國(guó)際貿(mào)易第六章

1、第六章第六章 國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算 國(guó)際結(jié)算是商業(yè)銀行的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，國(guó)際結(jié)算是商業(yè)銀行的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行指商業(yè)銀行按照一定的規(guī)則、程序按照一定的規(guī)則、程序，并借助并借助結(jié)算工具結(jié)算工具，清償國(guó)際間的債，清償國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)和實(shí)現(xiàn)資金跨國(guó)轉(zhuǎn)移的行為。權(quán)債務(wù)和實(shí)現(xiàn)資金跨國(guó)轉(zhuǎn)移的行為。主要內(nèi)容主要內(nèi)容v第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)票據(jù)v第二節(jié)第二節(jié) 匯付匯付v第三節(jié)第三節(jié) 托收托收v第四節(jié)第四節(jié) 信用證信用證第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)票據(jù)流通性流通性無(wú)因性無(wú)因性文義性文義性要式性要式性一、匯票（bill of exchange，draft，bill）v（一）匯票的含義和基本內(nèi)容（一）匯票的含義和基本內(nèi)容v1、定義、定義

2、 v匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)?；蛘叱制比说钠睋?jù)。v2、當(dāng)事人：、當(dāng)事人：出票人（出票人（drawer） 付款人付款人 (drawee,payer)收款人收款人(payee)或持票人（或持票人（bearer)3、匯票格式和內(nèi)容、匯票格式和內(nèi)容No._Exchange for_ _ At _ sight of this First of Exchange( Second of the same tenor and date unpaid), pay

3、 to the order of the sum of _ drawn under_ To_ For （二）匯票的種類(lèi)（二）匯票的種類(lèi) 1、銀行匯票、銀行匯票(bankers draft) 商業(yè)匯票商業(yè)匯票(commercial draft) 2、光票、光票(clean bill)： 跟單匯票跟單匯票 (documentary bill) 3、即期匯票、即期匯票(sight draft，demand draft) 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票(time bill or usance bill) 遠(yuǎn)期匯票的付款日期：遠(yuǎn)期匯票的付款日期：（1）特定日期付款）特定日期付款（2）atdays afr sighta

4、tdays after date of draft(3) (4) atdays after date of bill of lading4、商業(yè)承兌匯票、商業(yè)承兌匯票（commercial acceptance draft） 銀行承兌匯票銀行承兌匯票 (banker s acceptance draft)（三）匯票的使用（三）匯票的使用 1、issue 2、presentation 3、acceptance 4、payment 5、endorsement 6、dishonour and recourse 1、issuev收款人的三種填法：收款人的三種填法：v1 1、限制性抬頭、限制性抬頭Pay

5、Co. only PayCo. not transferblePayCo. only PayCo. not transferble2 2、指示式抬頭、指示式抬頭PayCo. or order Pay to the order ofCo.PayCo. or order Pay to the order ofCo.3 3、持票人或來(lái)人抬頭、持票人或來(lái)人抬頭Pay bearer Pay holderPay bearer Pay holder2、提示（、提示（PRESENTATION）v提示承兌提示承兌v提示付款提示付款v提示應(yīng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行提示應(yīng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行：即期和見(jiàn)票：即期和見(jiàn)票后定期付款匯

6、票自出票日后后定期付款匯票自出票日后1 1個(gè)月；定日個(gè)月；定日或出票后定期付款匯票在到期日前；已或出票后定期付款匯票在到期日前；已承兌匯票的提示付款期限為自到期日起承兌匯票的提示付款期限為自到期日起1010日內(nèi)。日內(nèi)。3、承兌（、承兌（ACCEPTANCE）v手續(xù)：手續(xù)：v在匯票下面寫(xiě)上在匯票下面寫(xiě)上“承兌承兌”，注明承兌的，注明承兌的日期，并由付款人簽名，交還持票人。日期，并由付款人簽名，交還持票人。v效力：效力：v一經(jīng)承兌，付款人即成為主債務(wù)人。一經(jīng)承兌，付款人即成為主債務(wù)人。v4、付款（、付款（PAYMENT）5、 endorsementv匯票的背書(shū)方式：匯票的背書(shū)方式：v1 1、限制性

7、背書(shū)、限制性背書(shū)v2 2、空白背書(shū)、空白背書(shū)v3 3、特別背書(shū)（記名背書(shū)）、特別背書(shū)（記名背書(shū)）6、dishonour（案例案例6.1） 1996年年3月月1日，上海甲公司以上海乙公日，上海甲公司以上海乙公司為收款人，簽發(fā)商業(yè)匯票一張，匯票金司為收款人，簽發(fā)商業(yè)匯票一張，匯票金額為額為100萬(wàn)人民幣，匯票到期日為萬(wàn)人民幣，匯票到期日為1996年年7月月31日。乙公司在接到該商業(yè)匯票后將該日。乙公司在接到該商業(yè)匯票后將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給浙江丙公司。此后，江蘇匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給浙江丙公司。此后，江蘇丁公司、上海戊公司和上海自來(lái)水公司也丁公司、上海戊公司和上海自來(lái)水公司也依次通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯

8、票。依次通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯票。同年同年8月月1日，上海自來(lái)水公司持該商業(yè)匯日，上海自來(lái)水公司持該商業(yè)匯票向銀行提示付款。銀行在接到該商業(yè)票向銀行提示付款。銀行在接到該商業(yè)匯票后經(jīng)查實(shí)匯票后經(jīng)查實(shí),確認(rèn)上海甲公司在銀行的確認(rèn)上海甲公司在銀行的存款不足以支付票據(jù)款而將商業(yè)匯票退存款不足以支付票據(jù)款而將商業(yè)匯票退回給上海自來(lái)水公司。之后，上海自來(lái)回給上海自來(lái)水公司。之后，上海自來(lái)水公司依法向其前手上海戊公司進(jìn)行票水公司依法向其前手上海戊公司進(jìn)行票據(jù)追索，上海戊公司支付完后又向其前據(jù)追索，上海戊公司支付完后又向其前手追索，至江蘇丁公司支付完票據(jù)款項(xiàng)手追索，至江蘇丁公司支付完票據(jù)款項(xiàng)100萬(wàn)

9、后，丁公司向前追索，浙江丙公司萬(wàn)后，丁公司向前追索，浙江丙公司向其支付了向其支付了75萬(wàn)，上海甲公司向其支付萬(wàn)，上海甲公司向其支付了了25萬(wàn)。萬(wàn)。 遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn)遠(yuǎn)期匯票的貼現(xiàn) v面額為面額為10000美元的見(jiàn)票后美元的見(jiàn)票后90天付款的匯票，天付款的匯票，6月月20日得到付款人承兌，該匯票的到期日是日得到付款人承兌，該匯票的到期日是9月月18日，持票人于日，持票人于6月月30日持匯票去銀行要求日持匯票去銀行要求貼現(xiàn)。貼現(xiàn)年利率是貼現(xiàn)。貼現(xiàn)年利率是10%。v貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=匯票金額匯票金額*貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)天數(shù)*年貼現(xiàn)率年貼現(xiàn)率/360=10000*80*10%/360=222.22美元美元v銀

10、行向持票人的凈付款銀行向持票人的凈付款=匯票金額匯票金額-貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息=10000-222.22=9777.78二、本票（二、本票（promissory note） v（一）本票的含義和主要內(nèi)容（一）本票的含義和主要內(nèi)容 v1、定義、定義 v本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。持票人的票據(jù)。v2、當(dāng)事人：、當(dāng)事人：出票人（出票人（maker) maker) 收款人收款人 PROMISSORY NOTE USD 800.00 London,8th Sept., 2000 At 6

11、0 days after date we promise to pay A.Corp. the sum of Eight hundred U.S dollars only. For Bank of Europe, signed 3、本票的格式和內(nèi)容、本票的格式和內(nèi)容（二）本票的種類(lèi)（二）本票的種類(lèi) v1、銀行本票、銀行本票 商業(yè)本票商業(yè)本票v 2、即期本票、即期本票 遠(yuǎn)期本票遠(yuǎn)期本票 （三）本票和匯票的區(qū)別（三）本票和匯票的區(qū)別 v1、當(dāng)事人、當(dāng)事人v2、是否需要承兌、是否需要承兌v3、主債務(wù)人、主債務(wù)人v4、份數(shù)、份數(shù)三、支票（三、支票（cheque,check） v（一）支票的含義和主要內(nèi)

12、容（一）支票的含義和主要內(nèi)容v1、定義、定義v支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。票人的票據(jù)。v2、格式和主要內(nèi)容、格式和主要內(nèi)容Cheque for 450. London 31st Jan. 2000Pay to the order of United Trading Corp. The sum of four hundred and fifty pounds. To:Midland Bank. London F

13、or Sino-British Trading Co London signed（二）支票的種類(lèi)（二）支票的種類(lèi) v我國(guó)我國(guó):普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票v國(guó)際：國(guó)際：劃線支票、未劃線支票劃線支票、未劃線支票（三（三）支票與匯票、本票的區(qū)別支票與匯票、本票的區(qū)別 v、當(dāng)事人、當(dāng)事人v、性質(zhì)、性質(zhì):委托支付證券自付證券委托支付證券自付證券v、到期日、到期日 v、承兌、承兌v、出票人與付款人的關(guān)系、出票人與付款人的關(guān)系第二節(jié)第二節(jié) 匯付（匯付（remittance） v一、匯付的含義及其當(dāng)事人一、匯付的含義及其當(dāng)事人v1、含義、含義v2、當(dāng)事人、當(dāng)事人 匯款人（匯款人（

14、remitter） 收款人（收款人（payee ） 匯出行（匯出行（remitting bank） 匯入行（匯入行（receiving bank；解付行，解付行，paying bank）二、匯付的種類(lèi)和業(yè)務(wù)流程二、匯付的種類(lèi)和業(yè)務(wù)流程v1、電匯（、電匯（telegraphic transfer,T/T）v2、信匯（、信匯（mail transfer,M/T）v3、票匯（、票匯（remittiance by bankerdemand draft, D/D） 匯款人匯款人（買(mǎi)方）（買(mǎi)方） 收款人收款人（賣(mài)方）（賣(mài)方） 1合同規(guī)定以電合同規(guī)定以電/信匯信匯方式付款方式付款 匯出行匯出行 匯入行匯入行

15、 3電電/信匯委托通知信匯委托通知 7付訖通知付訖通知 2交款、付費(fèi)、電交款、付費(fèi)、電匯或信匯申請(qǐng)書(shū)匯或信匯申請(qǐng)書(shū)4匯款通知匯款通知 5收款收款6付款付款 圖圖6.1 電匯和信匯流程（順匯）電匯和信匯流程（順匯） 結(jié)算工具結(jié)算工具委托通知委托通知匯款人匯款人（買(mǎi)方）（買(mǎi)方） 收款人收款人（賣(mài)方）（賣(mài)方） 1合同規(guī)定以票匯方式付款合同規(guī)定以票匯方式付款 匯出行匯出行 匯入行匯入行 4寄匯票通知書(shū)（票根）寄匯票通知書(shū)（票根） 8付訖通知付訖通知 2交款、付費(fèi)、票交款、付費(fèi)、票匯申請(qǐng)書(shū)匯申請(qǐng)書(shū)6提示匯票提示匯票 7付款付款圖圖6.2 票匯流程（順匯）票匯流程（順匯） 5寄交銀行即期匯票寄交銀行即期匯

16、票 3銀行即期匯票銀行即期匯票 結(jié)算工具：結(jié)算工具：銀行匯票銀行匯票三、匯付的性質(zhì)三、匯付的性質(zhì)四、匯付在國(guó)際貿(mào)易中的使用四、匯付在國(guó)際貿(mào)易中的使用v1、一般只用于互相信任的當(dāng)事人間、一般只用于互相信任的當(dāng)事人間(以以O(shè)/A方式成交的貨物方式成交的貨物)或用于小額付款?；蛴糜谛☆~付款。v2、remittance against documents（憑單憑單付匯）：降低進(jìn)口人風(fēng)險(xiǎn)付匯）：降低進(jìn)口人風(fēng)險(xiǎn)v v 匯款支取前可撤消匯款支取前可撤消 ，所以這種，所以這種方式同時(shí)增加了出口人的風(fēng)險(xiǎn)方式同時(shí)增加了出口人的風(fēng)險(xiǎn)五、匯付的特點(diǎn)五、匯付的特點(diǎn) v1、資金負(fù)擔(dān)不平衡，支取前可撤、資金負(fù)擔(dān)不平衡，支取

17、前可撤銷(xiāo)，風(fēng)險(xiǎn)大銷(xiāo)，風(fēng)險(xiǎn)大v2、手續(xù)簡(jiǎn)便，手續(xù)費(fèi)少、手續(xù)簡(jiǎn)便，手續(xù)費(fèi)少v3、票匯出口人容易被詐騙、票匯出口人容易被詐騙風(fēng)險(xiǎn)大！風(fēng)險(xiǎn)大！案例案例 6.2 出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前出口合同規(guī)定的支付條款為裝運(yùn)月前15天票匯付款，買(mǎi)方延至裝運(yùn)月中始從郵局天票匯付款，買(mǎi)方延至裝運(yùn)月中始從郵局寄來(lái)銀行匯票一張，為保證按時(shí)交貨，出寄來(lái)銀行匯票一張，為保證按時(shí)交貨，出口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，口企業(yè)于收到該匯票次日即將貨物托運(yùn)，同時(shí)委托銀行代收票款。同時(shí)委托銀行代收票款。1個(gè)月后，接銀行個(gè)月后，接銀行通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，通知，因該匯票系偽造，已被退票。此時(shí)，貨已抵達(dá)目的港

18、，并已被買(mǎi)方憑出口企業(yè)貨已抵達(dá)目的港，并已被買(mǎi)方憑出口企業(yè)自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對(duì)方早自行寄去的單據(jù)提走。事后追償，對(duì)方早已人去樓空。對(duì)此損失，我方的主要教訓(xùn)已人去樓空。對(duì)此損失，我方的主要教訓(xùn)是什么？是什么？六、匯付條款六、匯付條款v1、The buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by Demand Draft to reach the sellers not later than June 25.v2、The buyer shall pay 30% of the sales proceeds by telegr

19、aphic transfer. The remaining part will be paid to the sellers within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyer.第三節(jié)第三節(jié) 托收（托收（collection)v一、托收的含義一、托收的含義v托收是出口人委托銀托收是出口人委托銀行向進(jìn)口人收款的一行向進(jìn)口人收款的一種結(jié)算方式種結(jié)算方式 二、當(dāng)事人二、當(dāng)事人 v1、委托人（、委托人（principal，drawer）v2、托收銀行（、托收銀行（remitting bank)v3、代收

20、銀行（、代收銀行（collecting bank） v4、付款人、付款人(drawee，payer)三、托收的種類(lèi)三、托收的種類(lèi) D/A 托收托收clean collectiondocumentary collectionD/PD/P at sight D/P after sight 四、跟單托收的業(yè)務(wù)流程（逆匯）四、跟單托收的業(yè)務(wù)流程（逆匯）委托人委托人（賣(mài)方（賣(mài)方 ）托收行托收行代收行代收行 付款人付款人（買(mǎi)方）（買(mǎi)方） 貨物貨物 托收委托書(shū)托收委托書(shū) 代收委托書(shū)代收委托書(shū) 提示單據(jù)提示單據(jù) 付款或承兌付款或承兌 轉(zhuǎn)帳付款轉(zhuǎn)帳付款 交款交款結(jié)算工具結(jié)算工具商業(yè)匯票商業(yè)匯票五、跟單托收下的資

21、金融通五、跟單托收下的資金融通v1、托收出口押匯、托收出口押匯：托收銀行向出口人提供的資金融通：托收銀行向出口人提供的資金融通 2、憑信托收、憑信托收據(jù)借單（據(jù)借單（T/R）代收行向進(jìn)口人代收行向進(jìn)口人提供的資金融通提供的資金融通D/PT/R：出口出口人向進(jìn)口人提人向進(jìn)口人提供的資金融通供的資金融通D/P after sight六、托收六、托收統(tǒng)一規(guī)則統(tǒng)一規(guī)則七、托收的性質(zhì)七、托收的性質(zhì)八、托收的特點(diǎn)八、托收的特點(diǎn)出口人風(fēng)險(xiǎn)大出口人風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)重資金負(fù)擔(dān)重九、托收條款九、托收條款v1、Upon first presentation the buyer shall pay against do

22、cumentary draft drawn by the sellers at sight. The shipping documents are to be delivered against payment only.v2、The buyers shall pay against documentary draft drawn by the sellers at 60 days sight, the shipping documents are to be delivered against payment only.3、The buyers shall duly accept the d

23、ocumentary draft drawn by the seller at 90 days sight upon first presentation and make payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance. 十、如何保證托收貨款的安全十、如何保證托收貨款的安全v考察進(jìn)口商的資信情況考察進(jìn)口商的資信情況v對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家不宜對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家不宜采用托收方式采用托收方式v出口合同爭(zhēng)取以出口合同爭(zhēng)取以CIF或或CIP條件成交條件成交

24、v對(duì)托收業(yè)務(wù)有特殊慣例的國(guó)家事先要了對(duì)托收業(yè)務(wù)有特殊慣例的國(guó)家事先要了解其作法解其作法v要建立健全托收管理制度要建立健全托收管理制度案例案例 6.3 我一外貿(mào)企業(yè)向日本一進(jìn)口商出售某商我一外貿(mào)企業(yè)向日本一進(jìn)口商出售某商品發(fā)盤(pán)，其中付款條件為品發(fā)盤(pán)，其中付款條件為D/P at sight。對(duì)方對(duì)方答復(fù)可以接受其他條件答復(fù)可以接受其他條件，但付款須按以下條但付款須按以下條件：件：“D/P at 90 days after sight”，并通過(guò)其并通過(guò)其指定的指定的A銀行代收。按一般情況，貨物從我銀行代收。按一般情況，貨物從我國(guó)運(yùn)至該國(guó)最長(zhǎng)不超過(guò)國(guó)運(yùn)至該國(guó)最長(zhǎng)不超過(guò)10天。試分析該商為天。試分析該商

25、為什么要提此項(xiàng)條件？什么要提此項(xiàng)條件？案例案例 6.4 我某外貿(mào)公司與某國(guó)我某外貿(mào)公司與某國(guó)A商達(dá)成一項(xiàng)出口合商達(dá)成一項(xiàng)出口合同。付款條件是同。付款條件是D/P見(jiàn)票后見(jiàn)票后45天付款。當(dāng)匯票天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過(guò)托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，及所附單據(jù)通過(guò)托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，期時(shí)，A商因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，失去了償付能力。商因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，失去了償付能力。代收行以匯票付

26、款人拒付為由通知托收行，代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)企業(yè)向并建議由我外貿(mào)企業(yè)向A商索取貨款。對(duì)此，商索取貨款。對(duì)此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？案例案例 6.5 天津天津M公司出售一批貨物給香港公司出售一批貨物給香港G公司，價(jià)公司，價(jià)格條件為格條件為CIF香港，付款條件為香港，付款條件為D/P見(jiàn)票見(jiàn)票30天付天付款，款，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨物裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同物裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過(guò)香港匯豐銀行提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過(guò)香港匯豐

27、銀行向向G商收取貨款。商收取貨款。5天后所裝貨物安全運(yùn)抵香港，天后所裝貨物安全運(yùn)抵香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G商憑信托收據(jù)向匯商憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料因到貨過(guò)于集中，貨物價(jià)格迅速下跌，不料因到貨過(guò)于集中，貨物價(jià)格迅速下跌，G商商以缺少保險(xiǎn)單為由在匯票到期時(shí)拒絕付款。你以缺少保險(xiǎn)單為由在匯票到期時(shí)拒絕付款。你認(rèn)為認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事？為什么？公司應(yīng)如何處理此事？為什么？案例案例 6.6 上海上海A公司與香港公司與香港B公司按公司按FOB上海、上海、D/P見(jiàn)見(jiàn)票后票后60天付款條件達(dá)成出

28、口某貨物合同。天付款條件達(dá)成出口某貨物合同。A公司公司按合同規(guī)定將貨物交付給買(mǎi)方指定的承運(yùn)人香港按合同規(guī)定將貨物交付給買(mǎi)方指定的承運(yùn)人香港C公司駐上海辦事處并由該公司負(fù)責(zé)運(yùn)往土耳其公司駐上海辦事處并由該公司負(fù)責(zé)運(yùn)往土耳其伊斯坦布爾，香港伊斯坦布爾，香港C公司在其駐上海辦事處接管公司在其駐上海辦事處接管貨物后即簽發(fā)聯(lián)合運(yùn)輸提單正本一式三份交給貨物后即簽發(fā)聯(lián)合運(yùn)輸提單正本一式三份交給A公司。公司。C公司將貨物通過(guò)海運(yùn)運(yùn)至香港，再在香公司將貨物通過(guò)海運(yùn)運(yùn)至香港，再在香港換裝另一海輪運(yùn)往伊斯坦布爾。聯(lián)運(yùn)提單所示港換裝另一海輪運(yùn)往伊斯坦布爾。聯(lián)運(yùn)提單所示的托運(yùn)人為的托運(yùn)人為A公司，并在該提單的收貨人項(xiàng)下

29、載公司，并在該提單的收貨人項(xiàng)下載明明“憑香港憑香港B公司指示公司指示”。A公司隨即將全套提單公司隨即將全套提單連同其他單據(jù)委托上海連同其他單據(jù)委托上海W銀行收款。由于銀行收款。由于B公司公司到期拒不付款，接受到期拒不付款，接受W銀行委托的香港代收行只銀行委托的香港代收行只得將得將全部單據(jù)通過(guò)全部單據(jù)通過(guò)W銀行退回銀行退回A公司。公司。A公司經(jīng)向公司經(jīng)向香港香港C公司查詢貨物下落時(shí)才獲悉公司查詢貨物下落時(shí)才獲悉C公司已按公司已按聯(lián)運(yùn)提單所載聯(lián)運(yùn)提單所載“憑香港憑香港B公司指示交付公司指示交付”的文的文字將從香港運(yùn)至伊斯坦布爾的船公司出具的字將從香港運(yùn)至伊斯坦布爾的船公司出具的正本提單交給香港正本

30、提單交給香港B公司，貨物也早被土耳其公司，貨物也早被土耳其的收貨人憑香港船公司的提單提走。的收貨人憑香港船公司的提單提走。A公司遂公司遂以承運(yùn)人無(wú)單放貨為由，在上海法院對(duì)以承運(yùn)人無(wú)單放貨為由，在上海法院對(duì)C公司公司提出訴訟，并要求賠償全部損失。法院判決提出訴訟，并要求賠償全部損失。法院判決支持原告的全部理由和請(qǐng)求。但由于支持原告的全部理由和請(qǐng)求。但由于C公司已公司已宣告破產(chǎn)清理，駐上海辦事處也早已撤銷(xiāo)停宣告破產(chǎn)清理，駐上海辦事處也早已撤銷(xiāo)停業(yè)。而業(yè)。而B(niǎo)公司在不久前也倒閉歇業(yè)，公司在不久前也倒閉歇業(yè)，A公司要公司要追回?fù)p失，事實(shí)上已無(wú)可能。后又查明，香追回?fù)p失，事實(shí)上已無(wú)可能。后又查明，香港港

31、B公司實(shí)為土耳其收貨人的代理人。公司實(shí)為土耳其收貨人的代理人。2002報(bào)關(guān)員考試單選第報(bào)關(guān)員考試單選第20題題托收是出口人委托并通過(guò)銀行收取貨款的托收是出口人委托并通過(guò)銀行收取貨款的一種支付方式，在托收方式下，使用的一種支付方式，在托收方式下，使用的匯票是匯票是_，屬于，屬于_. A、商業(yè)匯票，商業(yè)信用商業(yè)匯票，商業(yè)信用 B、銀行匯票，銀行信用銀行匯票，銀行信用 C、商業(yè)匯票，銀行信用商業(yè)匯票，銀行信用 D、銀行匯票，商業(yè)信用銀行匯票，商業(yè)信用第四節(jié)第四節(jié) 信用證信用證v一、信用證（一、信用證（letter of credit, L/C)含義含義v信用證是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，信用證是開(kāi)證行

32、根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開(kāi)立的有一定金額的在一定向受益人開(kāi)立的有一定金額的在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)在指定的地點(diǎn)支付期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)在指定的地點(diǎn)支付的書(shū)面保證。的書(shū)面保證。v其實(shí)質(zhì)是銀行代表買(mǎi)方向賣(mài)方作出的其實(shí)質(zhì)是銀行代表買(mǎi)方向賣(mài)方作出的有條件的付款保證。有條件的付款保證。二、信用證的當(dāng)事人二、信用證的當(dāng)事人v1、開(kāi)證申請(qǐng)人（、開(kāi)證申請(qǐng)人（applicant）: 一般為買(mǎi)方一般為買(mǎi)方v2、開(kāi)證銀行（、開(kāi)證銀行（opening bank, issuing bank）: 一般是進(jìn)口地銀一般是進(jìn)口地銀行；有權(quán)收取開(kāi)證手續(xù)費(fèi)；義務(wù)行；有權(quán)收取開(kāi)證手續(xù)費(fèi)；義務(wù)是正確及時(shí)開(kāi)證、負(fù)第一性付款是正確及時(shí)開(kāi)證、負(fù)

33、第一性付款責(zé)任；審單付款后，無(wú)追索權(quán)。責(zé)任；審單付款后，無(wú)追索權(quán)。v3、通知銀行（、通知銀行（advising bank, notifying bank）：）：將信用證傳遞將信用證傳遞給受益人，鑒別信用證的表面真給受益人，鑒別信用證的表面真實(shí)性實(shí)性.v開(kāi)證行與通知行：兩者通常訂有開(kāi)證行與通知行：兩者通常訂有業(yè)務(wù)代理合同。業(yè)務(wù)代理合同。 v4、受益人（、受益人（beneficiary）:一般一般指出口人、賣(mài)方指出口人、賣(mài)方 v5、議付銀行（、議付銀行（negotiating bank）：）：在出口人所在地。通常由受益人在出口人所在地。通常由受益人指定，可和通知行為一個(gè)銀行。指定，可和通知行為一個(gè)

34、銀行。 v工作程序：檢驗(yàn)受益人提交的單工作程序：檢驗(yàn)受益人提交的單據(jù)匯票據(jù)匯票墊付貨款墊付貨款向開(kāi)證行或向開(kāi)證行或指定銀行索回墊款指定銀行索回墊款關(guān)系v開(kāi)證行和議付行：不存在直接的契約關(guān)開(kāi)證行和議付行：不存在直接的契約關(guān)系，議付行以匯票或單據(jù)持有人的身份系，議付行以匯票或單據(jù)持有人的身份對(duì)開(kāi)證行主張權(quán)利。單據(jù)不合要求，開(kāi)對(duì)開(kāi)證行主張權(quán)利。單據(jù)不合要求，開(kāi)證行可拒付證行可拒付v議付行與受益人：二者為資金融通關(guān)系。議付行與受益人：二者為資金融通關(guān)系。開(kāi)證行拒付，議付行有追索權(quán)。開(kāi)證行拒付，議付行有追索權(quán)。 v6、付款銀行、付款銀行(paying bank, drawee bank)：付款行可以在三

35、個(gè)地點(diǎn)，如付款行可以在三個(gè)地點(diǎn)，如以出口地貨幣開(kāi)證，付款行則通常以出口地貨幣開(kāi)證，付款行則通常是出口地銀行。是出口地銀行。關(guān)系關(guān)系v開(kāi)證行與付款行：通常為一家銀行。如開(kāi)證行與付款行：通常為一家銀行。如非一家銀行，二者間簽有業(yè)務(wù)代理合同。非一家銀行，二者間簽有業(yè)務(wù)代理合同。單證不符，開(kāi)證行可拒付。單證不符，開(kāi)證行可拒付。 v付款行與受益人：相當(dāng)于開(kāi)證行與受益付款行與受益人：相當(dāng)于開(kāi)證行與受益人的關(guān)系，即付款后無(wú)追索權(quán)人的關(guān)系，即付款后無(wú)追索權(quán) 三、信用證的特點(diǎn)、性質(zhì)、作用和缺陷三、信用證的特點(diǎn)、性質(zhì)、作用和缺陷v（一）特點(diǎn)（一）特點(diǎn)v1、信用證是開(kāi)證行的付款承諾，、信用證是開(kāi)證行的付款承諾，開(kāi)證

36、行是第一付款人開(kāi)證行是第一付款人v 2、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件v3、信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)、信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)（二）信用證的性質(zhì)（二）信用證的性質(zhì)（三）作用（三）作用 （四）缺陷（四）缺陷v1、買(mǎi)賣(mài)雙方仍有被詐騙的可能、買(mǎi)賣(mài)雙方仍有被詐騙的可能v2、手續(xù)煩瑣、容易出錯(cuò)，銀行、手續(xù)煩瑣、容易出錯(cuò)，銀行收費(fèi)高收費(fèi)高案例案例 6.7v某出口公司收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的一某出口公司收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的一份不可撤銷(xiāo)即期議付信用證，份不可撤銷(xiāo)即期議付信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，突然收到開(kāi)證行的通知，時(shí)，突然收到開(kāi)證行的通知，聲稱開(kāi)證申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉。對(duì)聲稱開(kāi)證

37、申請(qǐng)人已經(jīng)倒閉。對(duì)此，出口公司應(yīng)如何處理？為此，出口公司應(yīng)如何處理？為什么？什么？ 案例案例 6.8v某外貿(mào)專(zhuān)業(yè)公司從國(guó)外某商行進(jìn)口一批鋼某外貿(mào)專(zhuān)業(yè)公司從國(guó)外某商行進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，不可撤消信用證支材，貨物分兩批裝運(yùn)，不可撤消信用證支付，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份信用證。付，每批分別由中國(guó)銀行開(kāi)立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀第一批貨物裝運(yùn)后，賣(mài)方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向中國(guó)銀行交單議付，議付行審單后，即向中國(guó)銀行索償貨款，隨后中行做了償付。我方在行索償貨款，隨后中行做了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)不符合收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物

38、品質(zhì)不符合合同，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)合同，因而要求開(kāi)證行對(duì)第二份信用證項(xiàng)下的單據(jù)拒絕付款，但遭到中行拒絕。中下的單據(jù)拒絕付款，但遭到中行拒絕。中行這樣做是否有理？行這樣做是否有理？ 案例案例 6.9 有一份信用證規(guī)定有一份信用證規(guī)定“數(shù)量為數(shù)量為6000噸，噸，1至至6月份分批裝船，每月月份分批裝船，每月1000噸噸”。該信用。該信用證的受益人在證的受益人在1至至3月份，每月裝運(yùn)月份，每月裝運(yùn)1000噸，噸，銀行已分批憑單付款。第四批貨物原訂銀行已分批憑單付款。第四批貨物原訂4月月25日裝運(yùn)出口，但由于臺(tái)風(fēng)登陸，第四批日裝運(yùn)出口，但由于臺(tái)風(fēng)登陸，第四批貨物延遲到貨物延遲到5月月2日才

39、裝船運(yùn)出。當(dāng)受益人日才裝船運(yùn)出。當(dāng)受益人憑憑5月月2日的裝船提單向銀行議付時(shí)，遭銀日的裝船提單向銀行議付時(shí)，遭銀行拒付。后來(lái)受益人又以行拒付。后來(lái)受益人又以“不可抗力不可抗力”為為理由要求銀行付款，亦遭銀行拒絕。試問(wèn)理由要求銀行付款，亦遭銀行拒絕。試問(wèn)在上述情況下，銀行有無(wú)拒付的權(quán)利？為在上述情況下，銀行有無(wú)拒付的權(quán)利？為什么？什么？案例案例 6.10 我一公司接到客戶發(fā)來(lái)的訂單上規(guī)定交我一公司接到客戶發(fā)來(lái)的訂單上規(guī)定交貨期為貨期為2001年年8月，不久接到客戶開(kāi)來(lái)的信用月，不久接到客戶開(kāi)來(lái)的信用證，該信用證規(guī)定：證，該信用證規(guī)定：“shipment must be effected on o

40、r before September, 2001.”我方于我方于9月月10日裝船并順利結(jié)匯。約過(guò)了一個(gè)月，客日裝船并順利結(jié)匯。約過(guò)了一個(gè)月，客戶卻來(lái)函要求因遲裝船的索賠。問(wèn)戶卻來(lái)函要求因遲裝船的索賠。問(wèn)（1）我方）我方為什么能順利結(jié)匯？（為什么能順利結(jié)匯？（2）我方是否需要賠償？）我方是否需要賠償？四、信用證的種類(lèi)和使用流程四、信用證的種類(lèi)和使用流程v（一）按兌付方式的不同信用證（一）按兌付方式的不同信用證可以分成四類(lèi)可以分成四類(lèi)v根據(jù)根據(jù)UCP600的規(guī)定：一切信的規(guī)定：一切信用證均需明確表示它適用于即期用證均需明確表示它適用于即期付款、延期付款、承兌或議付。付款、延期付款、承兌或議付。 1

41、、議付（、議付（negotiation)信用證信用證v（1）含義：開(kāi)證行在信用證中，）含義：開(kāi)證行在信用證中，邀請(qǐng)其他銀行（一般在出口人所邀請(qǐng)其他銀行（一般在出口人所在地）買(mǎi)入?yún)R票及在地）買(mǎi)入?yún)R票及/或單據(jù)的信或單據(jù)的信用證。用證。v（2）種類(lèi)：）種類(lèi)：公開(kāi)議付信用證公開(kāi)議付信用證（最常用）（最常用）、 限制議付信用證限制議付信用證（3）議付信用證使用流程（逆匯）議付信用證使用流程（逆匯）開(kāi)證行開(kāi)證行議付行議付行進(jìn)口商進(jìn)口商出口商出口商1、買(mǎi)賣(mài)合同確立議付信用、買(mǎi)賣(mài)合同確立議付信用證方式付款證方式付款 通知行通知行2申請(qǐng)開(kāi)立信用證申請(qǐng)開(kāi)立信用證 3、寄發(fā)信用證、寄發(fā)信用證 4 傳遞信用證傳遞信

42、用證 5 交單交單 6 墊款墊款 7、寄單索償、寄單索償 8 償付償付 9付款贖單付款贖單結(jié)算工具一般是結(jié)算工具一般是即期商業(yè)匯票即期商業(yè)匯票2、即期付款信用證、即期付款信用證v(1）含義：受益人憑單據(jù)或單據(jù)與）含義：受益人憑單據(jù)或單據(jù)與即期匯票向指定付款銀行要求付款即期匯票向指定付款銀行要求付款的信用證。的信用證。v付款行可能是開(kāi)證行、第三國(guó)的銀付款行可能是開(kāi)證行、第三國(guó)的銀行或出口人所在地銀行（如通知行或出口人所在地銀行（如通知行）。行）。（2）即期付款信用證使用流程（逆匯）即期付款信用證使用流程（逆匯）開(kāi)證行開(kāi)證行付款行付款行進(jìn)口商進(jìn)口商出口商出口商1、買(mǎi)賣(mài)合同確立付款信用、買(mǎi)賣(mài)合同確立

43、付款信用證方式付款證方式付款 通知行通知行2申請(qǐng)開(kāi)立信用證申請(qǐng)開(kāi)立信用證 3、寄發(fā)信用證、寄發(fā)信用證 4 傳遞信用證傳遞信用證 5 交單交單 6 付款付款 7、寄單索償、寄單索償 8 償付償付 9付款贖單付款贖單注：以付款行和出口商在同一地方為例注：以付款行和出口商在同一地方為例3、延期付款信用證、延期付款信用證v指受益人僅憑單據(jù)要求付款，付款指受益人僅憑單據(jù)要求付款，付款行審核單證相符，一段時(shí)間后付款。行審核單證相符，一段時(shí)間后付款。v這段時(shí)間規(guī)定于信用證中，并不是這段時(shí)間規(guī)定于信用證中，并不是依據(jù)遠(yuǎn)期匯票。依據(jù)遠(yuǎn)期匯票。v延期付款信用證不能貼現(xiàn)，對(duì)賣(mài)方延期付款信用證不能貼現(xiàn)，對(duì)賣(mài)方不利。不

44、利。4、承兌信用證、承兌信用證v（1）以開(kāi)證行或其指定銀行作為遠(yuǎn)期）以開(kāi)證行或其指定銀行作為遠(yuǎn)期匯票付款人的信用證。匯票付款人的信用證。v（2）假遠(yuǎn)期信用證：開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，）假遠(yuǎn)期信用證：開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但信用證中規(guī)定可即期付款或貼現(xiàn)，所但信用證中規(guī)定可即期付款或貼現(xiàn)，所有的貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)。有的貼現(xiàn)和承兌費(fèi)用由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)。v在這種方式下，賣(mài)方可以即期收回貨款。在這種方式下，賣(mài)方可以即期收回貨款。而買(mǎi)方卻可以等匯票到期后再付款給開(kāi)而買(mǎi)方卻可以等匯票到期后再付款給開(kāi)證行，條件是貼現(xiàn)率比銀行貸款利率低。證行，條件是貼現(xiàn)率比銀行貸款利率低。 （二）其他分類(lèi)角度（二）其他分類(lèi)角度v1、跟單信用證、

45、光票信用證、跟單信用證、光票信用證 v2、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證v（1 1）如信用證中沒(méi)注明信用證是否）如信用證中沒(méi)注明信用證是否可轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t視為不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓?zhuān)瑒t視為不可轉(zhuǎn)讓信用證v（2 2）可轉(zhuǎn)讓信用證也只能轉(zhuǎn)讓一次）可轉(zhuǎn)讓信用證也只能轉(zhuǎn)讓一次v3、保兌信用證和非保兌信用證、保兌信用證和非保兌信用證v4、即期和遠(yuǎn)期信用證、即期和遠(yuǎn)期信用證v5、循環(huán)信用證、循環(huán)信用證（自動(dòng)、半自動(dòng)、非自動(dòng)）v6、對(duì)開(kāi)信用證、對(duì)開(kāi)信用證v7、對(duì)背信用證、對(duì)背信用證v8、備用信用證、備用信用證案例案例v我某加工業(yè)進(jìn)出口公司向國(guó)外客戶出口某商品我某加工業(yè)進(jìn)出口公司向國(guó)外客戶

46、出口某商品一批，合同中規(guī)定以即期不可撤銷(xiāo)信用證為付一批，合同中規(guī)定以即期不可撤銷(xiāo)信用證為付款方式，信用證的到期地點(diǎn)規(guī)定在我國(guó)。為?？罘绞?，信用證的到期地點(diǎn)規(guī)定在我國(guó)。為保證款項(xiàng)的收回，應(yīng)議付行的要求，我商請(qǐng)香港證款項(xiàng)的收回，應(yīng)議付行的要求，我商請(qǐng)香港某銀行對(duì)中東某行（開(kāi)證行）開(kāi)立的信用證加某銀行對(duì)中東某行（開(kāi)證行）開(kāi)立的信用證加以保兌。在合同規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)，我方收到以保兌。在合同規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)，我方收到通知銀行（即議付行）轉(zhuǎn)來(lái)的一張即期不可撤通知銀行（即議付行）轉(zhuǎn)來(lái)的一張即期不可撤銷(xiāo)保兌信用證。我出口公司在貨物裝運(yùn)后，將銷(xiāo)保兌信用證。我出口公司在貨物裝運(yùn)后，將有關(guān)單據(jù)交議付行議付。不久接保

47、兌行通知：有關(guān)單據(jù)交議付行議付。不久接保兌行通知：“由于開(kāi)證行已破產(chǎn)，我行將不承擔(dān)該信用證由于開(kāi)證行已破產(chǎn)，我行將不承擔(dān)該信用證的付款責(zé)任。的付款責(zé)任?！眴?wèn)：保兌行的做法是否正確？問(wèn)：保兌行的做法是否正確？為什么？對(duì)此情況，我方應(yīng)如何處理？為什么？對(duì)此情況，我方應(yīng)如何處理？案例案例v我某紡織品進(jìn)出口公司與國(guó)外某商人我某紡織品進(jìn)出口公司與國(guó)外某商人于于5月月18日簽訂了一份出口運(yùn)動(dòng)服裝的日簽訂了一份出口運(yùn)動(dòng)服裝的合同，合同中規(guī)定采用信用證付款方合同，合同中規(guī)定采用信用證付款方式付款，裝運(yùn)期為式付款，裝運(yùn)期為10月。由于雙方的月。由于雙方的疏忽，合同中未對(duì)信用證的種類(lèi)予以疏忽，合同中未對(duì)信用證的種

48、類(lèi)予以規(guī)定。我方收到國(guó)外客戶開(kāi)來(lái)的信用規(guī)定。我方收到國(guó)外客戶開(kāi)來(lái)的信用證后，發(fā)同該證也未規(guī)定信用證的種證后，發(fā)同該證也未規(guī)定信用證的種類(lèi)。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使類(lèi)。問(wèn)：該證是否要經(jīng)過(guò)修改才可使用？用？UCP600對(duì)此是如何規(guī)定的？對(duì)此是如何規(guī)定的？ 不可撤銷(xiāo)的信用證一旦寄達(dá)受益不可撤銷(xiāo)的信用證一旦寄達(dá)受益人以后，在其有效期間內(nèi)，非經(jīng)開(kāi)人以后，在其有效期間內(nèi)，非經(jīng)開(kāi)證人、開(kāi)證銀行、保兌銀行或受益證人、開(kāi)證銀行、保兌銀行或受益人等有關(guān)方面的同意，不得將該信人等有關(guān)方面的同意，不得將該信用證的條款進(jìn)行修改或撤銷(xiāo)。用證的條款進(jìn)行修改或撤銷(xiāo)。2001報(bào)關(guān)員考試判斷第報(bào)關(guān)員考試判斷第16題題 根據(jù)跟

49、單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，信用證上如果未規(guī)定有信用證上如果未規(guī)定有“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”條款，這條款，這個(gè)信用證即可視為個(gè)信用證即可視為_(kāi) 。A、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證B、不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證C、可部分轉(zhuǎn)讓信用證可部分轉(zhuǎn)讓信用證D、可由開(kāi)證人決定可由開(kāi)證人決定2001報(bào)關(guān)員考試單選第報(bào)關(guān)員考試單選第24題題按照跟單信用證統(tǒng)一慣例按照跟單信用證統(tǒng)一慣例( (UCP500)UCP500)的的規(guī)定，下列表述正確的是：規(guī)定，下列表述正確的是：A A、未規(guī)定可否撤銷(xiāo)和可否轉(zhuǎn)讓的信用證，未規(guī)定可否撤銷(xiāo)和可否轉(zhuǎn)讓的信用證，即為不可撤銷(xiāo)但可轉(zhuǎn)讓的信用證即為不可撤銷(xiāo)但可轉(zhuǎn)讓的信用

50、證B B、未規(guī)定可否撤銷(xiāo)和可否轉(zhuǎn)讓的信用證，未規(guī)定可否撤銷(xiāo)和可否轉(zhuǎn)讓的信用證，即為可撤銷(xiāo)但不可轉(zhuǎn)讓的信用證即為可撤銷(xiāo)但不可轉(zhuǎn)讓的信用證C C、未規(guī)定可否撤銷(xiāo)和可否轉(zhuǎn)讓的信用證，未規(guī)定可否撤銷(xiāo)和可否轉(zhuǎn)讓的信用證，即為可撤銷(xiāo)、可轉(zhuǎn)讓的信用證即為可撤銷(xiāo)、可轉(zhuǎn)讓的信用證D D、未規(guī)定可否撤銷(xiāo)和可否轉(zhuǎn)讓的信用證，未規(guī)定可否撤銷(xiāo)和可否轉(zhuǎn)讓的信用證，即為不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓的信用證即為不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓的信用證2002報(bào)關(guān)員考試單選第報(bào)關(guān)員考試單選第14題題在國(guó)際貿(mào)易中，常用于中間商轉(zhuǎn)售在國(guó)際貿(mào)易中，常用于中間商轉(zhuǎn)售貨物交易的信用證是：貨物交易的信用證是：A、對(duì)背信用證對(duì)背信用證 B B、對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證

51、C C、可撤消信用證可撤消信用證 D、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證2003報(bào)關(guān)員考試多選第報(bào)關(guān)員考試多選第2題題五、信用證的開(kāi)立形式和內(nèi)容五、信用證的開(kāi)立形式和內(nèi)容v（一）開(kāi)立形式（一）開(kāi)立形式v1、信開(kāi)本：采用信函格式開(kāi)證，航空郵寄、信開(kāi)本：采用信函格式開(kāi)證，航空郵寄給通知行。給通知行。 v2、電開(kāi)本：使用電報(bào)、電傳、傳真、電開(kāi)本：使用電報(bào)、電傳、傳真、SWIFT等方式將信用證條款傳達(dá)給通知行。等方式將信用證條款傳達(dá)給通知行。 （1）簡(jiǎn)電本：內(nèi)容簡(jiǎn)單，無(wú)法律效力；隨后）簡(jiǎn)電本：內(nèi)容簡(jiǎn)單，無(wú)法律效力；隨后要寄有效信用證文件。要寄有效信用證文件。 （2）全電本：含全部條款，是交單議付的）全電本：含全

52、部條款，是交單議付的依據(jù)。依據(jù)。 3、SWIFT信用證信用證 標(biāo)準(zhǔn)化標(biāo)準(zhǔn)化 傳遞迅速傳遞迅速 成本較低成本較低 (二）主要內(nèi)容二）主要內(nèi)容v1、對(duì)信用證本身的說(shuō)明：、對(duì)信用證本身的說(shuō)明：信用證信用證的種類(lèi)、號(hào)碼、開(kāi)證日期、有效期的種類(lèi)、號(hào)碼、開(kāi)證日期、有效期和到期地點(diǎn)、交單期限等。和到期地點(diǎn)、交單期限等。 v2、對(duì)匯票的說(shuō)明、對(duì)匯票的說(shuō)明：出票人、受票出票人、受票人、受款人、匯票金額、期限和主人、受款人、匯票金額、期限和主要條款等要條款等v3、關(guān)于單據(jù)、關(guān)于單據(jù)：商業(yè)發(fā)票，提單、商業(yè)發(fā)票，提單、保險(xiǎn)單、產(chǎn)地證明書(shū)、其他單據(jù)保險(xiǎn)單、產(chǎn)地證明書(shū)、其他單據(jù)v4、關(guān)于貨物、關(guān)于貨物：品名、貨號(hào)、：品名

53、、貨號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、包裝規(guī)格、數(shù)量、包裝v5、關(guān)于運(yùn)輸、關(guān)于運(yùn)輸：裝貨港、卸貨：裝貨港、卸貨港或目的地、裝運(yùn)期限、可否港或目的地、裝運(yùn)期限、可否分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)船分批裝運(yùn)、可否轉(zhuǎn)船v6、其他、其他：開(kāi)證行對(duì)議付行的：開(kāi)證行對(duì)議付行的指示、索匯方法、寄單方法等指示、索匯方法、寄單方法等六、跟單信用證六、跟單信用證統(tǒng)一慣例統(tǒng)一慣例七、信用證條款七、信用證條款 The buyer shall open through a bank acceptable to the seller an Irrevocable Letter of Credit at 30 days sight to reach th

54、e seller 30 days before the month of shipment, valid for negotiation in Shanghai until the 15th day after the month of shipment. 八、信用證的審核八、信用證的審核v審核重點(diǎn)：審核重點(diǎn)：與合同不符和對(duì)賣(mài)方不利的地方與合同不符和對(duì)賣(mài)方不利的地方（一）總的方面的審核（一）總的方面的審核v1、從政策上審核、從政策上審核v2、對(duì)開(kāi)證行資信情況的審核、對(duì)開(kāi)證行資信情況的審核（在我國(guó)主要由銀行負(fù)責(zé)）（在我國(guó)主要由銀行負(fù)責(zé)）v3、對(duì)信用證是否生效、有無(wú)保、對(duì)信用證是否生效、有無(wú)保留或

55、限制性條款的審核留或限制性條款的審核v4、對(duì)信用證不可撤銷(xiāo)性的審核、對(duì)信用證不可撤銷(xiāo)性的審核案例案例1v我某絲綢進(jìn)出口公司向中東某國(guó)出口絲綢織制品我某絲綢進(jìn)出口公司向中東某國(guó)出口絲綢織制品一批，合同規(guī)定：出口數(shù)量為一批，合同規(guī)定：出口數(shù)量為2100箱，價(jià)格為箱，價(jià)格為2500美元箱美元箱CIF中東某港，中東某港，5-7月份分三批裝運(yùn)，月份分三批裝運(yùn)，即期不可撤銷(xiāo)信用證付款，買(mǎi)方應(yīng)在裝運(yùn)月份開(kāi)即期不可撤銷(xiāo)信用證付款，買(mǎi)方應(yīng)在裝運(yùn)月份開(kāi)始前始前30天將信用證開(kāi)抵賣(mài)方。合同簽訂后，買(mǎi)方天將信用證開(kāi)抵賣(mài)方。合同簽訂后，買(mǎi)方按合同的規(guī)定依時(shí)將信用證開(kāi)抵賣(mài)方，其中匯票按合同的規(guī)定依時(shí)將信用證開(kāi)抵賣(mài)方，其中

56、匯票條款載有條款載有“匯票付款人為行開(kāi)證申請(qǐng)人匯票付款人為行開(kāi)證申請(qǐng)人”字樣。字樣。我方在收到信用證后未留意該條款，即組織生產(chǎn)我方在收到信用證后未留意該條款，即組織生產(chǎn)并裝運(yùn)，待制作好單據(jù)到付款銀行結(jié)匯時(shí)，付款并裝運(yùn)，待制作好單據(jù)到付款銀行結(jié)匯時(shí)，付款銀行以開(kāi)證申請(qǐng)人不同意付款為由拒絕付款。問(wèn)銀行以開(kāi)證申請(qǐng)人不同意付款為由拒絕付款。問(wèn)：付款銀行的做法有無(wú)道理？為什么？我方的失誤付款銀行的做法有無(wú)道理？為什么？我方的失誤在哪里？在哪里？案例案例2我某食品進(jìn)出口公司向澳洲某國(guó)出口鮮活我某食品進(jìn)出口公司向澳洲某國(guó)出口鮮活品一批，雙方規(guī)定以即期信用證為付款方式。品一批，雙方規(guī)定以即期信用證為付款方式。

57、買(mǎi)方在合同規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)開(kāi)來(lái)信用證，證買(mǎi)方在合同規(guī)定的開(kāi)證時(shí)間內(nèi)開(kāi)來(lái)信用證，證中規(guī)定：中規(guī)定：“一俟開(kāi)證人收到單證相符的單據(jù)并一俟開(kāi)證人收到單證相符的單據(jù)并承兌后，我行立即付款。承兌后，我行立即付款?！蔽曳姐y行在審核信我方銀行在審核信用證時(shí)，把問(wèn)題提出來(lái)，要求受益人注意該條用證時(shí)，把問(wèn)題提出來(lái)，要求受益人注意該條款。但該公司業(yè)務(wù)員認(rèn)為客戶為老客戶，應(yīng)該款。但該公司業(yè)務(wù)員認(rèn)為客戶為老客戶，應(yīng)該問(wèn)題不大，遂根據(jù)信用證規(guī)定裝運(yùn)出口。當(dāng)結(jié)問(wèn)題不大，遂根據(jù)信用證規(guī)定裝運(yùn)出口。當(dāng)結(jié)匯單據(jù)交到付款行時(shí)，付款行以開(kāi)證行認(rèn)為單匯單據(jù)交到付款行時(shí)，付款行以開(kāi)證行認(rèn)為單據(jù)不符不愿承兌為由拒付。問(wèn)：銀行拒絕付款據(jù)不

58、符不愿承兌為由拒付。問(wèn)：銀行拒絕付款有無(wú)道理？我方的失誤在哪里？有無(wú)道理？我方的失誤在哪里？（二）專(zhuān)項(xiàng)審核（二）專(zhuān)項(xiàng)審核v1、支付貨幣、支付貨幣v2、信用證金額：是開(kāi)證行承擔(dān)付款、信用證金額：是開(kāi)證行承擔(dān)付款責(zé)任的最高金額。責(zé)任的最高金額。如合同中有如合同中有“溢短溢短裝裝”，則信用證金額也同樣要有浮動(dòng)，則信用證金額也同樣要有浮動(dòng)幅度。幅度。3、“三期三期”和信用證的到期和信用證的到期地點(diǎn)地點(diǎn)v到期日、到期地點(diǎn)：無(wú)到期日的信用到期日、到期地點(diǎn)：無(wú)到期日的信用證無(wú)效，到期地一般是出口人所在地證無(wú)效，到期地一般是出口人所在地v交單期：不超過(guò)信用證規(guī)定的到期日交單期：不超過(guò)信用證規(guī)定的到期日v要有一定的間隔最遲裝運(yùn)日期：與信用證要有一定的間隔最遲裝運(yùn)日期：與信用證的到期日和交單期的到期日和交單期v4、轉(zhuǎn)運(yùn)和分批轉(zhuǎn)運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)和分批轉(zhuǎn)運(yùn)v5、開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人、開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人v6、付款期限、付款期限