CFO的工作職責

1、CFO的工作職責價值評估大師湯姆科普蘭（TomCopeland）在其飲譽國際的價值評估一書中，介紹了EG公司CFO的工作職責。這或許對中國的CEO與CFO有用，特輯錄于下：EG公司CFO的工作職責工作概念CFO是首席執(zhí)行官和部門主管在主要戰(zhàn)略和經(jīng)營方面的主要顧問，負責管理公司的財務和計劃工作，其職責范圍包括：（1）公司戰(zhàn)略；（2）財務戰(zhàn)略；（3）預算和管理控制；（4）財務管理公司戰(zhàn)略CFO應在協(xié)調(diào)制定價值最大化全面戰(zhàn)略方面起主導作用：（1）確保編制的計劃能從現(xiàn)有的業(yè)務出發(fā)，為EG公司創(chuàng)造最大價值。1，不斷地評估計劃的價值創(chuàng)造潛力。2，確保計劃對主要問題的針對性。為此，應對經(jīng)營變化的各種假定和理

2、由進行反復考證，并為價值創(chuàng)造機遇提供外部參考信息（如某些業(yè)務對于其他可能所有者的價值）。3，就重大提案向首席執(zhí)行官和部門主管提供專家意見。4，制定財務衡量標準，建立目標完成情況監(jiān)督系統(tǒng)。（2）協(xié)助制定公司擴張戰(zhàn)略，創(chuàng)造更大的股東價值。1，對與目前業(yè)務密切相關的市場機遇提出意見。2，評估公司利用機遇的能力和資產(chǎn)條件，并針對欠缺的能力提出彌補方案。3，對具體的提案進行業(yè)務和財務評估。財務戰(zhàn)略CFO應負責制定、建議和實施全面的財務戰(zhàn)略，為公司的經(jīng)營戰(zhàn)略提供支持，為股東創(chuàng)造最大價值：（1）提出機遇價值創(chuàng)造的資本和紅利政策建議。（2）設計并管理向投資者和金融界闡述EG公司計劃要點和經(jīng)營狀況的策略。（3）

3、洽談并履行所有重大金融交易，包括借貸、股票發(fā)行、股票回購。預算和管理控制CFO應制定并執(zhí)行一定的程序，以確保EG公司的管理者取得正確信息，用以確定目標、做出決策、監(jiān)督經(jīng)營：（1）協(xié)調(diào)編制短期預算。（2）確定每個業(yè)務單元的主要績效標準。（3）確保業(yè)務單元有充分的管理控制權。（4）與首席執(zhí)行官和部門主管一起評估業(yè)務單元的績效。財務管理CFO應確保對公司財務業(yè)務進行有效的管理：（1）確保所有對外報告的完成和對外義務的履行。（2）建立控制制度，確保公司財產(chǎn)的安全。（3）確保現(xiàn)金管理、應收款管理和應付款管理的完整和高效率。（4）履行所有的報稅和納稅義務。（5）尋求降低公司稅務負擔的機遇。（6）與公司開戶

4、銀行保持密切的日常關系。（7）管理公司養(yǎng)老基金。（8）管理公司的風險管理方案。如果CFO做到了以下這些，就算取得了成功：（1）從現(xiàn)在起一年內(nèi)：1，制定明確的公司戰(zhàn)略，并完成本階段的工作。2，制定明確的財務戰(zhàn)略，并開始實施。3，部門主管和主要管理者從股東價值的創(chuàng)造出發(fā)，編制計劃，評估提案。4，財務管理職能得以順利履行。5,證券分析家理解EG公司的戰(zhàn)略，把EG公司定位實力強大的公司，而不是被拆賣的對象。（2）從現(xiàn)在起三年內(nèi)：1，EG公司向股東提供豐厚的收益。2，EG公司開始幾個價值創(chuàng)造擴張項目（很有可能是通過內(nèi)部投資）。3，證券分析家把EG公司看成一家具有領先優(yōu)勢的價值管理公司。主要資源CFO的工

5、作班子包括財務部、會計部、計劃部和稅務部。另外，各業(yè)務單元的財務人員在一定程度上對他或她負責。他或她在人事組織方面有很大的自主權。主要組織關系為保證CFO切實履行總體職責，要求EG公司所有的主要經(jīng)理應與之保持緊密的工作關系：（1）首席執(zhí)行官CFO就所有重大事務向首席執(zhí)行官提供建議和分析意見，并執(zhí)行首席執(zhí)行官作出的財務決策。（2）業(yè)務單元主管CFO應與業(yè)務單元主管緊密合作，確保計劃、報告和控制制度的順利實施，解決公司和業(yè)務單元在優(yōu)先順序的確定方面發(fā)生的各種沖突，在與財務相關的事務方面向業(yè)務單元主管提供咨詢，協(xié)助他們進行特定項目的分析。CFO及其工作班子應負責管理重要的外部群體關系，包括：1，金融機構（銀行和投資銀行）。2，外部審計師。3，監(jiān)管機構和稅務機關。CFO崗位的主要能力要求CFO應具有廣博的商務知識，并具有下列素質(zhì)：1），久經(jīng)考驗的商務判斷力和卓越的分析能力，尤其是在戰(zhàn)略經(jīng)營和財務分析方面。（2），獨立思考的能力，能對首席執(zhí)行官和業(yè)務經(jīng)理的觀點提出質(zhì)疑，但保持他們的尊嚴和自信。（3），隨時與金融界進行溝通的能力。（4），領導、協(xié)調(diào)重大交易談判的能力。（5），出色的行政管理和人事管理能力。另外，戰(zhàn)略和財務執(zhí)行副總裁還應熟悉