ERP系統(tǒng)存貨月結(jié)流程

1、存貨月結(jié)流程及其常見問題分析課程大綱 月結(jié)的目的1 為什么要做存貨月結(jié) 月結(jié)的流程2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 月結(jié)作業(yè)介紹3 相關(guān)作業(yè)及使用時機 答疑4 問與答課程大綱 月結(jié)的目的1 為什么要做存貨月結(jié) 月結(jié)的流程2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 月結(jié)作業(yè)介紹3 相關(guān)作業(yè)及使用時機 答疑4 問與答月結(jié)的目的 存貨成本的計算是供應(yīng)商在報價及接單時的重要依據(jù)，如果沒有正確的成本數(shù)據(jù)，很難辨別訂單是盈利還是虧損。 行業(yè)景氣時，有正確的成本數(shù)據(jù)，可以挑選獲利比較高的訂單；行業(yè)不景氣時，可以針對重點降低成本，避免虧損。 正確的存貨成本，對經(jīng)營管理、生產(chǎn)成本、應(yīng)交稅金、銀行融資等各方面作業(yè)操作，都有實質(zhì)性的幫助。課程大

2、綱 月結(jié)的意義1 為什么要做存貨月結(jié) 月結(jié)的流程2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 月結(jié)作業(yè)介紹3 相關(guān)作業(yè)及使用時機 答疑4 問與答只可結(jié)算原材料的存貨成本月結(jié)的流程實際應(yīng)用成本計算子系統(tǒng)未使用使用結(jié)合工單/委外子系統(tǒng)使用，可結(jié)算原材料、半成品、產(chǎn)成品的存貨成本只可結(jié)算原材料的存貨成本月結(jié)的流程實際應(yīng)用成本計算子系統(tǒng)未使用月結(jié)的流程系統(tǒng)作業(yè)流程單據(jù)完整性/異常檢查單據(jù)審核、單價、數(shù)量等檢查【單據(jù)缺號檢查表】【單據(jù)異常檢測表】重計現(xiàn)有庫存設(shè)定賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)置共用參數(shù)確定庫存數(shù)量正確性月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確定成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底成本關(guān)帳調(diào)整分庫和尾差， 自動生成調(diào)整單將存貨成本結(jié)

3、轉(zhuǎn)至下一個月設(shè)置共用參數(shù)設(shè)置共用參數(shù)檢查調(diào)整單的正確性，確認以后審核結(jié)算前的作業(yè)結(jié)算時的作業(yè)結(jié)算后的作業(yè)計算生產(chǎn)成本成本計算子系統(tǒng)計算半成品、產(chǎn)成品單位成本進貨價差調(diào)整課程大綱 月結(jié)的意義1 為什么要做存貨月結(jié) 月結(jié)的流程2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 月結(jié)作業(yè)介紹3 相關(guān)作業(yè)及常見問題 答疑4 問與答月結(jié)主要作業(yè)介紹檢核異常單據(jù)設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳檢查數(shù)據(jù)完整性，包括 單據(jù)缺號、單頭單身數(shù)量不等、單據(jù)存在明細不存在、有單身無單頭等情況。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹單據(jù)缺號檢查表月結(jié)作業(yè)介紹單據(jù)異常檢測表月結(jié)主要作業(yè)介紹檢

4、核異常單據(jù)設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳設(shè)定凍結(jié)的交易單據(jù)，防止使用者不慎更改數(shù)據(jù)。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期03/0103/31可以新增單據(jù)，但是無法審核和取消審核單據(jù)。注：不建議一般操作者補單據(jù)，允許新增單據(jù)，只針對會計人員新增調(diào)整庫存單據(jù)用。月結(jié)主要作業(yè)介紹檢核異常單據(jù)設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳重新計算庫存數(shù)量，將數(shù)據(jù)匯總至【維護庫存交易明細】。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹重計現(xiàn)有庫存需手動輸入需要重計的年月。 月結(jié)作業(yè)介紹重計

5、現(xiàn)有庫存關(guān)帳年月 重計年月 現(xiàn)行年月 現(xiàn)在重計年月須大于關(guān)帳年月 重計年月須小于等于現(xiàn)行年月 系統(tǒng)將重新計算“重計年月現(xiàn)行年月”期間的交易資料。月結(jié)主要作業(yè)介紹檢核異常單據(jù)設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳計算各品號當(dāng)月份的月加權(quán)平均成本，并回寫影響成本碼為N的單據(jù)成本。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價邏輯影響成本碼影響成本碼 Y成本計價來源：參與月加權(quán)成本計算。N賦值計算結(jié)果：成本計價后，賦予成本。y既不參與月加權(quán)成本計算，也不被賦值計算結(jié)果，僅影響下月期初值。月結(jié)作業(yè)介紹月加權(quán)成本計價邏輯期初

6、金額本月所有Y明細金額月加權(quán)單位成本維護品號每月統(tǒng)計信息期初金額維護庫存交易明細中影響成本碼為Y的明細金額。+ +期初數(shù)量本月所有Y明細數(shù)量+ +維護品號每月統(tǒng)計信息期初數(shù)量維護庫存交易明細中影響成本碼為Y的明細數(shù)量。= =更新本月N的單據(jù)成本維護庫存交易明細中影響成本碼為N的單位成本。月結(jié)作業(yè)介紹月加權(quán)成本計價邏輯品號：DCWL-03 2009-04月的交易明細，期初庫存金額/數(shù)量都為0日期進/出倉庫數(shù)量單價/成本金額04/16進貨（Y）0101倉庫10200200004/16進貨（Y）01倉庫20250500004/18銷貨（N）01倉庫10？2009-04-18，銷貨單的單位成本應(yīng)該為多

7、少？期初0 + + 本期（2000+ + 5000）期初0 + + 本期（10 20）+ += =233.333333月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價若實際月份與庫存現(xiàn)行年月不一致僅更新現(xiàn)行年月：指更新到現(xiàn)行年月的資料；更新至當(dāng)前時點：指更新到實際月份的資料。默認為【設(shè)置進銷存參數(shù)】中的現(xiàn)行年月，此處不可修改。 月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價 成本計價=僅更新現(xiàn)行年月現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料成本計價成本計價以后以后月結(jié)作業(yè)介紹月底成本計價 成本計價=更新至當(dāng)前時點現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)

8、行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料現(xiàn)行年月200903資料成本計價成本計價以后以后實際年月200904資料實際年月200904資料實際年月200904資料更新至現(xiàn)行年月以后的數(shù)據(jù)，純屬參考用，下個月還是需要執(zhí)行存貨成本的結(jié)算作業(yè)。月結(jié)主要作業(yè)介紹檢核異常單據(jù)設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳自動調(diào)整庫存當(dāng)月庫存數(shù)量為0但金額不為0的品號；分庫成本調(diào)整。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存 先進先出表示成本是依時間順序逐筆認定的，從品號的角度應(yīng)該沒有尾差，但是不同倉庫

9、間可能是不均衡的，一般不勾選此選項。默認為【設(shè)置進銷存參數(shù)】中的現(xiàn)行年月，此處不可修改。 自動調(diào)整庫存之尾差和分庫庫存調(diào)整由于每個月加權(quán)單位成本有差異，當(dāng)庫存數(shù)量為0時，因而產(chǎn)生尾差金額，但因庫存數(shù)量為庫存數(shù)量為0，成本也應(yīng)該，成本也應(yīng)該為為0，所以必須執(zhí)行此作業(yè)將尾差金額調(diào)掉。系統(tǒng)月加權(quán)單位成本，是將所有倉庫的庫存成本均攤，同一品號各倉庫的單位成本一樣同一品號各倉庫的單位成本一樣，故當(dāng)月算出的單位成本，應(yīng)乘上每個倉庫的庫存數(shù)量，算出各庫的庫存成本，必須執(zhí)行此作業(yè)調(diào)整各庫成本。分庫成本的調(diào)整尾差成本的調(diào)整月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存（尾差）品號：DCWL-03 2009-04月的交易明細日期進/出

10、倉庫數(shù)量單價/成本金額04/16進0101倉庫10200200004/16進01倉庫20250500004/18出01倉庫10233.3333332333.3304/20出0101倉庫10233.3333332333.3304/20出01倉庫10233.3333332333.332009-04月底，0101庫結(jié)余數(shù)量：0，金額-333.33，調(diào)整金額應(yīng)該為調(diào)整金額應(yīng)該為+333.33+333.332009-04月底，01庫結(jié)余數(shù)量：0，金額333.34，調(diào)整金額應(yīng)該為調(diào)整金額應(yīng)該為-333.34-333.34月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存（尾差）自動調(diào)整庫存之尾差和分庫庫存調(diào)整由于每個月加權(quán)單位成本

11、有差異，當(dāng)庫存數(shù)量為0時，因而產(chǎn)生尾差金額，但因庫存數(shù)量為庫存數(shù)量為0，成本也應(yīng)該，成本也應(yīng)該為為0，所以必須執(zhí)行此作業(yè)將尾差金額調(diào)掉。系統(tǒng)月加權(quán)單位成本，是將所有倉庫的庫存成本均攤，同一品號各倉庫的單位成本一樣同一品號各倉庫的單位成本一樣，故當(dāng)月算出的單位成本，應(yīng)乘上每個倉庫的庫存數(shù)量，算出各庫的庫存成本，必須執(zhí)行此作業(yè)調(diào)整各庫成本。分庫成本的調(diào)整尾差成本的調(diào)整月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存（分庫）品號：DCWM-02 2009-04月的交易明細日期進/出倉庫數(shù)量單價/成本金額04/16進0101倉庫10070700004/16進01倉庫200801600004/20出01倉庫10076.6666

12、677666.672009-04月底，0101庫結(jié)余數(shù)量：100，金額7000，調(diào)整金額應(yīng)該為調(diào)整金額應(yīng)該為666.67666.672009-04月底，01庫結(jié)余數(shù)量：100，金額8333.33，調(diào)整金額應(yīng)該為調(diào)整金額應(yīng)該為-666.67-666.67月結(jié)作業(yè)介紹自動調(diào)整庫存（分庫）月結(jié)主要作業(yè)介紹檢核異常單據(jù)設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳解除凍結(jié)日期，便于審核自動調(diào)整庫存生成的【錄入成本開賬/調(diào)整單】。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹解除賬務(wù)凍結(jié)日期修改凍結(jié)日期在31號之前，以便審核月底的調(diào)整單。月結(jié)主要作業(yè)介紹檢核異常單據(jù)設(shè)

13、置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳在【錄入成本開賬/調(diào)整單】作業(yè)中，檢查自動調(diào)整的金額是否正確，確認無誤以后方可審核 。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹確認調(diào)整數(shù)據(jù) 分庫、尾差調(diào)整單的影響成本碼一般為y，審核以后不影響當(dāng)月月加權(quán)成本，但會影響下月期初值。月結(jié)主要作業(yè)介紹檢核異常單據(jù)設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳將當(dāng)月結(jié)算出的月底存貨成本，結(jié)轉(zhuǎn)至下個月月初。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)默認為【設(shè)置進銷存參數(shù)】中的現(xiàn)行年月，此處不可修改。 月結(jié)作業(yè)介紹月底存

14、貨結(jié)轉(zhuǎn)執(zhí)行【月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)】以后，庫存現(xiàn)行年月自動+1，不需要手動修改。月結(jié)主要作業(yè)介紹檢核異常單據(jù)設(shè)置賬務(wù)凍結(jié)日期重計現(xiàn)有庫存月底成本計價自動調(diào)整庫存解除賬務(wù)凍結(jié)日期確認成本調(diào)整數(shù)據(jù)月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)月底庫存關(guān)帳確認當(dāng)月存貨成本，將當(dāng)月異動資料鎖定，不讓使用者新增、刪除或修改。作業(yè)目的月結(jié)作業(yè)介紹月底存貨關(guān)帳設(shè)定好以后，不可新增、刪除或修改。課程大綱 月結(jié)的目的1 為什么要做存貨月結(jié) 月結(jié)的流程2 月結(jié)實際應(yīng)用及流程 月結(jié)作業(yè)介紹3 相關(guān)作業(yè)及常見問題 答疑4 問與答問答問題一：問題一： 3 3月份的存貨月結(jié)已經(jīng)做完了，現(xiàn)在發(fā)月份的存貨月結(jié)已經(jīng)做完了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)3 3月份的單據(jù)錄入金額錯誤，要修改，

15、月份的單據(jù)錄入金額錯誤，要修改，應(yīng)該如何處理？應(yīng)該如何處理？問答解答：解答： 反月結(jié)到反月結(jié)到3 3月份，修改單據(jù)以后重新月份，修改單據(jù)以后重新做做3 3月份的月結(jié)。月份的月結(jié)。問答問題二：問題二： 存貨的月結(jié)與拋自動分錄有沒有什么存貨的月結(jié)與拋自動分錄有沒有什么時間先后的關(guān)系？時間先后的關(guān)系？問答解答：解答： 一般而言，是做好了月底成本計價之一般而言，是做好了月底成本計價之后算出了月加權(quán)成本之后，當(dāng)月的成本回后算出了月加權(quán)成本之后，當(dāng)月的成本回寫到寫到N N的單據(jù)之后再拋轉(zhuǎn)分錄。的單據(jù)之后再拋轉(zhuǎn)分錄。問答問題三：問題三： 月結(jié)流程中要賬務(wù)凍結(jié)，在哪里設(shè)置？月結(jié)流程中要賬務(wù)凍結(jié)，在哪里設(shè)置？問答解答：解答： 設(shè)置共用參數(shù)中設(shè)置共用參數(shù)中