集團(tuán)財(cái)務(wù)工作實(shí)施方案-最新-更實(shí)用

1、金融沙龍2015年12月主講主主 講講 學(xué)習(xí)沙龍集團(tuán)工作總思路后，信心倍增：語言流暢，思路清晰，筆鋒犀利，讀罷為之振奮，集團(tuán)騰飛，近在咫尺！。細(xì)節(jié)決定成敗細(xì)節(jié)決定成敗第一章：集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求第二章：集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路構(gòu)想集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路構(gòu)想第三章：財(cái)務(wù)集中管理解決途徑財(cái)務(wù)集中管理解決途徑第四章：實(shí)行全面預(yù)算管理和考核評(píng)價(jià)實(shí)行全面預(yù)算管理和考核評(píng)價(jià)第五章：科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通第六章：營造金融環(huán)境，提供綜合金融服務(wù)第七章：立足集團(tuán)，挺進(jìn)市場第七章：立足集團(tuán)，挺進(jìn)市場第八章：加快財(cái)務(wù)公司發(fā)展加快財(cái)務(wù)公司發(fā)展先請各位管理者思考一下？

2、集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求集團(tuán)集團(tuán)各子公司各子公司現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)對資金服務(wù)有不同層次的需求，這些需求決定了集團(tuán)下屬財(cái)務(wù)公司的發(fā)展方向?，F(xiàn)以以上子公司財(cái)務(wù)中心為代表，分析集團(tuán)對資金服務(wù)不同層次的需求，探討集團(tuán)發(fā)展與旗下資金產(chǎn)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展的規(guī)律和趨勢。集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求一、集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求(一)、單一的資金管理需求21 1.目前把企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（暫定） 的主要業(yè)務(wù)限制在集團(tuán)內(nèi)部，將財(cái)務(wù)公司定位為以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在這樣的職能定位

3、之下，通過集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)提供的資金管理平臺(tái)，集中管理集團(tuán)資金，提高集團(tuán)資金管理水平。 2.在實(shí)現(xiàn)資金歸集的基礎(chǔ)上，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司通過參加集團(tuán)資金調(diào)度，切實(shí)執(zhí)行集團(tuán)的資金預(yù)算，降低集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高集團(tuán)資金效益水平。為適應(yīng)集團(tuán)對資金金融服務(wù)的需要，通過組建銀團(tuán)貸款的方式，為集團(tuán)籌集資金，有力地支持集團(tuán)的發(fā)展。集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求一、集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求 2.在為集團(tuán)提供全面資金金融服務(wù)方面，集團(tuán)和其財(cái)務(wù)公司的協(xié)調(diào)運(yùn)作和監(jiān)管框架，是整個(gè)集團(tuán)的資金金融服務(wù)中心、資金金融營運(yùn)中心和利潤中心。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)集團(tuán)資金金融戰(zhàn)略和政策的具體執(zhí)行與運(yùn)作，不僅

4、作為集團(tuán)的“內(nèi)部銀行”，提供集團(tuán)流動(dòng)性管理、現(xiàn)金流集中、優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、管理資金風(fēng)險(xiǎn)等，還承擔(dān)著為集團(tuán)所有成員企業(yè)提供專業(yè)化、全方位的資金金融咨詢服務(wù)、資金金融財(cái)務(wù)支持等。 1.在集團(tuán)擴(kuò)張的過程中，不斷派生對其他金融服務(wù)的需求。一方面資金集中管理水平的進(jìn)一步提高，要求財(cái)務(wù)公司通過完善集中化的賬戶架構(gòu)、提供內(nèi)部結(jié)算服務(wù)和標(biāo)準(zhǔn)化的執(zhí)行系統(tǒng)，全面實(shí)現(xiàn)支付、交易和現(xiàn)金管理的高度集中，完善“內(nèi)部銀行”的職能。另一方面對金融服務(wù)提出更全面的需求，例如資產(chǎn)保值增值、匯率管理、利率管理、流動(dòng)性管理、保險(xiǎn)管理以及拓展資金來源渠道、提高資金使用效率等，此時(shí)要求財(cái)務(wù)公司以滿足成員單位需求為導(dǎo)向，向集團(tuán)提供全方位的

5、財(cái)務(wù)管理咨詢和金融支持。(二) 集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求一、集團(tuán)發(fā)展的不同層次的資金需求 產(chǎn)業(yè)資本與金融資本融合是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的較高層次，此時(shí)財(cái)務(wù)公司等企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部金融公司通過對外的兼并、重組等實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)擴(kuò)張，通過上市等方式拓展資本來源渠道，實(shí)現(xiàn)資本裂變，構(gòu)建資金金融產(chǎn)業(yè)鏈，突破財(cái)務(wù)公司單一服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部的體系，成為金融控股公司，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本的深度融合，成為除主業(yè)之外的新的利潤增長點(diǎn)，為集團(tuán)的發(fā)展以及集團(tuán)外客戶提供全面及個(gè)性化的需求。 產(chǎn)業(yè)資本與金融資本深度融合的全面及個(gè)性化需求(三)、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路構(gòu)想二、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路構(gòu)想（一）、實(shí)現(xiàn)資金集

6、中管理88%100%集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路構(gòu)想二、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路構(gòu)想（二）、拓展財(cái)務(wù)公司網(wǎng)絡(luò)結(jié)算系統(tǒng)功能 繼續(xù)拓展財(cái)務(wù)公司網(wǎng)絡(luò)結(jié)算系統(tǒng)功能，在現(xiàn)存信息管理功能、結(jié)算功能的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理功施、委托存貸款功能、集團(tuán)融資監(jiān)控等功能，增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)絡(luò)結(jié)算系統(tǒng)的服務(wù)能力，使財(cái)務(wù)公司互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)成為現(xiàn)實(shí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理、現(xiàn)金流管理、貨款支付管理、授信集中管理、銀行融資管理、內(nèi)部資金調(diào)控管理等。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路構(gòu)想二、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)展思路構(gòu)想（三）、實(shí)現(xiàn)集團(tuán)貨幣資金效益的最大化 通過集團(tuán)內(nèi)部的資金在余缺單位之間的調(diào)劑使用，降低集團(tuán)資金沉淀量，降 低 集 團(tuán)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少財(cái)務(wù)費(fèi)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)貨幣資

7、金效益的 最大化。財(cái)務(wù)集中管理解決途徑三、財(cái)務(wù)集中管理解決途徑 集團(tuán)的采購、生產(chǎn)、銷售等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)作由各分子公司、采購中心、營運(yùn)中心等二級(jí)分子公司承擔(dān)，各二級(jí)分子公司作為利潤中心，對集團(tuán)負(fù)責(zé)，二級(jí)公司的財(cái)務(wù)部門獨(dú)立核算本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并定期將本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。二級(jí)單位通常還下設(shè)有三級(jí)獨(dú)立核算單位（店和多種經(jīng)營單位），三級(jí)單位的報(bào)表要分別報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和上級(jí)單位財(cái)務(wù)部門，上級(jí)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表不與三級(jí)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行合并和匯總。財(cái)務(wù)集中管理解決途徑三、財(cái)務(wù)集中管理解決途徑1 管理集團(tuán)本部的財(cái)務(wù)活動(dòng)并管理集團(tuán)本部的財(cái)務(wù)活動(dòng)并接收下級(jí)公司的數(shù)據(jù)、評(píng)價(jià)考接收下級(jí)公司的

8、數(shù)據(jù)、評(píng)價(jià)考核下屬公司的經(jīng)營業(yè)績，負(fù)責(zé)核下屬公司的經(jīng)營業(yè)績，負(fù)責(zé)對外報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。集團(tuán)對外報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司下設(shè)會(huì)計(jì)管理中心、財(cái)務(wù)公司下設(shè)會(huì)計(jì)管理中心、資金管理中心、成本管理中心資金管理中心、成本管理中心、稅價(jià)管理中心、核算管理中、稅價(jià)管理中心、核算管理中心、審計(jì)管理中心，實(shí)行科目心、審計(jì)管理中心，實(shí)行科目責(zé)任制的管理模式。責(zé)任制的管理模式。32 會(huì)計(jì)管理中心負(fù)責(zé)管理集團(tuán)的電算化、總賬、明細(xì)賬、部分科目的會(huì)計(jì)核算，是集團(tuán)賬證表等財(cái)務(wù)資料的最終匯集處，并負(fù)責(zé)對外報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表。資金管理中心負(fù)責(zé)集團(tuán)營運(yùn)資金、專 項(xiàng)資金的核算和管理。財(cái)務(wù)集中管理解決途徑三、財(cái)務(wù)集中管理解決途徑4.

9、成本管理中心負(fù)責(zé)集團(tuán)目標(biāo)成本的下達(dá)和核算以及匯總下屬公司的成本報(bào)表并對其進(jìn)行考核。4565.稅價(jià)管理中心負(fù)責(zé)稅收賬目的核算、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)方面的資料編報(bào)以及物價(jià)的政策制定和協(xié)調(diào)。6.核算管理中心主要負(fù)責(zé)集團(tuán)本部及各二級(jí)分子公司管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用以及所有基建項(xiàng)目的賬務(wù)處理并向集團(tuán)財(cái)務(wù)公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)集中管理解決途徑三、財(cái)務(wù)集中管理解決途徑TextText7. 7. 審計(jì)管理中心主要負(fù)責(zé)審計(jì)管理中心主要負(fù)責(zé)對資金管理、銷售管理、采購對資金管理、銷售管理、采購管理、固定資產(chǎn)管理、存貨管管理、固定資產(chǎn)管理、存貨管理、人力資源管理、行政基礎(chǔ)理、人力資源管理、行政基礎(chǔ)管理、權(quán)限管理、費(fèi)用審計(jì)、

10、管理、權(quán)限管理、費(fèi)用審計(jì)、營業(yè)外收益、其他審計(jì)等審計(jì)營業(yè)外收益、其他審計(jì)等審計(jì)工作。工作。 由此可見，各公司財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，由此可見，各公司財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，通過報(bào)表進(jìn)行信息傳遞，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司通過報(bào)表進(jìn)行信息傳遞，集團(tuán)財(cái)務(wù)公司匯總編制全集團(tuán)報(bào)表，公司與集團(tuán)總部匯總編制全集團(tuán)報(bào)表，公司與集團(tuán)總部之間及各公司之間財(cái)務(wù)信息共享。之間及各公司之間財(cái)務(wù)信息共享。實(shí)行全面預(yù)算管理和考核評(píng)價(jià)四、實(shí)行全面預(yù)算管理和考核評(píng)價(jià) 集團(tuán)首先確定 全集團(tuán)需要完成的全年目標(biāo)利 潤，然后核定各二級(jí)單位和各部門的費(fèi)用。全集團(tuán)的目標(biāo)利潤加上核定的費(fèi)用之和，就是各二級(jí)公司等經(jīng)營單位需要完成的 總利潤指標(biāo)。 然后，以各單位占有的經(jīng)集團(tuán)公

11、司 調(diào)整確認(rèn)的凈資產(chǎn)為動(dòng)因，分解總利潤指標(biāo)，形成 各單 位的資 產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)資產(chǎn)回報(bào)額（利潤），各單位制定產(chǎn) 量、 收入、成本費(fèi)用等預(yù)算指標(biāo)，依據(jù)市場 情 況 預(yù)測產(chǎn)品的售價(jià)，通過產(chǎn)量和售價(jià)算出銷售收入， 然后，根據(jù)銷售收入減去資產(chǎn)回報(bào)額 （利潤）核定各單位的 成本費(fèi)用目標(biāo)。實(shí)行全面預(yù)算管理和考核評(píng)價(jià)四、實(shí)行全面預(yù)算管理和考核評(píng)價(jià)各公司再把集團(tuán)下達(dá)的目標(biāo)成本和目標(biāo)利潤在本單位內(nèi)進(jìn)行層層分解，所有的指標(biāo)均落實(shí)到具體的責(zé)任人。實(shí)行全面預(yù)算管理和考核評(píng)價(jià)四、實(shí)行全面預(yù)算管理和考核評(píng)價(jià) 考核周期 為月度、季度、年 度和責(zé)任期。經(jīng)營者在經(jīng)營期限內(nèi)，全面完成主體指標(biāo)和輔助指標(biāo)的，可以領(lǐng)取年薪。超額完

12、成資產(chǎn)回報(bào)額指標(biāo)的，可酌情 增加經(jīng)營者的 風(fēng)險(xiǎn) 收入。 未完 成 指標(biāo)的， 有相應(yīng)的 處罰?？茖W(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通財(cái)務(wù)管理是公司管理的核心之一而如何實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化或公司價(jià)值最大化又是財(cái)務(wù)管理的中心目標(biāo)。任何一個(gè)公司的生存與發(fā)展都依賴于該公司能否創(chuàng)造價(jià)值。公司的經(jīng)營管理者負(fù)有實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的責(zé)任。出于向投資者解釋經(jīng)營成果和提高經(jīng)營管理水平的需要，他們需要一套實(shí)用、有效的財(cái)務(wù)分析體系-財(cái)務(wù)軟件，以便據(jù)此評(píng)價(jià)和判斷企業(yè)的經(jīng)營績效、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)狀況、獲利能力和經(jīng)營成果。1 1核心中心價(jià)值責(zé)任成果（一）、應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加

13、強(qiáng)信息溝通2 2（一）、應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析從財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容來看，包括下圖中所描述的內(nèi)容：報(bào)報(bào)表表分分析析資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)負(fù)債債表表損損益益表表現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表能能力力評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)指指標(biāo)標(biāo)績績效效評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)指指標(biāo)標(biāo)EVA指指標(biāo)標(biāo)償償債債能能力力 獲獲利利能能力力運(yùn)運(yùn)營營能能力力杜杜邦邦分分析析體體系系沃沃爾爾比比重重體體系系總帳庫存銷售預(yù)算資金財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。指指標(biāo)標(biāo)分分析析財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指指標(biāo)標(biāo)運(yùn)運(yùn)營營指指標(biāo)標(biāo)客客戶戶市市場場人人力力資資源源基基于于SCOR的的指指標(biāo)標(biāo)體體系系科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通3 3（一）、應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析從財(cái)務(wù)分析的方法上：環(huán)

14、比環(huán)比趨勢趨勢對比對比結(jié)構(gòu)結(jié)構(gòu)提供結(jié)構(gòu)分析對比分析趨勢分析 環(huán)比分析環(huán)比分析等多種方式等多種方式4.從分析的時(shí)間要求上：提供包括相同時(shí)期不同時(shí)期的各種比較期間可以是月期間可以是季或者是年科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（一）、應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（一）、應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析5.表現(xiàn)方式上：70% 除了除了表格表格數(shù)字外數(shù)字外還可以進(jìn)行各還可以進(jìn)行各種圖形化的種圖形化的分析。分析?？茖W(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（一）、應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析6.從分析的范圍上：70%20%20% 不僅可以對單個(gè)單位進(jìn)

15、行分析80%80%還可以跨單位進(jìn)行分析分析結(jié)果結(jié)合預(yù)警平臺(tái)對異常指標(biāo)關(guān)鍵指標(biāo)等數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)的報(bào)警反映到企業(yè)的決策層和管理層科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（一）、應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析7.分析結(jié)果: 1. 1.實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各級(jí)單位財(cái)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)各級(jí)單位財(cái)務(wù)管理信息化，打通各單位務(wù)管理信息化，打通各單位之間的信息流，各單位業(yè)務(wù)之間的信息流，各單位業(yè)務(wù)核算上分權(quán)，財(cái)務(wù)管理上集核算上分權(quán)，財(cái)務(wù)管理上集權(quán)，便于集團(tuán)對各級(jí)公司財(cái)權(quán)，便于集團(tuán)對各級(jí)公司財(cái)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，使財(cái)務(wù)信息務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控，使財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)、快捷，實(shí)現(xiàn)的準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)、快捷，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)一本帳的目標(biāo)。集團(tuán)一本帳的目標(biāo)?？茖W(xué)管理，

16、加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（二）、會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確實(shí)時(shí) 2.為企業(yè)進(jìn)行科學(xué)合理的管理決策提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)信息；科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（二）、會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確實(shí)時(shí) 3.減少管理層次，增大管理幅度，加強(qiáng)垂直管理，降低管理成本?？茖W(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（二）、會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確實(shí)時(shí)1.規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，理順業(yè)務(wù)處理流程；科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通( (三）、監(jiān)控合理有效三）、監(jiān)控合理有效科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通 2.既定的會(huì)計(jì)管理制度，預(yù)算指標(biāo)得到切實(shí)地貫策執(zhí)行； 3.有助于建立起一套科學(xué)、完整、有效的內(nèi)

17、部監(jiān)控管理體系。( (三）、監(jiān)控合理有效三）、監(jiān)控合理有效 1. 1.財(cái)務(wù)管理信息化，實(shí)現(xiàn)企財(cái)務(wù)管理信息化，實(shí)現(xiàn)企業(yè)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、資金監(jiān)控；業(yè)加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督、資金監(jiān)控；3. 3.幫助企業(yè)建立起以幫助企業(yè)建立起以全面預(yù)算為核心的財(cái)全面預(yù)算為核心的財(cái)務(wù)管理體系，通過全務(wù)管理體系，通過全面預(yù)算管理體系的建面預(yù)算管理體系的建立，有效地協(xié)調(diào)各部立，有效地協(xié)調(diào)各部門之間的業(yè)務(wù)運(yùn)做；門之間的業(yè)務(wù)運(yùn)做；2. 2.促使企業(yè)建立起促使企業(yè)建立起科學(xué)先進(jìn)的核算科學(xué)先進(jìn)的核算與管理模式。與管理模式。132科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（四）、提升管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力4565.預(yù)算的控制作用得以有效

18、加強(qiáng)；6.預(yù)算編制過程變的簡單，編制周期大大縮短；4.以全面預(yù)算為指導(dǎo)，有效提高業(yè)務(wù)運(yùn)做效率；77.預(yù)算實(shí)行情況得以及時(shí)分析，可以及時(shí)采取相應(yīng)措施?？茖W(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（四）、提升管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力 科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通3. 3.有效的應(yīng)收應(yīng)付有效的應(yīng)收應(yīng)付款管理，提高資金款管理，提高資金周轉(zhuǎn)率。周轉(zhuǎn)率。2. 2.嚴(yán)格的資金支嚴(yán)格的資金支出控制，清晰的出控制，清晰的資金流向；資金流向；1. 1.資金的流入流出資金的流入流出做到計(jì)劃合理；做到計(jì)劃合理；幫助企業(yè)合理利用資金，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)幫助企業(yè)合理利用資金，有效控制資金風(fēng)險(xiǎn)（五）、

19、（五）、 （六）、幫助企業(yè)建立起一套全面的成本管理體系 2. 2.通過嚴(yán)格的成本管理通過嚴(yán)格的成本管理，做到質(zhì)量有依據(jù)，消耗有，做到質(zhì)量有依據(jù)，消耗有定額，管理有規(guī)范；定額，管理有規(guī)范； 1.建立起一套完整的標(biāo)準(zhǔn)成本管理體系；科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通 3.運(yùn)用先進(jìn)的成本核算方法，準(zhǔn)確地計(jì)算出產(chǎn)品的實(shí)際成本； 4.通過全面成本管理，擴(kuò)大成本核算的范圍和對象，可以更好的進(jìn)行成本效益、投入產(chǎn)出的分析。（六）、幫助企業(yè)建立起一套全面的成本管（六）、幫助企業(yè)建立起一套全面的成本管理體系理體系科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通34 2數(shù)據(jù)及時(shí)、信息真實(shí)； 3.分析便捷

20、而直觀。1.指標(biāo)全面，體系完整；(七）科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通五、科學(xué)管理，加強(qiáng)信息溝通（七）、幫助企業(yè)建立起一套完整全面的財(cái)務(wù)分析體系營造金融環(huán)境，提供綜合金融服務(wù)六、營造金融環(huán)境，提供綜合金融服務(wù)（一）、（一）、延伸金延伸金融服務(wù)融服務(wù)1.集團(tuán)實(shí)力發(fā)展壯大 1. 1.隨著集團(tuán)實(shí)力不斷發(fā)展壯大，隨著集團(tuán)實(shí)力不斷發(fā)展壯大，集團(tuán)及成員單位的金融需求將會(huì)集團(tuán)及成員單位的金融需求將會(huì)全面提升全面提升；2.業(yè)務(wù)需求不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)需求不斷擴(kuò)大 2. 2.集團(tuán)與金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)集團(tuán)與金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系也逐步多元化、復(fù)雜化，系也逐步多元化、復(fù)雜化，其業(yè)務(wù)需求不再局限于傳統(tǒng)其業(yè)務(wù)需求不再局限于傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)和存貸

21、款業(yè)務(wù)的結(jié)算業(yè)務(wù)和存貸款業(yè)務(wù)；3.拓展投融資渠道拓展投融資渠道 3. 3.進(jìn)而延伸出對拓展投融資渠道、資進(jìn)而延伸出對拓展投融資渠道、資產(chǎn)重組和并購產(chǎn)重組和并購( (包括反收購包括反收購) )、外匯避、外匯避險(xiǎn)、資產(chǎn)保值增值等金融服務(wù)的需求。險(xiǎn)、資產(chǎn)保值增值等金融服務(wù)的需求。 通過外匯資產(chǎn)管理、有價(jià)證券投資、承銷成員單位債券、擔(dān)當(dāng)財(cái)務(wù)顧問等方式傘面提升財(cái)務(wù)公司服務(wù)集團(tuán)的能力， 財(cái)務(wù)公財(cái)務(wù)公司將在做好司將在做好現(xiàn)有結(jié)算、現(xiàn)有結(jié)算、存貸款業(yè)務(wù)存貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，的基礎(chǔ)上， 提高集團(tuán)資金管理能力，拓展集團(tuán)融資渠道，優(yōu)化資金運(yùn)作.123營造金融環(huán)境，提供綜合金融服務(wù)六、營造金融環(huán)境，提供綜合金融服務(wù)（二

22、）、財(cái)務(wù)公司的拓展 1. 1.通過開展通過開展兼并重組、收購兼并重組、收購與反收購等資本與反收購等資本運(yùn)作的專業(yè)化咨運(yùn)作的專業(yè)化咨詢、財(cái)務(wù)顧問服詢、財(cái)務(wù)顧問服務(wù)，支持集團(tuán)戰(zhàn)務(wù)，支持集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施；略實(shí)施； 2. 2.通過與銀行、通過與銀行、證券、保險(xiǎn)建立深入證券、保險(xiǎn)建立深入合作，擴(kuò)大同業(yè)關(guān)系合作，擴(kuò)大同業(yè)關(guān)系，提高對金融市場的，提高對金融市場的駕馭能力，一方面進(jìn)駕馭能力，一方面進(jìn)一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的一步增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的核心競爭力；核心競爭力； 3.另一方面協(xié)助集團(tuán)整合外部金融資源，為集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施和實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展?fàn)I造穩(wěn)定的金融環(huán)境。（三）、發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的（三）、發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的專業(yè)職能專業(yè)職能營造金

23、融環(huán)境，提供綜合金融服務(wù)六、營造金融環(huán)境，提供綜合金融服務(wù) 4. 4.未來，財(cái)務(wù)公未來，財(cái)務(wù)公司將以業(yè)務(wù)和資本為司將以業(yè)務(wù)和資本為紐帶，以專業(yè)服務(wù)為紐帶，以專業(yè)服務(wù)為核心，在有效監(jiān)管下核心，在有效監(jiān)管下廣泛深入地參與金融廣泛深入地參與金融市場業(yè)務(wù)。市場業(yè)務(wù)。1234 2. 2.通過提升資本實(shí)通過提升資本實(shí)力、營運(yùn)能力和金融服力、營運(yùn)能力和金融服務(wù)能力，在為集團(tuán)提供務(wù)能力，在為集團(tuán)提供更好服務(wù)的基礎(chǔ)上，更好服務(wù)的基礎(chǔ)上， 3. 3.各項(xiàng)業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)逐漸向集團(tuán)務(wù)逐漸向集團(tuán)外延伸，成為外延伸，成為集團(tuán)新的利潤集團(tuán)新的利潤增長點(diǎn)。增長點(diǎn)。 1. 1.財(cái)務(wù)公司在財(cái)務(wù)公司在支持集團(tuán)、服務(wù)集支持集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)

24、的過程中，隨著團(tuán)的過程中，隨著集團(tuán)發(fā)展逐步壯大集團(tuán)發(fā)展逐步壯大，立足集團(tuán)，挺進(jìn)市場七、立足集團(tuán)，挺進(jìn)市場1.3.2. 通過為集團(tuán)公司和集團(tuán)外客戶提供傘面的金融服務(wù)， 財(cái)務(wù)公司在資本擴(kuò)張財(cái)務(wù)公司在資本擴(kuò)張的過程中，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展的過程中，根據(jù)集團(tuán)發(fā)展的需要和資本市場發(fā)展的的需要和資本市場發(fā)展的趨勢，積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。趨勢，積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。 在銀行業(yè)務(wù)、在銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、保投資銀行業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等方面拓展財(cái)務(wù)公等方面拓展財(cái)務(wù)公司的運(yùn)作空間。司的運(yùn)作空間。（二）、在業(yè)務(wù)方面：立足集團(tuán)，挺進(jìn)市場七、立足集團(tuán)，挺進(jìn)市場1 23 1.財(cái)務(wù)公司通過與銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的兼并與重組，通過滾動(dòng)發(fā)行資本級(jí)債券，上市融資等方式，拓展資本來源渠道，實(shí)現(xiàn)資本裂變； 2.隨著監(jiān)管環(huán)境的變化，逐步突破財(cái)務(wù)公司單一服務(wù)集團(tuán)內(nèi)部的體系； 3.向金融控股公司發(fā)展，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)資本與金融資本