第一章_國際結(jié)算概述

1、1國 際 結(jié) 算( (International International SettlementSettlement) )經(jīng)濟學(xué)院經(jīng)濟學(xué)院 栗書茵栗書茵2l第一章 國際結(jié)算概述l第二章 國際結(jié)算業(yè)務(wù)中的往來銀行l(wèi)第三章 國際結(jié)算中的票據(jù)l第四章 國際結(jié)算中的單據(jù)l第五章 國際結(jié)算方式-匯款3l第六章 國際結(jié)算方式-托收l第七章 國際結(jié)算方式-信用證l第八章 國際結(jié)算方式-銀行保函l第九章 國際保理與包買票據(jù)l第十章 非貿(mào)易國際結(jié)算4本章內(nèi)容本章內(nèi)容第一節(jié)第一節(jié) 國際結(jié)算的基本問題國際結(jié)算的基本問題第二節(jié)第二節(jié) 國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展國際結(jié)算的產(chǎn)生和發(fā)展第三節(jié)第三節(jié) 國際結(jié)算的特征國際結(jié)算的特征

2、第四節(jié)第四節(jié) 國際標準化貨幣符號及其應(yīng)用國際標準化貨幣符號及其應(yīng)用Key Words5一、國際結(jié)算的含義一、國際結(jié)算的含義 定義：定義：國際結(jié)算國際結(jié)算(International Settlement) 是是指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事指國際間由于政治、經(jīng)濟、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。它是一項權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。它是一項國際間的綜合經(jīng)濟活動。國際間的綜合經(jīng)濟活動。 6國際結(jié)算具體包括：國際結(jié)算具體包括： 支付工具及結(jié)算方式的選擇與運用； 各種商業(yè)單據(jù)的處理與交接； 商

3、品貨款及勞務(wù)價款的索取與償付； 國際間資金單方面的轉(zhuǎn)移與調(diào)撥； 短期或中長期貿(mào)易的融資與運營； 信用擔保的提供與應(yīng)用； 國際清算系統(tǒng)及支付體系的建設(shè)與運行； 國際銀行間資金的轉(zhuǎn)賬與劃撥等。 71 1、范圍：國際間、范圍：國際間2 2、原因：、原因：1 1）最主要的是國際貿(mào)易最主要的是國際貿(mào)易 2 2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算 3 3）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移 4 4）是政府間的資金收付）是政府間的資金收付 5 5）其他：如國際旅游所支付的款項、）其他：如國際旅游所支付的款項、國外親友贈款、繼承遺產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的國外親友贈款、繼承遺產(chǎn)、

4、出國留學(xué)所支付的學(xué)費、以及股票紅利的匯回等學(xué)費、以及股票紅利的匯回等3 3、角度：銀行、角度：銀行8國際結(jié)算的實質(zhì)：國際結(jié)算的實質(zhì)： 國際結(jié)算實質(zhì)上是國際結(jié)算實質(zhì)上是貨幣的跨國收付活動貨幣的跨國收付活動，是極其重要的跨國經(jīng)濟行為，是保障與促進是極其重要的跨國經(jīng)濟行為，是保障與促進國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。國際間各項活動與交往正常進行的必要手段。9 二、國際結(jié)算的分類二、國際結(jié)算的分類 在實務(wù)中通常把國際結(jié)算分為國際貿(mào)易結(jié)在實務(wù)中通常把國際結(jié)算分為國際貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易國際結(jié)算兩大類。算和非貿(mào)易國際結(jié)算兩大類。 金融交易類結(jié)算金融交易類結(jié)算有形貿(mào)易結(jié)算有形貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易結(jié)算國際貿(mào)易

5、結(jié)算非貿(mào)易國際結(jié)算非貿(mào)易國際結(jié)算國際結(jié)算國際結(jié)算記賬貿(mào)易結(jié)算記賬貿(mào)易結(jié)算其他貿(mào)易結(jié)算其他貿(mào)易結(jié)算其他非貿(mào)易結(jié)算其他非貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算無形貿(mào)易結(jié)算10 國際貿(mào)易結(jié)算是國際結(jié)算的基礎(chǔ)，在國際結(jié)國際貿(mào)易結(jié)算是國際結(jié)算的基礎(chǔ)，在國際結(jié)算中具有主導(dǎo)地位，其結(jié)算范圍有：算中具有主導(dǎo)地位，其結(jié)算范圍有： 1、有形貿(mào)易結(jié)算。、有形貿(mào)易結(jié)算。指有形貿(mào)易指有形貿(mào)易(Visible Trade)引起的貨幣收付活動。有形貿(mào)易即商品的引起的貨幣收付活動。有形貿(mào)易即商品的進出口貿(mào)易。進出口貿(mào)易。 2、記賬貿(mào)易結(jié)算。、記賬貿(mào)易結(jié)算。也稱為協(xié)定貿(mào)易結(jié)算。也稱為協(xié)定貿(mào)易結(jié)算。它是在兩國政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項下的商品它是在兩

6、國政府所簽訂的貿(mào)易協(xié)定項下的商品進出口貿(mào)易結(jié)算。進出口貿(mào)易結(jié)算。 11 3、因國際資本流動所引起的商品貿(mào)易或資、因國際資本流動所引起的商品貿(mào)易或資本性貨物貿(mào)易的結(jié)算（本性貨物貿(mào)易的結(jié)算（FDI、買方信貸）。、買方信貸）。 4、綜合類經(jīng)濟交易中的商品貿(mào)易結(jié)算。在、綜合類經(jīng)濟交易中的商品貿(mào)易結(jié)算。在國際經(jīng)濟交易中，一些交易既包含了商品貿(mào)易，國際經(jīng)濟交易中，一些交易既包含了商品貿(mào)易，又包含了非商品貿(mào)易（國際工程承包、又包含了非商品貿(mào)易（國際工程承包、“三來三來一補一補”貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易等）。貿(mào)易、技術(shù)貿(mào)易等）。12199523499.938.66199624133.833.91199726967.23

7、4731.81199929896.233.34200039273.239.58200142183.638.47200251378.242.70200370483.551.89200495539.159.762005116921.863.86資料來源:根據(jù)中國經(jīng)濟信息網(wǎng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算131.管理制度管理制度2.申請批件申請批件 3.交易選擇交易選擇 4.商務(wù)談判商務(wù)談判 5.簽訂合同簽訂合同 6.銀行買匯，開（受）信用證銀行買匯，開（受）信用證 7. 7.購買保險購買保險8. 8.安排海運安排海運 9. 9.商檢商檢10.10.報關(guān)報關(guān)11.11.運輸倉儲運輸倉

8、儲12.12.付匯核銷付匯核銷13.13.出口退稅出口退稅 14 非貿(mào)易國際結(jié)算主體是非貿(mào)易國際結(jié)算主體是服務(wù)貿(mào)易服務(wù)貿(mào)易，結(jié)算范圍包括：，結(jié)算范圍包括： 1、無形貿(mào)易結(jié)算。、無形貿(mào)易結(jié)算。指由無形貿(mào)易指由無形貿(mào)易(Invisible Trade)引起的貨幣收付活動。它包括：引起的貨幣收付活動。它包括： (1)保險、運輸、通訊、港口、旅游等勞務(wù)活動的保險、運輸、通訊、港口、旅游等勞務(wù)活動的收入與支出；收入與支出； (2)資本借貸或國際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利資本借貸或國際直接投資與間接投資產(chǎn)生的利息、股息、利潤等的收入與支出；息、股息、利潤等的收入與支出； (3)廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等

9、其他勞務(wù)收支。廣告費、專利費、銀行手續(xù)費等其他勞務(wù)收支。15 2、金融交易類結(jié)算、金融交易類結(jié)算。主要指國際間各種金。主要指國際間各種金融資產(chǎn)買賣的結(jié)算（外匯買賣、債券、股票、融資產(chǎn)買賣的結(jié)算（外匯買賣、債券、股票、期貨、期權(quán)等金融工具的買賣）。期貨、期權(quán)等金融工具的買賣）。 3、國際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算、國際間資金單方面轉(zhuǎn)移結(jié)算。指發(fā)生在。指發(fā)生在政府及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種政府及民間的各種援助、捐助、贈款以及各種資金調(diào)撥行為。資金調(diào)撥行為。16 4、銀行提供的以信用擔保為代表的一系、銀行提供的以信用擔保為代表的一系列服務(wù)與結(jié)算列服務(wù)與結(jié)算（信用保障、資信調(diào)查、處理應(yīng)（信用保障、

10、資信調(diào)查、處理應(yīng)收賬款、信息資訊、催收追債等服務(wù)）。收賬款、信息資訊、催收追債等服務(wù)）。 5、其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)、其他非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)（外匯兌換、僑（外匯兌換、僑匯業(yè)務(wù)、信用卡及旅行支票等）。匯業(yè)務(wù)、信用卡及旅行支票等）。17 ( (一一) )從從金融學(xué)科金融學(xué)科的角度看的角度看 國際結(jié)算屬于國際金融實務(wù)的一個分支，國際結(jié)算屬于國際金融實務(wù)的一個分支，它所涉及的知識領(lǐng)域極為廣泛，是以金融、貿(mào)它所涉及的知識領(lǐng)域極為廣泛，是以金融、貿(mào)易為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，并且具有很強的實易為基礎(chǔ)的多邊交叉學(xué)科，并且具有很強的實用性和可操作性。用性和可操作性。18 ( (二二) )從從商業(yè)銀行商業(yè)銀行的角度看的角度

11、看 國際結(jié)算業(yè)務(wù)是各家商業(yè)銀行的一項國際國際結(jié)算業(yè)務(wù)是各家商業(yè)銀行的一項國際性的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在為顧客進行性的中間業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行在為顧客進行“收匯收匯”和和“付匯付匯”服務(wù)的過程中，處于服務(wù)的過程中，處于“居間居間”地位，地位，這使商業(yè)銀行承擔了較少的風(fēng)險并獲得了豐厚這使商業(yè)銀行承擔了較少的風(fēng)險并獲得了豐厚的利潤，同時還帶動銀行資產(chǎn)、負債及表外業(yè)的利潤，同時還帶動銀行資產(chǎn)、負債及表外業(yè)務(wù)的開展，因此國際結(jié)算業(yè)務(wù)成為競爭的焦點。務(wù)的開展，因此國際結(jié)算業(yè)務(wù)成為競爭的焦點。屬于中屬于中間業(yè)務(wù)間業(yè)務(wù)1920 (一一)國際結(jié)算工具國際結(jié)算工具 票據(jù)在結(jié)算中起著流通手段和支付手段的票據(jù)在結(jié)算中起著流通

12、手段和支付手段的作用，遠期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。主作用，遠期票據(jù)還能發(fā)揮信用工具的作用。主要包括要包括匯票、本票和支票匯票、本票和支票，它們被稱為國際結(jié)，它們被稱為國際結(jié)算的基石。票據(jù)的運動規(guī)律、行為、法規(guī)、要算的基石。票據(jù)的運動規(guī)律、行為、法規(guī)、要式及種類等等是國際結(jié)算研究的第一個對象。式及種類等等是國際結(jié)算研究的第一個對象。21 (二二)國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式 以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱以一定的條件實現(xiàn)國際貨幣收付的方式稱為國際結(jié)算方式。國際結(jié)算方式主要包括為國際結(jié)算方式。國際結(jié)算方式主要包括匯款、匯款、托收、信用證、保付代理、擔保業(yè)務(wù)、包買票托收、信用證、保付代理、擔保

13、業(yè)務(wù)、包買票據(jù)據(jù)等類型。研究國際結(jié)算方式的產(chǎn)生、演變、等類型。研究國際結(jié)算方式的產(chǎn)生、演變、應(yīng)用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是第二個研究對象。應(yīng)用、發(fā)展趨勢以及創(chuàng)新是第二個研究對象。22結(jié)算方式進口出口匯款63.8879.96L/C(信用證)28.5914.82其它7.535.2223 (三三)國際結(jié)算的單據(jù)國際結(jié)算的單據(jù) 單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結(jié)算的必備條單據(jù)的傳遞和使用是實現(xiàn)國際結(jié)算的必備條件之一。在國際貿(mào)易結(jié)算中，件之一。在國際貿(mào)易結(jié)算中，貨物單據(jù)化貨物單據(jù)化和和憑憑單而非憑貨付款單而非憑貨付款是基本特征。貨物單據(jù)化是銀是基本特征。貨物單據(jù)化是銀行作為國際貿(mào)易結(jié)算中介的前提。行作為國際貿(mào)易結(jié)算

14、中介的前提。 單據(jù)對于國際貿(mào)易債務(wù)的清償具有至關(guān)重要單據(jù)對于國際貿(mào)易債務(wù)的清償具有至關(guān)重要的影響。的影響。電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(Electronic Data Interchange, EDI)的問世與應(yīng)用，將引發(fā)國際貿(mào)的問世與應(yīng)用，將引發(fā)國際貿(mào)易及其結(jié)算的傳統(tǒng)單據(jù)運作體系的重大變革。易及其結(jié)算的傳統(tǒng)單據(jù)運作體系的重大變革。24lEDI是英文是英文Electronic Data Interchange的縮寫。的縮寫。中文譯為電子數(shù)據(jù)交換。通俗地說，中文譯為電子數(shù)據(jù)交換。通俗地說，EDI就是就是將數(shù)據(jù)和信息規(guī)范化和格式化，并通過計算機將數(shù)據(jù)和信息規(guī)范化和格式化，并通過計算機網(wǎng)絡(luò)進行交

15、換和處理。網(wǎng)絡(luò)進行交換和處理。lEDI包括三方面的內(nèi)容：包括三方面的內(nèi)容： 1、用統(tǒng)一的標準來編制資料。、用統(tǒng)一的標準來編制資料。 2、利用電子方式傳輸信息。、利用電子方式傳輸信息。 3、計算機應(yīng)用程序之間的聯(lián)接。、計算機應(yīng)用程序之間的聯(lián)接。詳見第詳見第13章章2526 EDI是面向是面向“商業(yè)文件商業(yè)文件”的，如訂單、發(fā)票、的，如訂單、發(fā)票、貨運單、報關(guān)單、進出口許可證等。這些貨運單、報關(guān)單、進出口許可證等。這些“文件文件”必須根據(jù)相應(yīng)的統(tǒng)一標準格式編制。必須根據(jù)相應(yīng)的統(tǒng)一標準格式編制。 目前，國際上常用的統(tǒng)一標準有兩個，一個目前，國際上常用的統(tǒng)一標準有兩個，一個是是美國的美國的ANSI X

16、12；一個是；一個是聯(lián)合國聯(lián)合國EDIFACT。 對外貿(mào)易需要對外貿(mào)易需要EDI ； 運用運用EDI已成為發(fā)展我國對外貿(mào)易的關(guān)鍵問題已成為發(fā)展我國對外貿(mào)易的關(guān)鍵問題之一之一 ； EDI將推動我國外貿(mào)體制改革。將推動我國外貿(mào)體制改革。 27 1、EDI的直接效益主要來自于的直接效益主要來自于EDI的高速、精確；的高速、精確； 2、EDI的間接效益來自改進的管理；的間接效益來自改進的管理； 3、EDI的戰(zhàn)略效益在于通過發(fā)展與客戶和供應(yīng)商的戰(zhàn)略效益在于通過發(fā)展與客戶和供應(yīng)商的密切聯(lián)系，鞏固和增強用戶的競爭地位，使用戶的密切聯(lián)系，鞏固和增強用戶的競爭地位，使用戶能為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，從而提高銷量和利潤

17、。能為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，從而提高銷量和利潤。28 (四四)以銀行為中心的支付體系以銀行為中心的支付體系 是國際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)是國際間資金得以安全有效結(jié)算的基礎(chǔ)設(shè)施?？鐕Ц断到y(tǒng)的作用也越來越突出。進入施?？鐕Ц断到y(tǒng)的作用也越來越突出。進入90年代后，各國清算系統(tǒng)的主動脈向大額實時年代后，各國清算系統(tǒng)的主動脈向大額實時支付結(jié)算方向發(fā)展，而小額支付系統(tǒng)仍采用差支付結(jié)算方向發(fā)展，而小額支付系統(tǒng)仍采用差額結(jié)算。額結(jié)算。29l支付系統(tǒng)支付系統(tǒng)(Payment System)是由提供支付清算是由提供支付清算服務(wù)的中介機構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清服務(wù)的中介機構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算

18、的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實現(xiàn)債權(quán)債算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時亦稱務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時亦稱清算系統(tǒng)清算系統(tǒng)(Clearing System)。l一個支付系統(tǒng)至少要包含一個支付系統(tǒng)至少要包含五個最基本的要素五個最基本的要素：付款入；付款人的開戶行；票據(jù)交換所；收款付款入；付款人的開戶行；票據(jù)交換所；收款人的開戶行；收款人。人的開戶行；收款人。詳見第詳見第12章章30(一一)按經(jīng)營者身份的不同劃分按經(jīng)營者身份的不同劃分1、中央銀行擁有并經(jīng)營、中央銀行擁有并經(jīng)營：如美國聯(lián)邦儲備體系、日：如美國聯(lián)邦儲備體系、日本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、

19、瑞士國民銀行及中國本銀行、德意志聯(lián)邦銀行、瑞士國民銀行及中國人民銀行等其通過支付系統(tǒng)運營，干預(yù)和影響社人民銀行等其通過支付系統(tǒng)運營，干預(yù)和影響社會整體支付清算活動。會整體支付清算活動。2、私營清算機構(gòu)擁有并經(jīng)營、私營清算機構(gòu)擁有并經(jīng)營：如紐約清算所協(xié)會的：如紐約清算所協(xié)會的CHIPS系統(tǒng)、英國的系統(tǒng)、英國的CHAPS系統(tǒng)、日本東京銀行系統(tǒng)、日本東京銀行家協(xié)會的全銀數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)等等。家協(xié)會的全銀數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)等等。3、各銀行擁有并運行的行內(nèi)支付系統(tǒng)、各銀行擁有并運行的行內(nèi)支付系統(tǒng)：如我國四大：如我國四大國有商業(yè)銀行均開通了各自的電子資金匯兌系統(tǒng)。國有商業(yè)銀行均開通了各自的電子資金匯兌系統(tǒng)。31(二

20、二)按支付系統(tǒng)的服務(wù)對象及單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分按支付系統(tǒng)的服務(wù)對象及單筆業(yè)務(wù)支付金額劃分 1、大額支付、大額支付(資金轉(zhuǎn)賬資金轉(zhuǎn)賬)系統(tǒng)系統(tǒng) 2、小額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)(零售支付系統(tǒng)零售支付系統(tǒng))(三三)按支付系統(tǒng)服務(wù)的地區(qū)范圍劃分按支付系統(tǒng)服務(wù)的地區(qū)范圍劃分 1、境內(nèi)支付系統(tǒng)、境內(nèi)支付系統(tǒng) 2、國際性支付系統(tǒng)、國際性支付系統(tǒng)32l電子支付電子支付(Electronic Payment)是通過計算機和電是通過計算機和電子通信設(shè)備進行金融交易的系統(tǒng)，它無須任何實子通信設(shè)備進行金融交易的系統(tǒng)，它無須任何實物形式的標記，以物形式的標記，以純粹電子形式的貨幣純粹電子形式的貨幣，一般以，一般以許多二

21、進制數(shù)字的方式保存在計算機中。許多二進制數(shù)字的方式保存在計算機中。l目前最主要的電子支付創(chuàng)新是目前最主要的電子支付創(chuàng)新是電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)電子資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)，即即EFT系統(tǒng)系統(tǒng)的應(yīng)用。的應(yīng)用。EFT系統(tǒng)產(chǎn)生于系統(tǒng)產(chǎn)生于20世紀世紀60年年代，是銀行同客戶進行數(shù)據(jù)通信的一種電子系統(tǒng)，代，是銀行同客戶進行數(shù)據(jù)通信的一種電子系統(tǒng)，它是銀行之間利用自有的網(wǎng)絡(luò)來做電子資金轉(zhuǎn)換，它是銀行之間利用自有的網(wǎng)絡(luò)來做電子資金轉(zhuǎn)換，用于傳輸同金融交易有關(guān)的電子資金和相關(guān)的數(shù)用于傳輸同金融交易有關(guān)的電子資金和相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，為客戶提供支付服務(wù)。據(jù)和信息，為客戶提供支付服務(wù)。33l美國美國FEDWIRE資金電劃系統(tǒng)資金電

22、劃系統(tǒng)：FEDWIRE是美是美國境內(nèi)美元收付系統(tǒng)，它屬于美國聯(lián)邦儲備委員國境內(nèi)美元收付系統(tǒng)，它屬于美國聯(lián)邦儲備委員會所有，是一個實時的、全額的、貸記的資金轉(zhuǎn)會所有，是一個實時的、全額的、貸記的資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。賬系統(tǒng)。 FEDWIRE資金轉(zhuǎn)賬主要用于銀行間隔資金轉(zhuǎn)賬主要用于銀行間隔夜拆借、銀行間結(jié)算業(yè)務(wù)、公司之間付款以及證夜拆借、銀行間結(jié)算業(yè)務(wù)、公司之間付款以及證券交易結(jié)算等。券交易結(jié)算等。l瑞士跨行清算系統(tǒng)瑞士跨行清算系統(tǒng)：瑞士跨行清算系統(tǒng)：瑞士跨行清算系統(tǒng)(SIC)的職的職能是對存放在瑞士國民銀行的資金每日能是對存放在瑞士國民銀行的資金每日24小時執(zhí)小時執(zhí)行最終的、不可取消的、以瑞士法郎為單位

23、的跨行最終的、不可取消的、以瑞士法郎為單位的跨行支付。行支付。34l英鎊清算系統(tǒng)英鎊清算系統(tǒng)：交換銀行自動收付系統(tǒng)：交換銀行自動收付系統(tǒng)(Clearing House Automated Payment System，CHAPS)。英國的英國的11家清算銀行加上英格蘭銀行共家清算銀行加上英格蘭銀行共12家交換家交換銀行集中進行票據(jù)交換，其他商業(yè)銀行則通過其銀行集中進行票據(jù)交換，其他商業(yè)銀行則通過其往來的交換銀行交換票據(jù)。往來的交換銀行交換票據(jù)。l歐元實施后的歐洲支付系統(tǒng)歐元實施后的歐洲支付系統(tǒng)：歐洲跨國大批量自：歐洲跨國大批量自動實時快速清算系統(tǒng)動實時快速清算系統(tǒng)(Trans European

24、 Automated Realtime Gross Settlement Express Transfer，TARGET) 于于1999年年1月月1日正式啟用。該系統(tǒng)聯(lián)日正式啟用。該系統(tǒng)聯(lián)接各成員國中央銀行的大批量實時清算系統(tǒng)，按接各成員國中央銀行的大批量實時清算系統(tǒng)，按法蘭克福時間每日運行法蘭克福時間每日運行11個小時個小時(早早7時至晚時至晚6時時)。35l環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(Society for Worldwide International Financial Telecommunications，SWIFT)是一個國際銀行間的非營利合作組織。是一個國際銀行間的

25、非營利合作組織。SWIFT的籌建是伴隨著歐洲經(jīng)濟與政治一體化的籌建是伴隨著歐洲經(jīng)濟與政治一體化而進行的。而進行的。l國際清算銀行國際清算銀行(Bank for International Settlement,BIS)于于1930年在瑞士的巴塞爾注冊年在瑞士的巴塞爾注冊成立，是世界上最古老的國際金融機構(gòu)。成立，是世界上最古老的國際金融機構(gòu)。36 一、國際結(jié)算的歷史演變過程一、國際結(jié)算的歷史演變過程 明顯地表現(xiàn)出從低級到高級、從簡單到復(fù)雜、明顯地表現(xiàn)出從低級到高級、從簡單到復(fù)雜、從單一到多元化發(fā)展的特點。具體表現(xiàn)如下：從單一到多元化發(fā)展的特點。具體表現(xiàn)如下： 1、從從現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到發(fā)展到

26、票據(jù)結(jié)算票據(jù)結(jié)算 2、從憑從憑實物結(jié)算實物結(jié)算發(fā)展到發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算憑單據(jù)結(jié)算 3、從買賣雙方從買賣雙方直接結(jié)算直接結(jié)算發(fā)展到發(fā)展到通過銀行通過銀行進行進行間接結(jié)算間接結(jié)算，真正實現(xiàn)了，真正實現(xiàn)了非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算 4、國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合（補充）（補充）37現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算-直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法直接用運送金屬鑄幣或條塊的方法進行風(fēng)險大、運費大、時間長、點錢不方便進行風(fēng)險大、運費大、時間長、點錢不方便非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算-用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系

27、38貨物單據(jù)化貨物單據(jù)化-代表貨物所有權(quán)（代表貨物所有權(quán)（B/LB/L） 交單交單= =交貨交貨履約證書化履約證書化-按時（按時（B/LB/L日期）日期） 按質(zhì)（質(zhì)量證書）按質(zhì)（質(zhì)量證書） 按量（數(shù)量證書）按量（數(shù)量證書）39l貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴大貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴大l銀行功能的豐富和完善銀行功能的豐富和完善l優(yōu)點是快速、便捷、安全優(yōu)點是快速、便捷、安全40l形式多樣形式多樣l方法簡便方法簡便l促進銀行功能重組促進銀行功能重組l結(jié)算制度與慣例日益豐富完善結(jié)算制度與慣例日益豐富完善41 二、國際結(jié)算制度的歷史演變過程二、國際結(jié)算制度的歷史演變過程 國際結(jié)算制度國際結(jié)算制度(System of I

28、nternational Settlement)又稱國際結(jié)算體系，是各國之間結(jié)又稱國際結(jié)算體系，是各國之間結(jié)算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。實行算債權(quán)債務(wù)關(guān)系的基本方法和總的原則。實行何種國際結(jié)算制度，取決于世界各國經(jīng)濟發(fā)展何種國際結(jié)算制度，取決于世界各國經(jīng)濟發(fā)展水平及國際政治現(xiàn)狀。國際結(jié)算制度曾經(jīng)歷三水平及國際政治現(xiàn)狀。國際結(jié)算制度曾經(jīng)歷三種不同類：種不同類： 1、自由的自由的多邊國際結(jié)算制度多邊國際結(jié)算制度 2、管制的管制的雙邊國際結(jié)算制度雙邊國際結(jié)算制度 3、多元化混合型多元化混合型的國際結(jié)算制度的國際結(jié)算制度42l多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣

29、自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結(jié)算的一種用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進行結(jié)算的一種制度。制度。l使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件：使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件：必須使用可自由兌換貨幣必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥賬戶之間可以自由調(diào)撥43l是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。

30、l雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣規(guī)定清算貨幣信用擺動額度信用擺動額度差額清償辦法差額清償辦法44l促進國際貿(mào)易的發(fā)展促進國際貿(mào)易的發(fā)展l促進國際借貸與國際投資的發(fā)展促進國際借貸與國際投資的發(fā)展l推動國際金融市場的形成與發(fā)展推動國際金融市場的形成與發(fā)展45四大特征四大特征 一、按照國際慣例進行國際結(jié)算一、按照國際慣例進行國際結(jié)算 二、使用可兌換貨幣進行結(jié)算二、使用可兌換貨幣進行結(jié)算 三、實行三、實行“推定交貨推定交貨”的原理的原理 四、商業(yè)銀行成為結(jié)算和融

31、資的中心四、商業(yè)銀行成為結(jié)算和融資的中心46（一）使用國際慣例結(jié)算的起源（一）使用國際慣例結(jié)算的起源 矛盾和糾紛；欺詐和訴訟；便利性等矛盾和糾紛；欺詐和訴訟；便利性等 公認的法規(guī)和慣例非常必要公認的法規(guī)和慣例非常必要（二）國際慣例的特點（二）國際慣例的特點 在某一范圍或行業(yè)反復(fù)使用；明確、易接受的內(nèi)在某一范圍或行業(yè)反復(fù)使用；明確、易接受的內(nèi)容；國際范圍內(nèi)被公認、具有約束力容；國際范圍內(nèi)被公認、具有約束力47（三）幾種相關(guān)的國際慣例和規(guī)則（國際商會）（三）幾種相關(guān)的國際慣例和規(guī)則（國際商會） 1、國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則，1990 2、跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例199

32、4(UCP500；UCP600) 3、托收統(tǒng)一規(guī)則，、托收統(tǒng)一規(guī)則，1996 4、銀行間償付辦法，、銀行間償付辦法，1996 5、合約保函統(tǒng)一規(guī)則、合約保函統(tǒng)一規(guī)則48 E組啟運 EXW Ex Works 工廠交貨 F組主運費未付 FOB Free On Board FAS Free Alongside Ship FCA Free Carrier 裝運港船上交貨 裝運港船邊交貨 貨交承運人 C組主運費已付 CIF Cost Insurance and Freight CFR Cost and Freight CPT Carriage Paid To CIP Carriage Insurance

33、 Paid To 成本、保險費加運費 成本加運費 運費付至 運保費付至 D組到達 DAF Delivered At Frontier DES Delivered Ex Ship DEQ Delivered Ex Quay DDU Delivered Duty Unpaid DDP Delivered Duty Paid 邊境交貨 目的港船上交貨 目的港碼頭交貨 未完稅交貨 完稅后交貨 見第見第13章章49l跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（Uniform Customs and Practice for Uniform Customs and Practice for Documentar

34、y CreditsDocumentary Credits，19931993年修訂本，國際商會第年修訂本，國際商會第500500號出版物，號出版物，簡稱簡稱“UCP 500UCP 500”）l跟單信用證統(tǒng)一慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP 500UCP 500）關(guān)于電子交單的附則（版本）關(guān)于電子交單的附則（版本1.01.0）（Supplement to UCP 500 for Electronic PresentationSupplement to UCP 500 for Electronic Presentation，國際商會第國際商會第500/2500/2號出版物，簡稱號出版物，簡稱“e U

35、CPe UCP”）l關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)國際標準銀行實務(wù)關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)國際標準銀行實務(wù)（International Standard Banking Practice for the International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary CreditsExamination of Documents under Documentary Credits，國際商，國際商會第會第645645號出版物，簡稱號出版物，簡稱“ISBPISBP”）l銀行間償付統(tǒng)一

36、規(guī)則銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Bank-to-bank Uniform Rules for Bank-to-bank Reimbursement under Documentary CreditsReimbursement under Documentary Credits，國際商會第，國際商會第525525號出號出版物，簡稱版物，簡稱“URR 525URR 525”）50l國際備用證慣例國際備用證慣例（International Standby PracticesInternational Standby Practices，國際商會第國際商會第590590號出

37、版物，簡稱號出版物，簡稱“ISP98ISP98”）l托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則 Uniform Rules for Uniform Rules for Collections Collections （ ICC Publication No. 522ICC Publication No. 522）l見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES UNIFORM RULES FOR DEMAND GUARANTEES (ICC PUBLICATION NO.458) (ICC PUBLICATION NO.458)l聯(lián)合國獨立擔保和

38、備用信用證公約聯(lián)合國獨立擔保和備用信用證公約 UNITED NATIONS ON INDEPENDENT GUARANTEES UNITED NATIONS ON INDEPENDENT GUARANTEES AND STAND-BY LETTERS OF CREDIT AND STAND-BY LETTERS OF CREDITl 51lUCP 600 UCP 600 (2007(2007年年7 7月月1 1日施行日施行) )l GRIF GRIF 國際保理業(yè)國際保理業(yè)務(wù)通用規(guī)則務(wù)通用規(guī)則 ( (修訂中修訂中) )l ISBP ISBP ( (修訂中修訂中) )52 1、貨幣的可兌換性：某種

39、貨幣不受限制的兌換為、貨幣的可兌換性：某種貨幣不受限制的兌換為黃金黃金 2、可兌換貨幣的條件（、可兌換貨幣的條件（3個）與分類個）與分類 3、貨幣的穩(wěn)健性分析（處理外匯風(fēng)險，常用的方、貨幣的穩(wěn)健性分析（處理外匯風(fēng)險，常用的方法有二：遠期外匯買賣套期保值；法有二：遠期外匯買賣套期保值；“提前和挪后提前和挪后”支付的辦法）支付的辦法） 4、人民幣的可兌換性、人民幣的可兌換性 5、貨幣的時間價值與加速收匯（利率）、貨幣的時間價值與加速收匯（利率） 常用的措施見教材常用的措施見教材p1453 1、推定交貨的含義：又稱象征性交貨，是相對于、推定交貨的含義：又稱象征性交貨，是相對于“實物交貨實物交貨”而言的。而言的。 2、“推定交貨推定交貨”的原理：實質(zhì)就是貨物單據(jù)化，的原理：實質(zhì)就是貨物單據(jù)化，以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)，常稱為以貨物單據(jù)代表貨物所有權(quán)，常稱為“以單代物以單代物”。 3、商業(yè)銀行在處理國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，只處理貨物、商業(yè)銀行在處理國際結(jié)算業(yè)務(wù)中，只處理貨物單據(jù)而不管