南陽(yáng)高新區(qū)財(cái)務(wù)管理制度

1、南陽(yáng)高新區(qū)財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第一條 為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障各預(yù)算單位工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合高新區(qū)實(shí)際，制定本制度。第二條 財(cái)務(wù)管理的基本原則：依法理財(cái)，量入為出，保障重點(diǎn)，勤儉節(jié)約，科學(xué)規(guī)范，注重效益，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)法律法規(guī)。第三條 財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)：科學(xué)、合理地編制預(yù)算，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，完整、準(zhǔn)確、及時(shí)編制決算反映單位財(cái)務(wù)狀況；建立健全內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的控制和監(jiān)督；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)和資金管理。第四條 財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容：經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算管理、辦公費(fèi)管理、差旅費(fèi)管理、會(huì)議費(fèi)管理、培訓(xùn)費(fèi)管理、公務(wù)接待管理、

2、車輛管理、固定資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等。第五條 財(cái)務(wù)管理的基本要求：厲行節(jié)約，反對(duì)浪費(fèi)，提高資金使用效益，維護(hù)資產(chǎn)的安全和完整。嚴(yán)格控制公務(wù)接待、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行、公務(wù)出國(guó)等“三公”支出，努力壓縮一般性支出。第六條 本制度適用范圍：區(qū)直各預(yù)算單位。第二章 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第七條 預(yù)算單位應(yīng)按照規(guī)定配備財(cái)務(wù)人員，包括會(huì)計(jì)和報(bào)賬員。財(cái)務(wù)人員必須遵守國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，忠于職守，恪守職業(yè)道德，堅(jiān)持原則。第八條 預(yù)算單位沒(méi)有會(huì)計(jì)人員的，可聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)代理本單位會(huì)計(jì)工作，但需在區(qū)財(cái)政局備案。各預(yù)算單位不能私設(shè)賬外賬。第九條 財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)、調(diào)崗或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以

3、前不得調(diào)動(dòng)、調(diào)崗或離職。第十條 會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。審核原始憑證合法性、合規(guī)性、真實(shí)性，并認(rèn)真履行會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能對(duì)單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)編制記賬憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿；及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表及收支分析，按時(shí)向有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表（包括年度部門決算報(bào)表），確保會(huì)計(jì)信息的合法、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整；配合所屬單位各種財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)檢查；妥善保管會(huì)計(jì)資料，及時(shí)整理裝訂成冊(cè)，并按規(guī)定歸檔保存。第十一條 報(bào)賬員崗位職責(zé)。預(yù)算單位應(yīng)指定一名工作人員作為報(bào)賬員，原則上由各部門預(yù)算經(jīng)辦人擔(dān)任。報(bào)賬員負(fù)責(zé)本單位與財(cái)政部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系、會(huì)計(jì)信息的傳遞和日常財(cái)務(wù)報(bào)銷工作；負(fù)責(zé)本單位收支登記、支出報(bào)銷憑證的初審、匯總和

4、上報(bào)；負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的傳遞。第三章 日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷第十二條 報(bào)銷開(kāi)支范圍：辦公費(fèi)、水電費(fèi)、文印費(fèi)、郵電費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)以及其它必需開(kāi)支的費(fèi)用。第十三條 審批程序，包括初審和審批。報(bào)賬員負(fù)責(zé)支出報(bào)銷憑證的初審。要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合報(bào)銷范圍及不合規(guī)的票據(jù)予以退回，切實(shí)履行好初審人員的職責(zé)。申請(qǐng)報(bào)銷的票據(jù)由預(yù)算單位經(jīng)辦人、報(bào)賬員簽字，經(jīng)預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)并簽署明確意見(jiàn)后，報(bào)管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)也可授權(quán)局領(lǐng)導(dǎo)審批（需在區(qū)財(cái)政局備案）。第14條 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷。經(jīng)辦人應(yīng)按照要求，規(guī)范粘貼發(fā)票及清單，及時(shí)填制費(fèi)用報(bào)銷單，并將相關(guān)原始

5、憑證及經(jīng)辦手續(xù)傳遞給報(bào)賬員。報(bào)賬員應(yīng)核對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單的填制日期、經(jīng)辦人簽字、報(bào)銷金額、發(fā)票、銷貨清單、合同、相關(guān)文件及通知、審批單等是否完整，附件是否齊全。如有缺少附件或未填寫完整的，應(yīng)退回經(jīng)辦人，報(bào)銷憑證補(bǔ)充完整后接收。報(bào)賬員接收?qǐng)?bào)銷憑證后，應(yīng)及時(shí)交由單位領(lǐng)導(dǎo)及管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報(bào)銷憑證，才能支出相關(guān)費(fèi)用。財(cái)務(wù)報(bào)銷流程詳見(jiàn)附件1。第十五條 為減少公務(wù)支出中的現(xiàn)金提取和使用，按規(guī)定應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的，必須采取銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；對(duì)屬于公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的項(xiàng)目，必須使用公務(wù)卡結(jié)算。具體按照高新區(qū)區(qū)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法、關(guān)于實(shí)施區(qū)級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄的通知執(zhí)行。第十六條 政

6、府采購(gòu)支出報(bào)銷。政府采購(gòu)支出分為工程采購(gòu)支出和物品、服務(wù)采購(gòu)支出，辦理報(bào)銷時(shí)，還應(yīng)提供以下支付憑證。工程采購(gòu)支出支付憑證，包括中標(biāo)通知書(shū)和招投標(biāo)匯總資料（只需提供一次）；施工合同復(fù)印件；施工企業(yè)提供的本月（期）已完工工程量報(bào)批表、工程支付申請(qǐng)表以及反映工程量的有關(guān)資料；監(jiān)理部門出具的工程款支付書(shū)、工程進(jìn)度款支付審核說(shuō)明（如果供貨單位提供的是設(shè)備或材料的，應(yīng)提供經(jīng)監(jiān)理簽署意見(jiàn)的工程設(shè)備或材料報(bào)驗(yàn)表）；在結(jié)算工程尾款或出現(xiàn)工程變更的，還應(yīng)提供驗(yàn)收單或工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、審計(jì)報(bào)告。物品、服務(wù)采購(gòu)支出支付憑證，包括南陽(yáng)高新區(qū)管委會(huì)政府采購(gòu)方式審批表；中標(biāo)（成交）通知書(shū)；購(gòu)貨合同；購(gòu)貨票證；購(gòu)貨清單及驗(yàn)收

7、單等。第四章 經(jīng)費(fèi)管理第十七條 辦公費(fèi)管理。購(gòu)置辦公用品，應(yīng)本著節(jié)約的原則。對(duì)于單次購(gòu)買金額在2000元以上的大項(xiàng)物品，由經(jīng)辦人員根據(jù)實(shí)際需要列出計(jì)劃，填寫辦公用品購(gòu)置審批單，由單位領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可購(gòu)買。相關(guān)物品購(gòu)買后，應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收。形成固定資產(chǎn)的，按照固定資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。辦公費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供供貨單位提供的正規(guī)發(fā)票和銷貨清單。第十八條 差旅費(fèi)管理。日常差旅費(fèi)報(bào)銷嚴(yán)格按照高新區(qū)財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<南陽(yáng)市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法>的通知（宛開(kāi)財(cái)201412號(hào)）、南陽(yáng)高新區(qū)財(cái)政局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局關(guān)于調(diào)整市直機(jī)關(guān)差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)其他有關(guān)問(wèn)題補(bǔ)充規(guī)定的通知的通知（宛開(kāi)財(cái)2017

8、16號(hào)）執(zhí)行，機(jī)票報(bào)銷按照南陽(yáng)市公務(wù)機(jī)票購(gòu)買管理工作有關(guān)事項(xiàng)執(zhí)行。工作人員在出差前應(yīng)填寫出差審批單，注明出差人、出差地點(diǎn)、出差事由、出差時(shí)間以及乘坐的交通工具等信息，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可出差。差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供往返車票、住宿費(fèi)發(fā)票、保險(xiǎn)費(fèi)票據(jù)、出差審批單、相關(guān)會(huì)議通知及文件等。如有外出參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，應(yīng)將培訓(xùn)通知、培訓(xùn)課程，學(xué)習(xí)內(nèi)容等附件，后附在報(bào)銷單中。由某一預(yù)算單位牽頭組織，市、縣、區(qū)多部門參加的外出差旅活動(dòng)，相關(guān)差旅費(fèi)用可由牽頭單位根據(jù)年度預(yù)算安排情況，在本單位報(bào)銷，也可在各本單位經(jīng)費(fèi)范圍內(nèi)分別報(bào)銷。第十九條 會(huì)議費(fèi)管理。會(huì)議費(fèi)管理按照2014年南陽(yáng)市市級(jí)會(huì)議費(fèi)管理

9、辦法規(guī)定中的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷結(jié)算事項(xiàng)執(zhí)行。預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)納入部門當(dāng)年預(yù)算的會(huì)議計(jì)劃，填制會(huì)議計(jì)劃審批表，包括會(huì)議名稱、主要內(nèi)容、時(shí)間地點(diǎn)、參會(huì)人數(shù)、工作人員數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)及列支渠道等。會(huì)議計(jì)劃審批表經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可召開(kāi)會(huì)議。會(huì)議接待本著厲行節(jié)約，提高效率的原則。會(huì)議地點(diǎn)一般在管委會(huì)辦公樓會(huì)議室召開(kāi)，確需在賓館召開(kāi)的會(huì)議，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，會(huì)議原則上安排自助餐或工作餐。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議審批文件、會(huì)議通知及實(shí)際參會(huì)人員簽到表、定點(diǎn)會(huì)議場(chǎng)所等會(huì)議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單、會(huì)議費(fèi)發(fā)票等憑證。第二十條 培訓(xùn)費(fèi)管理。培訓(xùn)費(fèi)管理按照南陽(yáng)市市直機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理

10、辦法（宛財(cái)行20181號(hào)）規(guī)定中的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷結(jié)算事項(xiàng)執(zhí)行。預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)納入部門當(dāng)年預(yù)算的培訓(xùn)計(jì)劃，填制培訓(xùn)計(jì)劃審批表，包括培訓(xùn)名稱、培訓(xùn)目的、培訓(xùn)對(duì)象、主要內(nèi)容、時(shí)間地點(diǎn)、培訓(xùn)人數(shù)、所需經(jīng)費(fèi)及列支渠道等。培訓(xùn)計(jì)劃審批表經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，方可進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供培訓(xùn)審批文件、培訓(xùn)通知及實(shí)際參加培訓(xùn)人員簽到表、培訓(xùn)場(chǎng)所或培訓(xùn)服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)、電子結(jié)算單、會(huì)議費(fèi)發(fā)票、培訓(xùn)合同等。第二十一條 公務(wù)接待費(fèi)管理。公務(wù)來(lái)客接待原則上實(shí)行對(duì)口接待，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，接待標(biāo)準(zhǔn)按照市委、市政府確定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。負(fù)責(zé)接待的工作人員，應(yīng)填制公務(wù)接待審批表，包括接待

11、單位、接待人員姓名、接待人數(shù)、接待時(shí)間、住宿地點(diǎn)、陪同人數(shù)等，并需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函和接待清單等。第二十二條 公務(wù)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)管理。公務(wù)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)包括燃油費(fèi)和車輛維修費(fèi)。燃油費(fèi)實(shí)行省內(nèi)定點(diǎn)、定車號(hào)刷卡管理，單車核算。 車輛小修報(bào)本預(yù)算單位負(fù)責(zé)人審批，車輛大修應(yīng)填寫車輛維修費(fèi)審批單，先報(bào)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，車輛的行駛公里與修理費(fèi)用要基本相適應(yīng)，具體參照南陽(yáng)高新區(qū)公務(wù)用車管理制度執(zhí)行。公務(wù)車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供燃油費(fèi)發(fā)票或維修發(fā)票、維修清單、車輛維修費(fèi)審批單等。第二十三條 固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)管理具體按照相關(guān)固

12、定資產(chǎn)管理規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算單位購(gòu)置固定資產(chǎn)實(shí)行計(jì)劃審批制度，購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，按程序集中或定點(diǎn)采購(gòu)并及時(shí)辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供審批單、購(gòu)貨合同；購(gòu)貨票證；購(gòu)貨清單及驗(yàn)收單等。第二十四條 財(cái)務(wù)借款。個(gè)人原則上不予借款，使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)。特殊情況確需借支現(xiàn)金的，應(yīng)按規(guī)定填寫借款單，說(shuō)明事由，經(jīng)批準(zhǔn)后方可借款。在本單位經(jīng)費(fèi)范圍內(nèi)3000元（含）以下由預(yù)算單位負(fù)責(zé)人審批；3000元至10000元的由預(yù)算單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；借款不得超過(guò)10000元。借款時(shí)間最長(zhǎng)不得超過(guò)45天，前次借款未還的，該預(yù)算單位不得辦理新的借款。在特殊情況下，單位借款或費(fèi)用支出須征

13、得單位負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)同意后可先行支出，但事后需履行完相關(guān)手續(xù)。管委會(huì)財(cái)務(wù)借款流程圖詳見(jiàn)附件2。第五章 監(jiān)督檢查第二十五條 財(cái)政部門將對(duì)各預(yù)算單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，并協(xié)助審計(jì)部門強(qiáng)化對(duì)各預(yù)算單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，對(duì)審計(jì)情況出具的審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)書(shū)，各預(yù)算單位要及時(shí)做好征求意見(jiàn)書(shū)的反饋工作并針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題進(jìn)行整改，對(duì)拒不整改的將由高新區(qū)區(qū)紀(jì)工委進(jìn)行函詢。各單位財(cái)務(wù)收支情況每半年審核一次，每年度進(jìn)行審計(jì)。附件1. 管委會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程圖2. 管委會(huì)財(cái)務(wù)借款流程圖3. 南陽(yáng)高新區(qū)管委會(huì)出差審批表4. 南陽(yáng)高新區(qū)管委會(huì)會(huì)議計(jì)劃審批表5. 南陽(yáng)高新區(qū)管委會(huì)培訓(xùn)計(jì)劃審批表6. 南陽(yáng)高

14、新區(qū)管委會(huì)公務(wù)接待審批表 9附件1管委會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷流程圖預(yù)算單位負(fù)責(zé)人把關(guān)簽署意見(jiàn)預(yù)算單位初審人員簽字經(jīng)辦人簽字不合規(guī)票據(jù)退回財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審批附件2管委會(huì)財(cái)務(wù)借款流程圖三千元至一萬(wàn)元三千元以下預(yù)算單位經(jīng)辦人分管領(lǐng)導(dǎo)審批各預(yù)算單位負(fù)責(zé)人審批出差返回5日內(nèi)結(jié)清零星購(gòu)物借款15日內(nèi)辦理報(bào)銷財(cái)務(wù)借款11附件3南陽(yáng)高新區(qū)管委會(huì)出差審批表預(yù)算單位：出差人工作單位及職務(wù)出差地點(diǎn)會(huì)議、培訓(xùn)期間費(fèi)用支付單位擬出差時(shí)間擬乘坐交通工具（是否帶車）單位負(fù)責(zé)人簽字 年 月 日附件4南陽(yáng)高新區(qū)管委會(huì)會(huì)議計(jì)劃審批表預(yù)算單位：會(huì)議名稱時(shí) 間地點(diǎn)會(huì)議內(nèi)容參會(huì)單位、人員（主要人員、人數(shù)）經(jīng)費(fèi)來(lái)源經(jīng)費(fèi)預(yù)算場(chǎng)地費(fèi)交通差旅費(fèi)資料費(fèi)印刷、復(fù)印費(fèi)住宿費(fèi)郵電費(fèi)會(huì)議餐費(fèi)其 他總 計(jì)單位負(fù)責(zé)人簽字經(jīng)辦人簽字管委會(huì)分管領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)填