出口方在裝船完畢后將單據(jù)交給托收行-中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達(dá)進(jìn)口方港口后，進(jìn)口方?jīng)]有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達(dá)拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復(fù)一直是“客戶正在準(zhǔn)備付款贖單”。 出口方經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)：達(dá)拉斯商業(yè)銀行是進(jìn)口方當(dāng)?shù)匾患液苄〉你y行，曾多次因信用問題被國內(nèi)及國外的客戶起訴。 我方駐美人員同時(shí)赴貨物所在港口調(diào)查，發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)于月日被進(jìn)口方提走。 我方立即向達(dá)拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達(dá)拉斯銀行想方設(shè)法拖延付款。 后出口方委托保理中心對達(dá)拉斯商業(yè)銀行

23、及進(jìn)口方拖欠的貨款進(jìn)行追討。債務(wù)人最后支付了全部的貨款以及滯納金。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取發(fā)貨取的提單的提單憑單提貨憑單提貨托收申請書及跟單匯托收申請書及跟單匯票票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票到期提示匯票要求付到期提示匯票要求付款款付款交單付款交

24、單 出口商開具的是遠(yuǎn)期匯票 進(jìn)口商應(yīng)先予以承兌， 到期付款贖單合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 托收行A行曾有一筆D/P at 30 days from B/L date的托收業(yè)務(wù)。代收行英國的National Westminster Bank 在來電中確認(rèn)收到單據(jù)的同時(shí)，要求A行按照URC522的7條A款，授權(quán)將遠(yuǎn)期付款交單改為承兌交單。 隨后，A行復(fù)電該行，“根據(jù)URC522的7條A款，授權(quán)將其改為承兌交單”。 隨后， A行復(fù)電該行，“根據(jù)URC522的7條C款， 請視此筆托收為付款交單”。此后英國銀行如期將托收款項(xiàng)照付A行。 URC522第7條： A、托收應(yīng)不包含在將來

25、日期付款的匯票、并有指示說商業(yè)單據(jù)憑著付款而交出； C、如果托收包含在將來日期付款的匯票、和托收 指示注明商業(yè)單據(jù)憑著付款而交出，則單據(jù)實(shí)際交出只能憑著付款，代收行對產(chǎn)生于延遲交單的任何后果不負(fù)責(zé)任。 進(jìn)口方：無風(fēng)險(xiǎn)合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 在委托行B行的另一筆代收行為阿聯(lián)酋的M銀行的遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)中，M銀行收單后通知了B行到期日，但是M銀行并未如期付款。經(jīng)委托行B多次催收未果，便要求該行退單。但是該M行電稱，遠(yuǎn)期付款交單的慣常做法是先放單，到期催收款項(xiàng)。現(xiàn)因付款人未予付款，銀行也無能為力。 該筆托收業(yè)務(wù)終至貨款兩空。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué)

26、院合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院委托人委托人（出口方）（出口方）輪船輪船公司公司代收行代收行（進(jìn)口方銀行）（進(jìn)口方銀行）托收行托收行（出口方銀行）（出口方銀行）付款人付款人（進(jìn)口方）（進(jìn)口方）合同合同發(fā)貨取發(fā)貨取的提單的提單交單提交單提貨貨托收申請書及跟單匯托收申請書及跟單匯票票回執(zhí)回執(zhí)付款付款托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票匯交收托的款項(xiàng)匯交收托的款項(xiàng)提示匯票要求承兌提示匯票要求承兌承兌匯票承兌匯票交單交單到期提示匯票要求付款到期提示匯票要求付款付款付款 承兌交單與遠(yuǎn)期付款交單都屬于遠(yuǎn)期托收。出口商開具的都是遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商見票時(shí)應(yīng)先予以承兌，匯票到期時(shí)才予以付款

27、。 遠(yuǎn)期付款交單中，進(jìn)口商只有在匯票到期并支付貨款后才能得到單據(jù)；承兌交單中，進(jìn)口商只要承兌后便可得到單據(jù)，這時(shí)匯票還未到期，進(jìn)口商尚未付款。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 對于出口商而言最理想的是即期付款交單，因?yàn)樵谶M(jìn)口商付款之前，貨物所有權(quán)仍屬于出口商。 對于進(jìn)口商而言最理想的是承兌交單。 承兌交單在交單后出口商已無法約束進(jìn)口商，無論在風(fēng)險(xiǎn)還是資金使用方面，這種方式都不利于出口商。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 中國A進(jìn)出口公司向非洲地區(qū)C.D.公司出口商品，合同約定采用見票后30天付款的匯票，承兌交單。 中方于3月8日辦理托收手續(xù)，3月17日進(jìn)口方

28、對匯票承兌并取得商業(yè)單據(jù)。 4月16日，進(jìn)口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當(dāng)局規(guī)定為由，拒絕對匯票付款，并稱貨物在保稅庫中暫存。 中方設(shè)法補(bǔ)寄發(fā)票，但進(jìn)口方稱仍不符合規(guī)定,并稱貨物在保稅倉庫的保管費(fèi)用已達(dá)貨值2/3。中方為避免更大損失，只好向?qū)Ψ浇祪r(jià)25。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院案例啟示：案例啟示：托收項(xiàng)下的制單問題、承兌交單方式托收項(xiàng)下的制單問題、承兌交單方式下進(jìn)口方商業(yè)信用問題。下進(jìn)口方商業(yè)信用問題。一、托收方式的特點(diǎn)（一）比匯款方式安全（二）結(jié)算基礎(chǔ)仍然是商業(yè)信用 銀行三不管：錢 單 貨（三）資金負(fù)擔(dān)仍不平衡（四）比匯款的手續(xù)多、費(fèi)用稍高。 總體來講，托收相對有利于進(jìn)

29、口商，不利于出口商。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院1、出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口地市場風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口商的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)口國風(fēng)險(xiǎn) 代收行資信的風(fēng)險(xiǎn) 匯率風(fēng)險(xiǎn)合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院 2、出口商的風(fēng)險(xiǎn)防范 加強(qiáng)對進(jìn)口方資信的調(diào)查 選擇好價(jià)格條款 選擇合理的交單條件 了解進(jìn)口國家的有關(guān)規(guī)定 注意選擇代收行 認(rèn)真履行貿(mào)易合同 事先找好代理人 注意辦理保險(xiǎn)（一）跟單托收出口商的風(fēng)險(xiǎn)及防范 跟單托收方式中，進(jìn)口商面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是付款或承兌之后，憑單提取的貨物可能與合同不符。慎重選擇貿(mào)易伙伴。最好選擇承兌交單。仔細(xì)審核單據(jù)。盡可能爭取FOB成交價(jià)格。合 肥 師 范 學(xué) 院

30、 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院( (三）跟單托收項(xiàng)下的貿(mào)易融資三）跟單托收項(xiàng)下的貿(mào)易融資跟單托收出口押匯跟單托收出口押匯1 1、出口押匯出口押匯（outward bills)outward bills)是指出口商將代表貨權(quán)是指出口商將代表貨權(quán)的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除的提單及其他單據(jù)抵押給銀行，并從銀行得到扣除押匯利押匯利息及費(fèi)用息及費(fèi)用后的后的有追索權(quán)有追索權(quán)的墊款方式，或者指銀行有追索權(quán)的墊款方式，或者指銀行有追索權(quán)地向出口商購買跟單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。是跟單地向出口商購買跟單匯票或全套貨權(quán)單據(jù)的行為。是跟單托收和信用證方式下，托收和信用證方式下，出口商向銀行融資的主

31、要方式出口商向銀行融資的主要方式。2 2、出口押匯的基本做法出口押匯的基本做法：出口商將匯票及全套貨：出口商將匯票及全套貨權(quán)單據(jù)交托收行或開證行請求其購買，銀行審查同意權(quán)單據(jù)交托收行或開證行請求其購買，銀行審查同意，并扣除利息及手續(xù)費(fèi)后，將凈款付給出口商。，并扣除利息及手續(xù)費(fèi)后，將凈款付給出口商。3 3、出口押匯的特點(diǎn)、出口押匯的特點(diǎn)（1 1）出口押匯是一種以）出口押匯是一種以融資融資為目的的活動(dòng)為目的的活動(dòng)（2 2）出口押匯以）出口押匯以購買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)購買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)為基礎(chǔ)為基礎(chǔ)（3 3）出口押匯是）出口押匯是有追索權(quán)有追索權(quán)的的（4 4）押匯金額為）押匯金額為出口收款額扣減有

32、關(guān)費(fèi)用出口收款額扣減有關(guān)費(fèi)用（5 5）押匯期限一般略長于收款期）押匯期限一般略長于收款期 Delivery of Documents against a signed Trust Receipt， D/P T/R 信托收據(jù)信托收據(jù)Trust ReceiptTrust Receipt ：是進(jìn)口商借單時(shí)提供的書面信用擔(dān)保文件,用于表明出具人愿意以代收行的受托人身份，代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、出售。同時(shí)，承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于代收行。 將證明單下貨物以信托方式交付自己，進(jìn)口商憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，待出售得貨款后償還代收行。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院付款人將以承兌匯票和信托收據(jù)交

33、代收行；代收行憑信托收據(jù)放單；匯票到期代收行提示付款人付款；進(jìn)口方付款。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院委托人付款人托收行代收行 跟單匯票跟單匯票貨物裝船款款項(xiàng)貸項(xiàng)貸記委記委托人托人賬戶賬戶 受托人在信托收據(jù)下的責(zé)任和義務(wù) 以信托人的名義單獨(dú)存?zhèn)}和保管單下貨物； 出售單下貨物所得貨款如數(shù)交付信托人； 單下貨物不得再抵押給他人。 信托人在信托收據(jù)下的權(quán)力： 可隨時(shí)向受托人收取已售出貨物的貨款； 可隨時(shí)取消該項(xiàng)信托； 受托人倒閉清理，單下貨物不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院1、國內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知 丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？ 分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。合 肥 師 范 學(xué) 院 經(jīng) 濟(jì) 與 管 理 學(xué) 院理由如下： 根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的