第八章國際貿(mào)易結(jié)算

1、匯匯 票票本本 票票支支 票票無因性無因性要式性要式性流通性流通性出票人：出票人：銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票受票人：付款人受票人：付款人收款人收款人即期匯票即期匯票遠期匯票遠期匯票收款人收款人Payee匯票匯票付款人付款人（受票人）（受票人）Drawee提示提示承兌承兌、付款、付款拒付拒付追索追索注銷匯票注銷匯票背背書書被背書人被背書人A-B-C收款人收款人提示提示拒付證明拒付證明保證匯票得到保證匯票得到承兌和付款承兌和付款2. 匯票的使用匯票的使用付款付款付款付款出口商出口商進口商進口商出口商指出口商指定的銀行定的銀行我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定：即期匯票自出票規(guī)定：即期匯票自出票日起日起

2、1 1個月內(nèi)向付款人提示付款，遠期匯個月內(nèi)向付款人提示付款，遠期匯票持票人自到期日票持票人自到期日10 10 日內(nèi)向承兌人提示日內(nèi)向承兌人提示付款。付款。 u托收背書：托收背書： 背書人在記載被背書人時，后面寫明背書人在記載被背書人時，后面寫明“委托收款委托收款”字樣，背書人委托被背書人以代理人身份行使匯票字樣，背書人委托被背書人以代理人身份行使匯票權(quán)利，權(quán)利，票據(jù)并未轉(zhuǎn)讓。票據(jù)并未轉(zhuǎn)讓。 匯票原收款人匯票原收款人-背書人背書人匯票新收款人匯票新收款人-被背書人被背書人出票人出票人E付款人付款人收款人收款人匯票樣本請見匯票樣本請見 P163出票日期的作用：出票日期的作用：1、決定匯票的有效期（

3、中國、決定匯票的有效期（中國票據(jù)法票據(jù)法：2年，年，日內(nèi)瓦公約日內(nèi)瓦公約：1年）年）2、決定付款到期日。、決定付款到期日。 3、決定出票人的行為效力。、決定出票人的行為效力。 中國：自出票之日起最長不超過中國：自出票之日起最長不超過2 2個月，否則個月，否則持票人將喪失對出持票人將喪失對出票人以外的前手的追索權(quán)，但出票人以外的前手的追索權(quán)，但出票人仍對持票人負有責任票人仍對持票人負有責任 。2.種類：種類： （1）銀行本票（即期）銀行本票（即期） （2）商業(yè)本票或一般本票（即期或遠期）商業(yè)本票或一般本票（即期或遠期）出票人出票人收款人收款人簽發(fā)本票簽發(fā)本票提示提示付款（無須承兌）付款（無須承兌

4、）付款人付款人本票樣本請見本票樣本請見 P167銀行本票。銀行本票。未載明付款期限的，視為見票即付。未載明付款期限的，視為見票即付。 本票本票出票人出票人是主債務(wù)人是主債務(wù)人 匯票承兌前，匯票承兌前，出票人出票人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人 本票只能開出本票只能開出一張一張 匯票可以開出匯票可以開出一式兩份或一套幾張一式兩份或一套幾張責任責任份數(shù)份數(shù) 本票本票不需要不需要承兌承兌 遠期匯票一般要付款人承兌，以保證遠期匯票一般要付款人承兌，以保證到期付款到期付款承兌承兌w 本票：本票：w 匯票：匯票：當事人當事人2. 注意：所有的注意：所有的支票

5、都是即期的支票都是即期的出票人出票人收款人收款人簽發(fā)支票簽發(fā)支票提示提示付款付款銀行銀行存款存款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)扣除扣除存款存款出票后出票后10天內(nèi)天內(nèi)3. 出票人必須同時具備以下兩條件支票才有出票人必須同時具備以下兩條件支票才有效，效，否則為空頭支票：否則為空頭支票： （1）出票人有足夠的存款在付款人處。）出票人有足夠的存款在付款人處。 （2）出票人與其存款銀行（付款人）簽有）出票人與其存款銀行（付款人）簽有支支 票協(xié)議。票協(xié)議。本票樣本請見本票樣本請見 P169l支票是存款人對支票是存款人對銀行銀行簽發(fā)的無條件支付命令；簽發(fā)的無條件支付命令； 匯票是由出票人對匯票是由出票人對付款人付款人簽發(fā)的無條

6、件支付命令，簽發(fā)的無條件支付命令，付款人可是銀行或企業(yè)、個人付款人可是銀行或企業(yè)、個人。l出票人與付款人的關(guān)系：出票人與付款人的關(guān)系： 支票中的兩者必須先有資金關(guān)系支票中的兩者必須先有資金關(guān)系 匯票一般是一種對價關(guān)系匯票一般是一種對價關(guān)系l支票都是即期的，無承兌手續(xù)；匯票有即期的，也支票都是即期的，無承兌手續(xù)；匯票有即期的，也有遠期的，遠期匯票有承兌手續(xù)。有遠期的，遠期匯票有承兌手續(xù)。l票據(jù)的形式：票據(jù)的形式： 支票只能開出一張支票只能開出一張 匯票可以開出一式二份或多份匯票可以開出一式二份或多份例例1n2016年年3月月1日，上海甲公司以上海乙公司為收款人，日，上海甲公司以上海乙公司為收款人

7、，簽發(fā)商業(yè)匯票一張，匯票金額為簽發(fā)商業(yè)匯票一張，匯票金額為100萬人民幣，匯票萬人民幣，匯票到期日為到期日為2016年年7月月31日，付款人為中國銀行上海分日，付款人為中國銀行上海分行。行。n乙公司在接到該商業(yè)匯票后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給浙乙公司在接到該商業(yè)匯票后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給浙江丙公司。此后，江蘇丁公司，上海自來水公司亦江丙公司。此后，江蘇丁公司，上海自來水公司亦依次通過背書轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯票。依次通過背書轉(zhuǎn)讓方式取得了該商業(yè)匯票。n2016年年7月月31日，上海自來水公司持該商業(yè)匯票向中日，上海自來水公司持該商業(yè)匯票向中國銀行上海分行提示付款。銀行查實該商業(yè)匯票后，國銀行上海分行提示

8、付款。銀行查實該商業(yè)匯票后，確認上海甲公司在銀行的存款不足而將商業(yè)匯票退確認上海甲公司在銀行的存款不足而將商業(yè)匯票退回給上海自來水公司。回給上海自來水公司。請問：在此情況下，上海自來水公司該如何操作？請問：在此情況下，上海自來水公司該如何操作？ 1.定義定義 指指付款人付款人（如進口商）（如進口商）或債務(wù)人或債務(wù)人通過銀通過銀行或通過其他途徑，主動將款項匯交給行或通過其他途徑，主動將款項匯交給收收款人款人（如出口商）（如出口商）或債權(quán)人或債權(quán)人的結(jié)算方式。的結(jié)算方式。 屬于順匯。屬于順匯。3）付款委托書）付款委托書4）匯匯款款通通知知書書寫信通知：信匯寫信通知：信匯電訊方式：電匯電訊方式：電匯

9、2）匯匯款款回回執(zhí)執(zhí)6）付訖借記通知書并索償）付訖借記通知書并索償5）取取款款1）匯款申請）匯款申請書書 交款付費交款付費貨物買賣合同貨物買賣合同 票交票交匯款匯款申付申付請費請費 票匯通知書票匯通知書銀銀行行即即期期匯匯票票付付款款進口商進口商出口商出口商 付訖通知，索償付訖通知，索償提提示示匯匯票票合同合同 銀行即期匯票銀行即期匯票（一）托收：是債權(quán)人委托銀行向債（一）托收：是債權(quán)人委托銀行向債 務(wù)人收取貨款的一種支務(wù)人收取貨款的一種支 付方式。付方式。 屬于逆匯。屬于逆匯。u 對能否從債務(wù)人處成功收取到貨款，對能否從債務(wù)人處成功收取到貨款，銀行不負責任。銀行不負責任。 光光票票托托收收申

10、申請請及及匯匯票票結(jié)結(jié)匯匯付付款款提提示示托收委托書及匯票托收委托書及匯票付款通知，撥付款項付款通知，撥付款項付付款款買賣合同買賣合同出出口口商商進進口口商商出口地銀行出口地銀行進口地銀行進口地銀行回回執(zhí)執(zhí)跟跟單單托托收收申申請請結(jié)結(jié)匯匯贖贖單單提提示示托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票付款通知，撥付款項付款通知，撥付款項付付款款贖贖單單買賣合同買賣合同貨物貨物出出口口商商進進口口商商出口地銀行出口地銀行進口地銀行進口地銀行回回執(zhí)執(zhí)單單據(jù)據(jù)B/LB/L貨物貨物跟跟單單托托收收申申請請結(jié)結(jié)匯匯承承兌兌提提示示托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票付款通知，撥付款項付款通知，撥付款項承承兌

11、兌匯匯票票買賣合同買賣合同出出口口商商進進口口商商出口地銀行出口地銀行進口地銀行進口地銀行回回執(zhí)執(zhí)承兌通知承兌通知贖贖單單提提示示付付款款單單據(jù)據(jù)貨物貨物B/LB/L貨物貨物u提前付款提前付款u向代收行（進口地銀行）借取貨運單據(jù)向代收行（進口地銀行）借取貨運單據(jù)信托收據(jù)（信托收據(jù)（T/RT/R：Trust ReceiptTrust Receipt） 進口商向代收行借取運輸單據(jù)時提供的一種保證進口商向代收行借取運輸單據(jù)時提供的一種保證文件，用來表示愿意以代收行受托人的身份代為提貨、文件，用來表示愿意以代收行受托人的身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，并承認貨物所有權(quán)仍屬銀報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售

12、，并承認貨物所有權(quán)仍屬銀行。貨物出售后所得貨款應(yīng)于匯票到期時交銀行。行。貨物出售后所得貨款應(yīng)于匯票到期時交銀行。n 如屆時進口商拒絕付款，借單行承擔責任。如屆時進口商拒絕付款，借單行承擔責任。 “遠期付款交單，憑信托收據(jù)借單遠期付款交單，憑信托收據(jù)借單”（D/P D/P . . T/RT/R）l如屆時進口商拒絕付款，出口商自行承擔責任，與如屆時進口商拒絕付款，出口商自行承擔責任，與銀行無關(guān)。銀行無關(guān)。跟跟單單托托收收申申請請結(jié)結(jié)匯匯承承兌兌提提示示托收委托書及跟單匯票托收委托書及跟單匯票付款通知，撥付款項付款通知，撥付款項承承兌兌買賣合同買賣合同出出口口商商進進口口商商出口地銀行出口地銀行進口

13、地銀行進口地銀行回回執(zhí)執(zhí)承兌通知承兌通知單單據(jù)據(jù)付付款款提提示示付付款款貨物貨物B/LB/L貨物貨物出口方出口方進口方進口方買賣合同買賣合同申申請請開開證證 開證開證通通知知貨物貨物制制單、單、交交單單議議付付寄單寄單 償付償付通通知知贖贖單單付付款款贖贖單單出口地銀行出口地銀行進口地銀行進口地銀行B/L貨物貨物B/LThe negotiation bank must forward the drafts and all documents by registered airmail directly to us in one lot. Upon receipt of the drafts a

14、nd documents, we will remit the proceeds as instructed by the negotiating bank.要求修改要求修改出口商出口商進口商進口商L/C修改申請書修改申請書L/C修改通知書修改通知書轉(zhuǎn)達轉(zhuǎn)達（2） L/C審核無誤，發(fā)貨審核無誤，發(fā)貨進口地銀行進口地銀行出口地銀行出口地銀行 Latest date of shipment: 170430Latest date of shipment: 170430Expiry date: 170515Expiry date: 170515 Period for presentation: All

15、 documents must be Period for presentation: All documents must be presented for negotiation within 15 days after presented for negotiation within 15 days after shipment, but within the validity of credit. shipment, but within the validity of credit.1.對信用證本身的說明對信用證本身的說明2.對匯票的說明對匯票的說明3.對裝運貨物的說明對裝運貨物的說明4.對運輸事項的說明對運輸事項的說明5.對裝運單據(jù)的說明對裝運單據(jù)的說明6.其他事項其他事項7.信用證所遵循的慣例信用證所遵循的慣例Confirmation of the credit not requested requested 付款行付款行或議付行或議付行或承兌行或承兌行信用證證實書信用證證實書可以可以向出口商索賠與樣品不符的向出口商索賠與樣品不符的4箱，向保險公司索賠箱，向保險公司索賠碰損破碎的碰損破