豫農(nóng)信財2015第40對賬辦法

1、河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社文件豫農(nóng)信財201540號 河南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于印發(fā)河南省農(nóng)村信用社銀企對賬管理辦法（試行）的通知各市農(nóng)信辦、濟源農(nóng)商銀行，各縣（市、區(qū)）農(nóng)信聯(lián)社、農(nóng)商銀行：現(xiàn)將河南省農(nóng)村信用社銀企對賬管理辦法（試行）印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇到問題，請及時報告省聯(lián)社。2015年9月2日河南省農(nóng)村信用社銀企對賬管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為加強河南省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行，下同）銀企對賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、一致，有效控制操作風險，保障資金安全，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等法律法規(guī)及農(nóng)信社相關(guān)規(guī)定，結(jié)合農(nóng)信社實

2、際情況，特制定本辦法。第二條 銀企對賬是依照河南省農(nóng)村信用社財務(wù)管理暫行辦法的規(guī)定，對客戶的存款賬戶、貸款賬戶，按月或按季發(fā)放“余額對賬單”與客戶對賬，按照客戶要求提供分戶賬明細對賬，并要求客戶將對賬情況返回，達到農(nóng)信社與客戶賬務(wù)核對一致的目的。第三條 本辦法適用于全省農(nóng)村信用社。第二章 基本規(guī)定第四條 對賬堅持工作崗位相對獨立，對賬人員相對分離，多種方式并存，突出重點賬戶，有疑必查，監(jiān)督確認，換人復(fù)核的原則。（一）工作崗位相對獨立指各營業(yè)機構(gòu)應(yīng)配備專（兼）職的對賬人員負責對賬工作。（二）對賬人員相對分離指專（兼）職對賬人員與經(jīng)辦人員嚴格分離。（三）多種方式并存指采取郵寄對賬、面對面對賬等多種

3、對賬方式。（四）突出重點賬戶指從對賬方式和頻率上加強對余額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁、易發(fā)風險賬戶的對賬力度。（五）有疑必查指對有疑問的交易一查到底，不留懸念。（六）監(jiān)督確認指對賬責任人對對賬結(jié)果要簽字確認，落實責任。（七）換人復(fù)核指對賬結(jié)果應(yīng)換人復(fù)核。第五條 農(nóng)信社營業(yè)機構(gòu)要與客戶簽訂對賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)與責任，約定對賬周期，明確對賬方式。第三章 組織與職責第六條 銀企對賬工作由各級農(nóng)信社財務(wù)會計部門負責管理、考核。第七條 對賬可以采取集中對賬模式和網(wǎng)點對賬模式辦理。集中對賬模式由法人行社成立對賬中心，由對賬中心打印發(fā)送回收對賬單。網(wǎng)點對賬模式由網(wǎng)點負責打印發(fā)送回收對賬單。第八條 每一

4、機構(gòu)應(yīng)指定專(兼）職人員負責對賬相關(guān)工作。第九條 在集中對賬模式下，由對賬中心負責組織實施對賬工作。（一）對賬中心職責。1負責擬訂各自轄內(nèi)對賬工作管理辦法、各崗位責任制及考核辦法；2負責擬訂對賬工作計劃和措施，組織和協(xié)調(diào)轄內(nèi)的對賬工作；3對轄內(nèi)對賬工作進行管理、監(jiān)督，對各營業(yè)機構(gòu)及各對賬崗位人員的工作業(yè)績進行考核；4發(fā)現(xiàn)對賬過程中的違規(guī)違紀問題，提出加強經(jīng)營管理的建議；5遇有對賬工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及異常情況，按內(nèi)部控制流程向管理層報告，由管理層指定相關(guān)職能部門進行核查；6整理、歸集對賬資料。及時將對賬協(xié)議、對賬單據(jù)回執(zhí)等對賬資料進行整理、裝訂，并作為重要檔案資料保管；7每季度終了后一個月內(nèi)向

5、財務(wù)會計部門書面上報對賬工作開展情況及工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對賬工作開展情況、對賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問題、工作措施與建議等；8根據(jù)風險防范要求，提出對賬系統(tǒng)功能完善的建議；9上級交辦的其他工作。（二）營業(yè)機構(gòu)（部門）職責。1負責與客戶簽訂對賬協(xié)議；2及時收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息；3配合對賬中心處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；4配合對賬中心做好上門對賬工作。協(xié)助對賬中心發(fā)送、回收對賬單據(jù)與回執(zhí)，對逾期未收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進行催收；5受理客戶對賬查詢；6及時發(fā)送賬戶明細對賬單（分戶賬頁）；7上級交辦的其他工作。（三）信息科技部門職責。1根據(jù)對賬要求，及時提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；2維護相關(guān)軟硬件。（四

6、）相關(guān)職能部門（如風險管理部、公司金融部、個人金融部、資金營運部等）職責。1根據(jù)工作要求，就對賬過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題和異常情況進行檢查；2向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反饋檢查結(jié)果；3對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為提出處理建議。第十條 在網(wǎng)點對賬模式下，對賬工作由各營業(yè)網(wǎng)點對賬崗負責組織實施對賬工作。第十一條 對賬崗職責。（1） 每月上旬完成“余額對賬單”（非集中郵寄部分）發(fā)放工作，與企業(yè)進行定期對賬；（2） 定期與客戶進行面對面的對賬工作，特殊情況下隨時進行面對面對賬；（3） 對收回對賬單中的未達賬項進行逐筆核查，確認未達原因。發(fā)現(xiàn)異常情況立即向上級財務(wù)部門及網(wǎng)點負責人匯報情況，不得與當事人直接聯(lián)系；（4） 受

7、理客戶的對賬查詢；（5） 及時向上級財務(wù)部門上報對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題。第十二條 事后監(jiān)督負責監(jiān)控轄區(qū)內(nèi)對公賬戶的異常情況，將其提供給對賬員，對賬員根據(jù)實際情況及時采取面對面對賬等措施。第四章 對賬周期第十三條 賬戶分類。縣級行社根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)對賬戶進行分類，將需對賬賬戶分為重點賬戶、特殊賬戶、普通賬戶及其他賬戶等不同類別，進行分類管理。第十四條 對賬周期?？h級行社根據(jù)賬戶分類情況確定對賬周期，也可以與客戶約定對賬周期。約定對賬周期的賬戶，如發(fā)現(xiàn)賬戶風險較高的，對賬中心或網(wǎng)點應(yīng)及時主動調(diào)整賬戶對賬周期，提高對賬頻率。第十五條 對風險高的賬戶要進行重點監(jiān)控，從對賬方式和頻率上

8、加強對賬力度，主動防范風險。對值得高度關(guān)注的賬戶，原則上逐月采取上門對賬的方式并收取對賬回執(zhí)；對異動、可疑、高風險賬戶，要求必須逐月采取上門對賬的方式，核對發(fā)生額和余額并收取對賬回執(zhí)；出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認為涉及案件風險的賬戶，采取臨時性對賬措施，對有關(guān)賬戶的發(fā)生額和余額進行全面核對。對于下列賬戶，農(nóng)信社至少應(yīng)每月對賬一次，如：（1） 連續(xù)兩個對賬周期對賬失敗的賬戶；（2） 短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當?shù)馁~戶；（3） 賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項的賬戶；（4） 未經(jīng)農(nóng)信社營銷主動開立并立即收付大額款項的存款賬戶；（5） 長期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額

9、資金收付的賬戶；（6） 多次不及時領(lǐng)取對賬回單或返回對賬回執(zhí)、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶；（7） 其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時、上門對賬的賬戶。第五章 對賬管理第十六條 對賬單據(jù)的打印。各網(wǎng)點（含對賬中心，下同）對賬人員應(yīng)于每月5日前將上月末生成的余額對賬單打印完畢。第十七條 對賬單的發(fā)出。各網(wǎng)點及時向客戶發(fā)送余額對賬單。發(fā)出的對賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準。第十八條 農(nóng)信社發(fā)出的對賬單據(jù)，要加蓋對賬業(yè)務(wù)專用章或業(yè)務(wù)用章。第十九條 對賬單據(jù)回執(zhí)的收回?？蛻魬?yīng)于每月月底前將對賬回執(zhí)，按照規(guī)定的方式送回農(nóng)信社?？蛻粲馄诓凰突氐?，網(wǎng)點應(yīng)積極催收。第二十條 收回的對賬單據(jù)

10、回執(zhí)，客戶應(yīng)加蓋開戶時在對賬協(xié)議約定的確認印鑒。上門對賬的，還應(yīng)加蓋經(jīng)辦人員印章并注明“已面對面對賬”。第二十一條 對賬單據(jù)回執(zhí)的審核。對賬人員應(yīng)對收回的對賬回執(zhí)進行審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。對賬回執(zhí)應(yīng)于收回后5個工作日內(nèi)審核完成。第二十二條 對賬不符的處理。經(jīng)未達賬項調(diào)整后仍對賬不符的，對賬人員要與營業(yè)機構(gòu)（部門）共同查找原因，及時處理，并詳細登記處理情況，形成書面報告，上報財務(wù)部門負責人。第二十三條 客戶對賬單據(jù)可采取郵寄送達、外包送達、上門對賬及自取四種發(fā)送方式。（1） 郵寄送達指采用掛號信件郵寄對賬單至客戶。（2） 外包送達指委托承包公司發(fā)送對賬單至客戶。（3） 上

11、門對賬指農(nóng)信社對賬人員直接上門將對賬單交送客戶。（4） 自取指客戶去開戶網(wǎng)點自行取回對賬單。第二十四條 采用外包方式對賬的縣級行社，應(yīng)與承包公司簽訂協(xié)議，界定雙方權(quán)利義務(wù)，明確承包公司的保密責任，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息安全。第二十五條 對賬回單根據(jù)發(fā)送方式不同采取不同的收回方式。（1） 郵寄送達和客戶自取的，由客戶開戶網(wǎng)點負責收回，逾期未收回的，由網(wǎng)點對賬人員負責收回。（2） 外包對賬的，由承包公司或客戶開戶網(wǎng)點負責收回。（3） 上門對賬的，由上門對賬人員負責收回。第二十六條 檔案管理。對賬資料按照網(wǎng)點、對象序時整理，專夾保管，按年裝訂，作為會計檔案歸檔保管，保管期限依據(jù)河南省農(nóng)村信用社會計檔

12、案管理辦法。第六章 監(jiān)督與管理第二十七條 農(nóng)信社營業(yè)機構(gòu)（部門）要嚴格履行對賬工作職責，切實加強對賬工作管理，及時與客戶簽訂對賬協(xié)議，真實、準確地反映客戶對賬信息，認真處理好對賬工作并積極解決對賬過程中發(fā)現(xiàn)的問題。農(nóng)信社營業(yè)機構(gòu)（部門）負責人必須組織安排好本機構(gòu)的對賬工作，明確專人負責，做到內(nèi)外配合，分工明確，并主動開展對賬工作。第二十八條 對賬經(jīng)辦部門要認真組織開展好轄內(nèi)對賬工作，確保對賬工作質(zhì)量；定期反映和通報對賬工作情況，就對賬工作中發(fā)現(xiàn)的問題，及時向財務(wù)會計部門反映，情況嚴重的，可向分管領(lǐng)導(dǎo)或聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)直接反映；通過對賬工作，及時發(fā)現(xiàn)轄內(nèi)農(nóng)信社經(jīng)營和內(nèi)控管理方面的漏洞，提出有效防范措施。

13、財務(wù)會計部門定期對網(wǎng)點對賬人員對賬工作監(jiān)督檢查。對賬人員在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)重大問題或存在風險隱患的，不得與開戶網(wǎng)點和經(jīng)辦人員聯(lián)系，應(yīng)及時報告財務(wù)會計部門負責人，由負責人按規(guī)定程序報告。財務(wù)會計部門要將對賬工作作為農(nóng)信社重要的基礎(chǔ)性工作，切實加強對賬工作管理，就對賬工作中反映的問題，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提出完善相關(guān)管理措施的建議。同時要做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，促使相關(guān)部門明確職責、落實責任、密切配合，促進對賬工作正常有序開展。第二十九條 縣級行社須建立客戶對賬考核制度，對對賬工作進行考核。嚴格要求有效對賬回收率（有效對賬回收率=收到有效回執(zhí)、對賬有效的戶數(shù)/應(yīng)對賬的戶數(shù)，其中應(yīng)對賬的戶數(shù)=總戶數(shù)-本

14、期不應(yīng)納入對賬考核的戶數(shù)）。對賬收回率不得低于95%。對于未對賬的客戶，應(yīng)及時查明原因，由網(wǎng)點負責人、對賬人員共同簽字確認。第七章 罰 則第三十條 有下列情形之一，影響正常開展對賬工作的，根據(jù)河南省農(nóng)村信用社員工違規(guī)行為處理辦法的相關(guān)規(guī)定，給予處罰：（一）沒有與客戶簽訂對賬協(xié)議或?qū)~協(xié)議上的對賬信息與實際不符，造成對賬單不能及時送達的；（二）未及時維護客戶信息或信息維護不正確，導(dǎo)致未能按期進行對賬的；（三）由于客戶信息收集、維護有誤，導(dǎo)致對賬單生成、發(fā)送錯誤的；（四）對賬中發(fā)現(xiàn)問題或?qū)~不符處理不及時的；（五）對賬人員不認真執(zhí)行規(guī)章制度，出現(xiàn)對賬單據(jù)回執(zhí)收回率低，收回的對賬單據(jù)回執(zhí)加蓋印鑒與約

15、定印鑒不符，檔案管理混亂的；（六）對賬人員不堅持面對面對賬，而委托他人進行對賬的；（七）由于其他原因造成應(yīng)對賬而未對賬、應(yīng)收回對賬單而未回收的。第三十一條 有下列情形之一的，由縣級行社有關(guān)部門給予責任人行政處分；情節(jié)嚴重，觸犯法律的，移送司法機關(guān)處理：（一）泄露客戶信息，引起客戶糾紛，嚴重影響農(nóng)信社聲譽的；（二）明知或應(yīng)知該賬戶開立、使用異常，而與客戶串通，提供不實對賬信息的；（三）對賬中發(fā)現(xiàn)重要問題，未及時匯報，導(dǎo)致案件發(fā)生的；（四）對賬人員在對賬過程中，出現(xiàn)制作虛假對賬單據(jù)或?qū)~信息、偽造存款人回執(zhí)、與存款人勾結(jié)等行為的；（五）由于其他原因，嚴重影響農(nóng)信社聲譽或造成損失的。第八章 附 則第三十二條 對賬工作不代替相關(guān)業(yè)務(wù)條線、各類檢查需要的內(nèi)外賬務(wù)核對。第三十三條 縣級行社應(yīng)根據(jù)本辦法要求，結(jié)合當?shù)貙嶋H情況