水工程運(yùn)營費(fèi)用分析-

1、教師： 張璐水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)8.1 8.1 水工程項(xiàng)目運(yùn)營費(fèi)用分析水工程項(xiàng)目運(yùn)營費(fèi)用分析 運(yùn)營費(fèi)用運(yùn)營費(fèi)用是指項(xiàng)目工程建設(shè)完成后，系統(tǒng)正常運(yùn)營過程中發(fā)生的費(fèi)用，主要包括產(chǎn)品生產(chǎn)、制造期間耗費(fèi)（資）、料（原材料、水、電等）、費(fèi)（折舊費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)等）的價值。 總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目在一定時期內(nèi)為生產(chǎn)、運(yùn)營以及銷售產(chǎn)品和提供服務(wù)所花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用，包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、產(chǎn)品銷售稅金及附加費(fèi)、所得稅。即 總成本費(fèi)用=生產(chǎn)成本+管理費(fèi)用+財務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概

2、預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)運(yùn)營費(fèi)用組成運(yùn)營費(fèi)用組成 經(jīng)營成本經(jīng)營成本是指在經(jīng)營期內(nèi)應(yīng)該負(fù)擔(dān)的全部成本，包括銷售成本、銷售稅金及期間費(fèi)用等，但不考慮折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出，即 經(jīng)營成本=總成本-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)-利息支出 成本分為固定成本和可變成本，固定成本是指在一定時期內(nèi)不受產(chǎn)量增減變動影響而能保持不變的成本，如廠房，機(jī)械設(shè)備等。可變成本是隨產(chǎn)量變化的成本，如原料、勞動、燃料成本等。水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)8.2運(yùn)行費(fèi)用計算運(yùn)行費(fèi)用是指建設(shè)項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后，在正常運(yùn)行期（生產(chǎn)期）間需要支出的各種經(jīng)常性的費(fèi)用，包括工資及福利費(fèi)、材料費(fèi)、燃料動力費(fèi)、維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)、

3、大修理費(fèi)、行政管理費(fèi)及其他費(fèi)用。 （一）水工程成本計算參數(shù) 1、固定資產(chǎn)折舊按各類固定資產(chǎn)原值、折舊年限分類核算，一般采用平均年限法（或工作量法）。殘值率統(tǒng)一按5%計算。 2、攤銷費(fèi)：無形資產(chǎn)按照直線法計算的攤銷費(fèi)用，準(zhǔn)予扣除。無形資產(chǎn)的攤銷年限不得低于10年。水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)運(yùn)行費(fèi)用計算運(yùn)行費(fèi)用計算項(xiàng)目名稱折舊年限/a基本折舊率（%）項(xiàng)目名稱折舊年限/a基本折舊率（%）機(jī)械設(shè)備185.33輸電設(shè)備293.43電氣設(shè)備185.33管道303.2空氣壓縮設(shè)備195.05水塔、蓄水池303.2自動化控制設(shè)備109.6污水池204.8半自動化控制設(shè)備128

4、.0生產(chǎn)用房（鋼、鋼筋混土結(jié)構(gòu)501.92計算機(jī)812.0生產(chǎn)用房（磚混結(jié)構(gòu)）402.4成套及一般工具185.33受腐蝕性生產(chǎn)用房303.2真空吸濾機(jī)204.8其他建筑物303.2通用測試儀器及設(shè)備109.6其他非生產(chǎn)用設(shè)備224.36給水排水工程固定資產(chǎn)折舊年限給水排水工程固定資產(chǎn)折舊年限給水排水工程固定資產(chǎn)基本折舊率給水排水工程固定資產(chǎn)基本折舊率工程類別給水工程排水工程設(shè)備情況基本國產(chǎn)適量進(jìn)口基本國產(chǎn)適量進(jìn)口綜合基本折舊率（%）4.45.04.65.2水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)8.2 水工程項(xiàng)目成本計算水工程項(xiàng)目成本計算 1、給水工程成本計算 制水成本制水

5、成本是指城市供水企業(yè)通過一定的工程設(shè)施，將底表水、地下水進(jìn)行必要的汲取、凈化、消毒處理，使水質(zhì)符合國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的生產(chǎn)過程中所發(fā)生的合理費(fèi)用，包括原水費(fèi)或水資源費(fèi)、原料費(fèi)、動力費(fèi)、制水部門生產(chǎn)人員工資及福利、外購成品水費(fèi)（饋水費(fèi)）和制造費(fèi)。 （1）水資源費(fèi)或原水費(fèi)E1。 E1=365Qk1e/k2 式中：Q最高日用水量（m3/d)；1E重重 點(diǎn)！點(diǎn)！水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)給水工程成本計算給水工程成本計算 k1考慮自來水的數(shù)量增加系數(shù)，可取1.05； e 水資源單價（元/m3); k2供水量日變化系數(shù)。（2）動力費(fèi)E2 E2 =1.05QHd/k2 式中：H給

6、水系統(tǒng)工作揚(yáng)程，包括一級泵房、二級泵房及其 他加壓泵房揚(yáng)程（m）； d電價元/(kw.h); 水泵電機(jī)功率，壓板為70%-80%。水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)給水工程成本計算給水工程成本計算 (3)原材料費(fèi)E3。原材料費(fèi)是指直接用于制水過程中的各種藥劑費(fèi)用，包括消毒藥劑和混凝劑費(fèi)用。按城市供水其一的實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)核定。 式中 ai各種藥劑的平均投加量（mg/L）； bi各種藥劑的價格（元/t）。 (4)工資福利費(fèi)E4。 E4=職工年平均工資及福利職工人數(shù)水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)給水工程成本計算給水工程成本計算 （5）固定資產(chǎn)折舊

7、費(fèi)E5及維修費(fèi)用E6 E5=固定資產(chǎn)原值綜合基本折舊率 E6=固定資產(chǎn)原值修理維護(hù)率 固定資產(chǎn)原值可按第一部分工程費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期貸款利息三項(xiàng)費(fèi)用之和估算。 （6）攤銷費(fèi)E7。 E7=無形、遞延資產(chǎn)原值年攤銷率 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)原值可按第二部分工程建設(shè)其他費(fèi)與固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅之和估算。水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)給水工程成本計算給水工程成本計算 （7 7）管理費(fèi)、銷售費(fèi)等其他費(fèi)用）管理費(fèi)、銷售費(fèi)等其他費(fèi)用E E8 8。 管理費(fèi)、銷售費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等其他費(fèi)用按以上七管理費(fèi)、銷售費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等其他費(fèi)用按以上七項(xiàng)費(fèi)用之和的一定比例計算。原則上不超

8、過審核后給水成本項(xiàng)費(fèi)用之和的一定比例計算。原則上不超過審核后給水成本的的30%30%，一般按，一般按15%15%計算。計算。 （8 8）利息）利息E E9 9貸款利息總額原則上根據(jù)實(shí)際貸款金額及貸款利息總額原則上根據(jù)實(shí)際貸款金額及中國人民銀行公布的同期貸款利率核定，并按還貸期計算平中國人民銀行公布的同期貸款利率核定，并按還貸期計算平均貸款利息。均貸款利息。 （9 9）年總成本）年總成本 YC=E YC=E1 1+E+E2 2+E+E3 3+E+E4 4+E+E5 5+E+E6 6+E+E7 7+E+E8 8+E+E9 9 (10) (10) 單位成本單位成本AC=YCkAC=YCk2 2/36

9、5Q/365Q水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)（二）排水工程成本計算（二）排水工程成本計算重重 點(diǎn)！點(diǎn)！ 城市排水工程一般情況下認(rèn)為是為是污水廠污水、污泥處理工程。成本費(fèi)用有能源費(fèi)、污水排放費(fèi)和其他費(fèi)組成能源費(fèi)、污水排放費(fèi)和其他費(fèi)組成。 （1）能源費(fèi)E1，包括企業(yè)生產(chǎn)過程中作為燃料、動力、原料、輔助材料使用的能源，如電費(fèi)、水費(fèi)等。 E1=8760Nd/k2式中 N污水處理廠運(yùn)行所需機(jī)電設(shè)備（水泵、電動機(jī)、鼓風(fēng)機(jī)）功率總和（kW); d電價元/(kWh); k2污水總變化系數(shù)。水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概

10、預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)污水工程成本計算污水工程成本計算 （2）污水排放費(fèi)E2按下式計算 E2=365Qe 式中 Q污水處理排放量（m3/d); e污水排放標(biāo)準(zhǔn)(元/m3). (3)其他費(fèi)用。污水處理工程原材料費(fèi)、工資福利費(fèi)、折舊費(fèi)、修理維護(hù)費(fèi)、管理費(fèi)、銷售費(fèi)等其他費(fèi)用以及利息的計算方法與給水工程成本計算方法一致。對于一般生活污維護(hù)檢修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的1%計算，而腐蝕性較強(qiáng)的工業(yè)廢水，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況按污水性質(zhì)和維修標(biāo)準(zhǔn)分別計算。水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué) 自來水水價主要有以下幾個部分組成，其一是

11、水廠進(jìn)水時的費(fèi)用，該部分包括水資源費(fèi)；其二是自來水公司成本（含稅金）和利潤等；其三是污水處理費(fèi)。構(gòu)成自來水水價的基本公式為：水價水價=水資源費(fèi)水資源費(fèi)+(成本成本+正常利潤）正常利潤）+污水處理污水處理費(fèi)。費(fèi)?？偟膩碚f水工程水價有資源水價、工程水價、環(huán)境水價、供水利潤、供水回收等構(gòu)成。其中資源水價是水價的基本組成之一，是最活躍的因子，是水價需求彈性系數(shù)的集中反映。體現(xiàn)在產(chǎn)權(quán)、有用性和稀缺性，遵循“同質(zhì)同價”的原則。 全成本水價見下圖所示。8.3 水價收費(fèi)預(yù)測水價收費(fèi)預(yù)測水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水價構(gòu)成水價構(gòu)成 資源水價工程水價環(huán)境水價供水利潤供水稅收天然水資

12、源價格水資源前期費(fèi)用補(bǔ)償水資源涵養(yǎng)與保護(hù)費(fèi)用水資源宏觀管理費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊供水工程大檢修費(fèi)用供水工程運(yùn)行管理費(fèi)用水環(huán)境恢復(fù)補(bǔ)償費(fèi)用水污染治理與防治費(fèi)用利潤稅收全成本水價全成本水價水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水價體系形成水價體系形成 1、定額水價 ：是指用戶只需定時支付固定的水價金額即可無限制地享受水服務(wù)。 結(jié)構(gòu)單一，收取方便；但由于超過定額用水量的水價為零而導(dǎo)致用戶耗用更多的水，甚至形成浪費(fèi)。 2、單部制水價：是指單一按用水量大小計算水價（即“按量收費(fèi)”），每單位的水價相同，以固定水價按用水量收費(fèi)。多用多付，少用少付。 水價偏低時節(jié)水作用不大，而水價偏高時雖然能起到節(jié)水作用，但加大了低收入者和用水大戶的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算水工程經(jīng)濟(jì)與概預(yù)算河北工程大學(xué)河北工程大學(xué)水價體系的形成水價體系的形成 3 3、兩部水價：是