商業(yè)銀行經(jīng)營與管理第8章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理

1、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理第商業(yè)銀行經(jīng)營與管理第8 8章商業(yè)銀行章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第一節(jié)第一節(jié) 表外業(yè)務(wù)的概述表外業(yè)務(wù)的概述 狹義表外業(yè)務(wù)是狹義表外業(yè)務(wù)是有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)。也稱或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)，是指那些不列入資也稱或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)，是指那些不列入資產(chǎn)負(fù)債表，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動(dòng)，與資產(chǎn)負(fù)債表，不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動(dòng)，與資產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目密切相關(guān)，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)產(chǎn)項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目密切相關(guān)，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。

2、動(dòng)。 廣義的表外業(yè)務(wù)是指廣義的表外業(yè)務(wù)是指所有不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表所有不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表的經(jīng)營活動(dòng)。包括兩大類：的經(jīng)營活動(dòng)。包括兩大類： 一類是狹義的表外業(yè)務(wù)。一類是狹義的表外業(yè)務(wù)。 另一類是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)另一類是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，即中間業(yè)務(wù)。即中間業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是是基本上沒有風(fēng)險(xiǎn)基本上沒有風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)活動(dòng)。的金融服務(wù)活動(dòng)。 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第一節(jié)第一節(jié) 表外業(yè)務(wù)的概述表外業(yè)務(wù)的概述二、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)二、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 提供非資金的金融服務(wù)，資金與服提供非資金的金融服務(wù)，資金與服務(wù)相分離務(wù)相分離（最突出特點(diǎn)最突出特點(diǎn)） 表外業(yè)

3、務(wù)形式多樣，靈活性大表外業(yè)務(wù)形式多樣，靈活性大 表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生工具類表外業(yè)務(wù)，特別是金融衍生工具類業(yè)務(wù)的金融杠桿性極高業(yè)務(wù)的金融杠桿性極高 表外業(yè)務(wù)透明度低，監(jiān)管難度大表外業(yè)務(wù)透明度低，監(jiān)管難度大 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第一節(jié)第一節(jié) 表外業(yè)務(wù)的概述表外業(yè)務(wù)的概述三、商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)的意義三、商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)的意義 為我國商業(yè)銀行帶來新的利潤增長點(diǎn)為我國商業(yè)銀行帶來新的利潤增長點(diǎn) 優(yōu)化資源配置，擴(kuò)寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域優(yōu)化資源配置，擴(kuò)寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域 降低經(jīng)營成本，增加經(jīng)營利潤降低經(jīng)營成本，增加經(jīng)營利潤 有效轉(zhuǎn)移或降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)有效轉(zhuǎn)移或降低商

4、業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) 增加資金來源，提高商業(yè)銀行市場競爭力增加資金來源，提高商業(yè)銀行市場競爭力 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)務(wù)第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)與利率或匯率有關(guān)的與利率或匯率有關(guān)的 或有項(xiàng)目或有項(xiàng)目信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債商業(yè)信用證商業(yè)信用證備用信用證備用信用證銀行承兌匯票銀行承兌匯票遠(yuǎn)期利率協(xié)議遠(yuǎn)期利率協(xié)議金融期貨金融期貨金融期權(quán)金融期權(quán)互換業(yè)務(wù)互換業(yè)務(wù)承諾類業(yè)務(wù)承諾類業(yè)務(wù)貸款承諾貸款承諾

5、票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)一、一、 擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債（一）（一）商業(yè)信用證商業(yè)信用證 商業(yè)信用證是指商業(yè)信用證是指進(jìn)口商進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合，在符合信用證規(guī)定信用證規(guī)定的條件下，愿意的條件下，愿意承兌或付款承承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)購出口商交來的匯票單據(jù)。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理

6、經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)務(wù)1 1、商業(yè)信用證的特點(diǎn)商業(yè)信用證的特點(diǎn) 開證銀行擔(dān)負(fù)第一付款責(zé)任開證銀行擔(dān)負(fù)第一付款責(zé)任 信用證是一種獨(dú)立文件，不依附于買賣合同信用證是一種獨(dú)立文件，不依附于買賣合同 信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為信用證業(yè)務(wù)一切都以單據(jù)為準(zhǔn)，而不以貨物為準(zhǔn)準(zhǔn)商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)務(wù)2 2、商業(yè)信用證的作用、商業(yè)信用證的作用 對對進(jìn)口商進(jìn)口商來說來說，一是一是提高了自身的資信度提高了自身的資信度；二；二是使是使對方按約發(fā)貨

7、得到了保障對方按約發(fā)貨得到了保障 對對出口商出口商來說，最大的好處就是出口收款有較來說，最大的好處就是出口收款有較大的保障，同時(shí)可避免進(jìn)口國家禁止進(jìn)口或限制大的保障，同時(shí)可避免進(jìn)口國家禁止進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) 既不必占用自有資金，還可以得到既不必占用自有資金，還可以得到開證手續(xù)開證手續(xù)費(fèi)收入費(fèi)收入 。在減小墊款風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也可以為銀行在減小墊款風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也可以為銀行提供一定量的提供一定量的流動(dòng)資金來源流動(dòng)資金來源商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表

8、外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院（二）（二）備用信用證備用信用證第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)1 1、備用信用證的定義、備用信用證的定義 備用信用證，指開證行根據(jù)開證申請人的請求，對備用信用證，指開證行根據(jù)開證申請人的請求，對申請人開立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證申請人開立的承諾承擔(dān)某種義務(wù)的憑證 金融保證意義上的備用信用證金融保證意義上的備用信用證 備用信用證涉及三方當(dāng)事人：開證人；申請人備用信用證涉及三方當(dāng)事人：開證人；申請人；受益人；受益人 開證行是第二付款人開證行是第二付款人 備用信用證的重要特征是它們并備用信用證的重要特征是它們并不在開證人或受益

9、人不在開證人或受益人的資產(chǎn)負(fù)債表上列示的資產(chǎn)負(fù)債表上列示 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)2 2、備用信用證的類型、備用信用證的類型按可否撤銷來劃分，可分為兩類：按可否撤銷來劃分，可分為兩類： 可撤銷的備用信用證；可撤銷的備用信用證； 不可撤銷的備用信用證。不可撤銷的備用信用證。3 3、備用信用證的作用、備用信用證的作用對于借款人來說，可以提高其資信度，降低籌資成本對于借款人來說，可以提高其資信度，降低籌資成本對于開證行來說，業(yè)務(wù)成本低；盈利性較高對于開證行來說，業(yè)務(wù)成本低；盈利性較高對于受益人來

10、說，可以使其避免風(fēng)險(xiǎn)，提高安全性對于受益人來說，可以使其避免風(fēng)險(xiǎn)，提高安全性商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)（三）（三）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)1 1、含義、含義 銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個(gè)人開立的銀行承兌匯票是指由公司、企業(yè)或個(gè)人開立的以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。以銀行為付款人并經(jīng)付款銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票。2 2、作用、作用 對商業(yè)銀行的作用對商業(yè)銀行的作用 對企業(yè)的作用對企業(yè)的作用 對投資者的作用對投資者的作用 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理

11、經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)二、二、 承諾類業(yè)務(wù)承諾類業(yè)務(wù)（一）（一）貸款承諾貸款承諾1 1、定、定義義貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時(shí)期內(nèi)，按貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供隨時(shí)提供不不超過一定限額的貸款。超過一定限額的貸款。 承諾分為承諾分為可撤銷承諾可撤銷承諾和和不可撤銷承諾不可撤銷承諾 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)銀行向客戶收取承諾傭金：銀行

12、向客戶收取承諾傭金： 主要有兩種：一種是主要有兩種：一種是承諾費(fèi)承諾費(fèi)；另一種是；另一種是使用使用費(fèi)費(fèi)。 貸款承諾的作用貸款承諾的作用 對對借款人借款人來說，具有較大的靈活性；可以來說，具有較大的靈活性；可以減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。減少流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。 對對銀行銀行來說，盈利性較高，成本較低。來說，盈利性較高，成本較低。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)2 2、貸款承諾的主要業(yè)務(wù)方式貸款承諾的主要業(yè)務(wù)方式信用額度。最常見的貸款承諾之一。信用額度。最常見的貸款承諾之一。備用信用額度。備用信用額度。 循環(huán)信用額度。

13、循環(huán)信用額度。 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)（二）（二）票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利1 1、票據(jù)發(fā)行便利定、票據(jù)發(fā)行便利定義義票據(jù)發(fā)行便利是一種票據(jù)發(fā)行便利是一種中期中期的（一般期限為的（一般期限為5757年）具年）具有法律約束力的有法律約束力的循環(huán)融資承諾循環(huán)融資承諾。根據(jù)這種承諾，客戶。根據(jù)這種承諾，客戶（借款人）可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于（借款人）可以在協(xié)議期限內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票據(jù)發(fā)行短期票據(jù)籌集資金，銀行承諾購籌集資金，銀行承諾購買客戶未

14、能在市場上出售的票據(jù)或向客戶提供等額銀買客戶未能在市場上出售的票據(jù)或向客戶提供等額銀行貸款。行貸款。 票據(jù)發(fā)行便利的票據(jù)屬于短期信用形式，多為票據(jù)發(fā)行便利的票據(jù)屬于短期信用形式，多為3 3個(gè)月個(gè)月或或6 6個(gè)月以內(nèi)。個(gè)月以內(nèi)。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)2 2、票據(jù)發(fā)行便利種類、票據(jù)發(fā)行便利種類票據(jù)發(fā)行便利根據(jù)票據(jù)發(fā)行便利根據(jù)有無包銷有無包銷可分為兩大類：包銷的票可分為兩大類：包銷的票據(jù)發(fā)行便利和無包銷的票據(jù)發(fā)行便利。據(jù)發(fā)行便利和無包銷的票據(jù)發(fā)行便利。 包銷的票據(jù)發(fā)行便利具體可分為三種：包銷的

15、票據(jù)發(fā)行便利具體可分為三種： (1)(1)循環(huán)包銷的便利循環(huán)包銷的便利 (2) (2)可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利可轉(zhuǎn)讓的循環(huán)包銷便利 (3) (3)多元票據(jù)發(fā)行便利多元票據(jù)發(fā)行便利 (4) (4)無包銷的票據(jù)發(fā)行便利是與包銷票據(jù)發(fā)行便利無包銷的票據(jù)發(fā)行便利是與包銷票據(jù)發(fā)行便利相對應(yīng)的一種形式。相對應(yīng)的一種形式。 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)三、三、 與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目與利率或匯率有關(guān)的或有項(xiàng)目（一）（一）遠(yuǎn)期利率協(xié)議遠(yuǎn)期利率協(xié)議1 1、概念、概念 遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來

16、遠(yuǎn)期利率協(xié)議是一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。額。遠(yuǎn)期利率協(xié)議建立在雙方對未來一段時(shí)間利率的遠(yuǎn)期利率協(xié)議建立在雙方對未來一段時(shí)間利率的預(yù)預(yù)測有差異測有差異的基礎(chǔ)上的基礎(chǔ)上, ,買方預(yù)測利率將上升買方預(yù)測利率將上升, ,而賣方預(yù)測而賣方預(yù)測利率將下降。利率將下降。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)

17、學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù) 目的目的 雙方買賣遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的是為了固定未來的利雙方買賣遠(yuǎn)期利率協(xié)議的目的是為了固定未來的利率水平，防范利率變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定負(fù)債率水平，防范利率變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定負(fù)債或資產(chǎn)保值的目的?；蛸Y產(chǎn)保值的目的。2 2、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的類型遠(yuǎn)期利率協(xié)議的類型（1 1）普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議）普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議（2 2）對敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議）對敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議（3 3）合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議）合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議（4 4）遠(yuǎn)期利差協(xié)議）遠(yuǎn)期利差協(xié)議商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第

18、二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)（二）（二）金融期貨金融期貨1 1、金融期貨的概念及特點(diǎn)金融期貨的概念及特點(diǎn) 期貨交易期貨交易是指交易雙方在集中性的市場以公開競價(jià)是指交易雙方在集中性的市場以公開競價(jià)的方式所進(jìn)行的期貨合約的交易。的方式所進(jìn)行的期貨合約的交易。期貨合約期貨合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日是指由交易雙方訂立的，約定在未來某日期按成交時(shí)所約定的價(jià)格交割一定數(shù)量的某種商品的期按成交時(shí)所約定的價(jià)格交割一定數(shù)量的某種商品的標(biāo)準(zhǔn)化合約標(biāo)準(zhǔn)化合約。所謂所謂金融期貨交易金融期貨交易，就是指以各種金融工具或金融，就是指以各種金融工具或金融商品作為標(biāo)的物的期貨交易方式

19、。商品作為標(biāo)的物的期貨交易方式。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)2 2、金融期貨的金融期貨的種類種類按標(biāo)的物不同，可分為：按標(biāo)的物不同，可分為： 貨幣期貨。貨幣期貨。 利率期貨。利率期貨。股票指數(shù)期貨。股票指數(shù)期貨。 金融期貨的特點(diǎn)金融期貨的特點(diǎn) （1 1）交易標(biāo)的物的特定性。）交易標(biāo)的物的特定性。 （2 2）風(fēng)險(xiǎn)性。）風(fēng)險(xiǎn)性。 （3 3）競爭性。）競爭性。 （4 4）國際性。）國際性。 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商

20、業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)（三）（三）金融金融期權(quán)期權(quán)1 1、金融金融期權(quán)的概念、特點(diǎn)及與期貨的關(guān)系期權(quán)的概念、特點(diǎn)及與期貨的關(guān)系 期權(quán)又稱選擇權(quán)，指的是一種合約，在此合約中，期權(quán)又稱選擇權(quán)，指的是一種合約，在此合約中，其持有人其持有人有權(quán)利有權(quán)利在未來一段時(shí)間內(nèi)（或未來某一特定在未來一段時(shí)間內(nèi)（或未來某一特定日期），以一定的價(jià)格向?qū)Ψ劫徺I（或出售給對方）日期），以一定的價(jià)格向?qū)Ψ劫徺I（或出售給對方）一定數(shù)量的特定標(biāo)的物。一定數(shù)量的特定標(biāo)的物。金融期權(quán)是期權(quán)的一種，是以金融商品或金融期貨金融期權(quán)是期權(quán)的一種，是以金融商品或金融期貨合約為標(biāo)的資產(chǎn)的期權(quán)交易方式。合約為標(biāo)的資產(chǎn)的期權(quán)交易方式。商業(yè)銀行

21、第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù) 金融期權(quán)的特點(diǎn)金融期權(quán)的特點(diǎn) （1 1）金融期權(quán)交易是一種權(quán)利的交易。）金融期權(quán)交易是一種權(quán)利的交易。 （2 2）金融期權(quán)的買賣雙方在享受的權(quán)利金融期權(quán)的買賣雙方在享受的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)上有明顯的不對稱性。和承擔(dān)的義務(wù)上有明顯的不對稱性。 （3 3）期權(quán)交易具有高杠桿功能。期權(quán)交易具有高杠桿功能。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)2 2、金融金融期權(quán)期權(quán)的的種類種類 根據(jù)金融期權(quán)

22、交易買進(jìn)和賣出的性質(zhì)來劃分：根據(jù)金融期權(quán)交易買進(jìn)和賣出的性質(zhì)來劃分：看漲期權(quán)看漲期權(quán)（Call OptionCall Option）又稱買方期權(quán)、多頭期權(quán)）又稱買方期權(quán)、多頭期權(quán)，它賦予期權(quán)購買者在規(guī)定時(shí)期內(nèi)按規(guī)定價(jià)格從賣方，它賦予期權(quán)購買者在規(guī)定時(shí)期內(nèi)按規(guī)定價(jià)格從賣方購買一定數(shù)量的某種特定的金融資產(chǎn)的權(quán)利。購買一定數(shù)量的某種特定的金融資產(chǎn)的權(quán)利。 看跌期貨看跌期貨（Put OptionPut Option）又稱賣方期權(quán)、空頭期權(quán)）又稱賣方期權(quán)、空頭期權(quán)，它賦予購買者在規(guī)定時(shí)期內(nèi)按規(guī)定價(jià)格出售一定數(shù)，它賦予購買者在規(guī)定時(shí)期內(nèi)按規(guī)定價(jià)格出售一定數(shù)量的某種特定的金融資產(chǎn)的權(quán)利。量的某種特定的金融資

23、產(chǎn)的權(quán)利。 雙重期權(quán)雙重期權(quán)（Double OptionDouble Option）又稱雙向期權(quán)。）又稱雙向期權(quán)。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)按交易場所是否集中和期權(quán)合約是否標(biāo)準(zhǔn)化來劃分：按交易場所是否集中和期權(quán)合約是否標(biāo)準(zhǔn)化來劃分：場內(nèi)期權(quán)，又稱場內(nèi)期權(quán)，又稱“交易所交易期權(quán)交易所交易期權(quán)” ” 。場外期權(quán)，又稱場外期權(quán)，又稱“柜臺(tái)式柜臺(tái)式”期權(quán)。期權(quán)。按履約的時(shí)間不同來劃分：按履約的時(shí)間不同來劃分：現(xiàn)貨期權(quán)?，F(xiàn)貨期權(quán)。期貨期權(quán)。期貨期權(quán)。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)

24、管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)（四）（四）互換業(yè)務(wù)互換業(yè)務(wù)1 1、互換、互換的概念及特點(diǎn)的概念及特點(diǎn) 互換是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對手方根據(jù)預(yù)先制定互換是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)?；Q的特點(diǎn)：互換的特點(diǎn)： 互換是一種場外交易活動(dòng)。互換是一種場外交易活動(dòng)。 可以可以保持債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變保持債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變。 能較好地限制信用風(fēng)險(xiǎn)。能較好地限制信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

25、類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)2 2、互換、互換的的種類種類 商業(yè)銀行經(jīng)常進(jìn)行的互換交易主要是利率互換和貨商業(yè)銀行經(jīng)常進(jìn)行的互換交易主要是利率互換和貨幣互換。幣互換。 利率互換。是指兩筆債務(wù)以利率方式相互交換，一利率互換。是指兩筆債務(wù)以利率方式相互交換，一般在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互相交換具有不同般在一筆象征性本金數(shù)額的基礎(chǔ)上互相交換具有不同特點(diǎn)的一系列利息款項(xiàng)支付。特點(diǎn)的一系列利息款項(xiàng)支付。主要有三種類型：主要有三種類型： 息票利率互換。息票利率互換。 基礎(chǔ)利率互換?；A(chǔ)利率互換。 交叉貨幣利率互換。交叉貨幣利率互換。 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)

26、濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù) 貨幣互換貨幣互換 是指雙方按約定匯率在期初是指雙方按約定匯率在期初交換不同貨幣的交換不同貨幣的本金本金，然后根據(jù)預(yù)先規(guī)定的日期，按即期匯率分，然后根據(jù)預(yù)先規(guī)定的日期，按即期匯率分期交換利息，到期再按原來的匯率交換回原來貨期交換利息，到期再按原來的匯率交換回原來貨幣的本金，其中利息的互換可按即期匯率折算為幣的本金，其中利息的互換可按即期匯率折算為一種貨幣而只作為一種貨幣而只作為差額支付差額支付。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)3 3、

27、利率互換舉例、利率互換舉例市場提供給市場提供給ABAB兩公司的借款利率兩公司的借款利率 通過發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢并互換，雙方總的籌資成本通過發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢并互換，雙方總的籌資成本降低了降低了0.500.50個(gè)百分點(diǎn)個(gè)百分點(diǎn)【即【即11.2011.20（6 6個(gè)月期個(gè)月期LIBORLIBOR0.300.30）10.0010.00（6 6個(gè)月期個(gè)月期LIBORLIBOR1.001.00）】，這就是互換利益。）】，這就是互換利益。 6個(gè)月期個(gè)月期LIBOR1.0011.20公司公司B6個(gè)月期個(gè)月期LIBOR0.3010.00公司公司A浮動(dòng)利率浮動(dòng)利率固定利率固定利率商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)

28、管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)利率互換流程圖利率互換流程圖公司公司A A公司公司B B109.95LIBORLIBOR1.0互換之前互換之前A A公司借入浮動(dòng)利率資金的成本是公司借入浮動(dòng)利率資金的成本是LIBORLIBOR0.300.30?；Q之后?；Q之后A A公司借入浮動(dòng)利率資金的成本是：公司借入浮動(dòng)利率資金的成本是：10109.959.95LIBORLIBORLIBORLIBOR0.050.05。相比較得出，。相比較得出，A A公司可公司可以少支付以少支付0.250.25個(gè)百分點(diǎn)。個(gè)百分點(diǎn)?；Q之前互換之前A A公司借入

29、固定利率資金的成本是公司借入固定利率資金的成本是11.2011.20?；??；Q之后換之后B B公司借入固定利率資金的成本是：公司借入固定利率資金的成本是：(LIBOR+1.00(LIBOR+1.00) )LIBORLIBOR9.959.9510.9510.95。相比較得出，。相比較得出，B B公司可以少公司可以少支付支付0.250.25個(gè)百分點(diǎn)。個(gè)百分點(diǎn)。 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)四、四、 信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)（一）信托業(yè)務(wù)的定義（一）信托業(yè)務(wù)的定義 信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者

30、的信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟(jì)行為。商業(yè)銀行經(jīng)營信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行一種經(jīng)濟(jì)行為。商業(yè)銀行經(jīng)營信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以受托人身份接受委托人的委托，代辦管理營運(yùn)和處以受托人身份接受委托人的委托，代辦管理營運(yùn)和處理財(cái)產(chǎn)的過程。理財(cái)產(chǎn)的過程。信托業(yè)務(wù)的當(dāng)事人：委托人、受托人和受益人。信托業(yè)務(wù)的當(dāng)事人：委托人、受托人和受益人。貿(mào)易信托和金融信托貿(mào)易信托和金融信托商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)

31、 信托行為有四項(xiàng)必須具備的條件：信托行為有四項(xiàng)必須具備的條件：（1 1）以信用為基礎(chǔ)；）以信用為基礎(chǔ)；（2 2）具有特定的目的；）具有特定的目的；（3 3）以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；）以信托財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；（4 4）為了第三者或委托人自己的利益，委托人）為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。在現(xiàn)代信托授權(quán)受托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。在現(xiàn)代信托業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行一般均扮演受托人的角色。 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)（二）信托業(yè)務(wù)

32、的特征（二）信托業(yè)務(wù)的特征 信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心。信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心。信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。 信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。 信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。 信托資財(cái)具有獨(dú)立性。信托資財(cái)具有獨(dú)立性。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)（三）（三）信托業(yè)務(wù)的種類信托業(yè)務(wù)的種類按照按照委托人的身份劃分委托人的身份劃分，有個(gè)人信托、公司信托、，有個(gè)人信托、公司信托、政府信托和公共團(tuán)體信托等政府信托和公共團(tuán)體信托等。按照按照信托方式劃分信托方式劃分，有動(dòng)

33、產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托、投資信，有動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)信托、投資信托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務(wù)代理托、融資信托、職工福利信托、工藝信托、事務(wù)代理等等。等等。而以上每一種信托，又都包含著廣泛的業(yè)務(wù)內(nèi)容。而以上每一種信托，又都包含著廣泛的業(yè)務(wù)內(nèi)容。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)五、五、 租賃業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)1 1、租賃業(yè)務(wù)的定義、租賃業(yè)務(wù)的定義 租賃是指出租人在一定時(shí)期內(nèi)把租賃物借給承租人使租賃是指出租人在一定時(shí)期內(nèi)把租賃物借給承租人使用，承租人則按租約規(guī)定，分期付給一定的租賃費(fèi)。用，承租人則按租約規(guī)定，

34、分期付給一定的租賃費(fèi)。2 2、租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展、租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展租賃是一種非常古老的信用形式，它經(jīng)歷了由古代租賃租賃是一種非常古老的信用形式，它經(jīng)歷了由古代租賃、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃的三個(gè)歷史發(fā)展階段。、傳統(tǒng)租賃到現(xiàn)代租賃的三個(gè)歷史發(fā)展階段。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)3 3、現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn)現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離 具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式 租金的分次歸流租金的分次歸流 涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩

35、個(gè)以上合同 承租人具有對租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)承租人具有對租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)六、六、 投資銀行業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù) 投資銀行是指主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、投資銀行是指主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)企業(yè)重組、兼并與收購、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、項(xiàng)目融資等業(yè)務(wù)的目融資等業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)非銀行金融機(jī)構(gòu)，是資本市場上的，是資本市場上的主要金融中介。主要金融中介。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第

36、二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)國內(nèi)銀行提供的投資銀行業(yè)務(wù)主要包括：企業(yè)重國內(nèi)銀行提供的投資銀行業(yè)務(wù)主要包括：企業(yè)重組并購、銀團(tuán)貸款安排管理、直接投資及股權(quán)私募組并購、銀團(tuán)貸款安排管理、直接投資及股權(quán)私募、結(jié)構(gòu)化融資顧問、資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、結(jié)構(gòu)化融資顧問、資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)短期融資融券承銷、企業(yè)上市發(fā)債顧問、資產(chǎn)企業(yè)短期融資融券承銷、企業(yè)上市發(fā)債顧問、資產(chǎn)管理、企業(yè)常年財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)資信服務(wù)、政府與管理、企業(yè)常年財(cái)務(wù)顧問、企業(yè)資信服務(wù)、政府與機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)顧問等等。機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)顧問等等。商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第

37、三節(jié)第三節(jié) 無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)第三節(jié)第三節(jié) 知識(shí)框架知識(shí)框架支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信息咨詢業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)支付結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)商業(yè)銀行

38、 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第三節(jié)第三節(jié) 無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)第三節(jié)第三節(jié) 無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù) 一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)一、支付結(jié)算業(yè)務(wù) （一）概念（一）概念 支付結(jié)算是商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系支付結(jié)算是商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，是引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù) 國際上通行的結(jié)算工具有票據(jù)、銀行卡和信用證國際上通行的結(jié)算工具有票據(jù)、銀行卡和信用證三大類，其中票據(jù)又包括匯票、支票和本票。三大類，其中票據(jù)又包括匯票、支票和本票。 商業(yè)銀行

39、第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第三節(jié)第三節(jié) 無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù) 匯兌結(jié)算匯兌結(jié)算指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給收款人的結(jié)算方式。 托收結(jié)算托收結(jié)算指債權(quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購貨人收取款項(xiàng)而指債權(quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購貨人收取款項(xiàng)而向其開出匯票，并委托銀行代為收取的一種結(jié)算方式。向其開出匯票，并委托銀行代為收取的一種結(jié)算方式。 信用證結(jié)算信用證結(jié)算指由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載指由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付有一定金額

40、，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件?？畹臅姹ＷC文件。（二）分類（二）分類商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第三節(jié)第三節(jié) 無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)匯兌結(jié)算流程圖匯兌結(jié)算流程圖匯匯 款款 人人匯款人開戶銀行匯款人開戶銀行收收 款款 人人收款人開戶銀行收款人開戶銀行來行領(lǐng)取匯款來行領(lǐng)取匯款通知收妥入通知收妥入帳帳通過聯(lián)行報(bào)單劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)通過聯(lián)行報(bào)單劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)辦理退匯手續(xù)辦理退匯手續(xù)退回匯款退回匯款受理匯款退回單受理匯款退回單委托匯款并交費(fèi)委托匯款并交費(fèi)商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第三節(jié)第三節(jié) 無

41、風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)銷貨單位銷貨單位購貨單位購貨單位銷貨單位開戶銀行銷貨單位開戶銀行購貨單位開戶銀行購貨單位開戶銀行通知付款通知付款同意付款同意付款劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)傳遞委托收款傳遞委托收款憑證憑證通知款項(xiàng)收妥入帳通知款項(xiàng)收妥入帳委托銀行收款發(fā)貨發(fā)貨商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第三節(jié)第三節(jié) 無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù) 二、代理業(yè)務(wù)二、代理業(yè)務(wù)（一）概念（一）概念 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行 第八章商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)管理經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院第三節(jié)第三節(jié) 無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)無風(fēng)險(xiǎn)類表外業(yè)務(wù)代理收付業(yè)務(wù)代理收付業(yè)務(wù) 代理承銷與兌付債券業(yè)務(wù)代理承銷與兌付債券業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理清欠代理清欠代理保管代理保管代客理財(cái)代客理財(cái)代理其他業(yè)務(wù)代理其他業(yè)務(wù)（二）分類（二）