會計電算化填制憑證課件

1、會 計 電 算 化-總賬模塊主講人： 2復(fù)習(xí) 會計科目增加會計科目增加會計科目刪除會計科目刪除會計科目修改會計科目修改會計科目指定會計科目指定會計科目 3復(fù)習(xí) 錄入期初余額直接錄入直接錄入二級科目錄入二級科目錄入輔助科目錄入輔助科目錄入 4匯總引入到總賬 5思考？1、會計科目設(shè)置好了，期初余額錄入完成，下一步該做什么了？2、會計憑證如何填制？ 6總賬系統(tǒng)操作流程 7出納、審核員、主管修改、刪除實驗四 總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理掌握憑證管理的具體內(nèi)容和操作方法：掌握憑證管理的具體內(nèi)容和操作方法： 8一、 填制憑證記賬憑證 手工填制憑證機(jī)制憑證本節(jié)課主要介紹手工填制憑本節(jié)課主要介紹手工填制憑證，機(jī)制

2、憑證在實驗五證，機(jī)制憑證在實驗五- -總總賬系統(tǒng)的期末處理進(jìn)行介紹。賬系統(tǒng)的期末處理進(jìn)行介紹。 憑證是本總賬處理的起點，也是所有查詢數(shù)據(jù)的最主要的一個來源。日常業(yè)務(wù)處理首先從填制憑證開始。 9（二）填制憑證（二）填制憑證輸入一張完整的憑證輸入一張完整的憑證 10（一）填制憑證的內(nèi)容（一）填制憑證的內(nèi)容1、憑證頭部分、憑證頭部分：憑證類別憑證編號憑證日期附件張數(shù)收、付、轉(zhuǎn)（有錯不能保存）收、付、轉(zhuǎn)（有錯不能保存）連續(xù)性、唯一性連續(xù)性、唯一性自動取登陸日期，可修改。序時控制自動取登陸日期，可修改。序時控制要與實際張數(shù)相符要與實際張數(shù)相符 特點 112、憑證分錄部分、憑證分錄部分摘要科目金額 特點對

3、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的概括說明對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的概括說明必須是末級科目，手工輸入或選擇輸入必須是末級科目，手工輸入或選擇輸入金額可以是正數(shù)或負(fù)數(shù)（紅字），不能金額可以是正數(shù)或負(fù)數(shù)（紅字），不能為零，有借必有貸，借貸必相等。為零，有借必有貸，借貸必相等。（一）填制憑證的內(nèi)容（一）填制憑證的內(nèi)容 12課本課本P62（業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)1）：）：1月月2日，銷售一部趙紅購買了日，銷售一部趙紅購買了500元的禮品，元的禮品，以現(xiàn)金支付。摘要：購禮品以現(xiàn)金支付。摘要：購禮品 。借：銷售費用（借：銷售費用（6601） 500 貸：庫存現(xiàn)金（貸：庫存現(xiàn)金（1001） 500（現(xiàn)金流量：（現(xiàn)金流量：7支付的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金）支

4、付的與其他經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金）（一）填制憑證的內(nèi)容（一）填制憑證的內(nèi)容 131、操作步驟：、操作步驟：（1）在“總賬系統(tǒng)”界面下，單擊憑證下的填制憑證，屏幕顯示一張空白憑證。（2）單擊增加按鈕，增加一張空白憑證。（3）選擇憑證類型，依次輸入憑證內(nèi)容。（4）一張憑證輸入完畢，按保存按鈕或F6鍵，保存該張憑證。 路徑：總賬路徑：總賬憑證憑證填制憑證填制憑證小竅門小竅門F5 增加憑證 F6 保存憑證 空格：調(diào)整余額方向 “=”：借貸平衡（二）填制憑證（二）填制憑證輸入一張完整的憑證輸入一張完整的憑證 14憑證填憑證填制完畢制完畢（二）填制憑證（二）填制憑證輸入一張完整的憑證輸入一張完整的憑證 152

5、、注意事項：、注意事項：（1）采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期啟用日期，不能超過業(yè)務(wù)日期。（2）憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編憑證類別、憑證編號號不能修改。（3）正文中不同行的摘要摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會計科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。（4）科目編碼必須是末級末級的科目編碼。（5）可按=取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。（6）因為每張憑證的制單日期不一樣，所以注冊企業(yè)應(yīng)用平臺時把操作日期設(shè)置為2012-01-31。這樣，可以只注冊一次，在填制憑證時就可輸入不同的憑證日期憑證日期。（二）填制憑證（二）填制憑證輸入一張完整的憑證輸入一張完整的憑

6、證 163、學(xué)生演練操作：、學(xué)生演練操作：P62 例（2）4日，財務(wù)部李芳從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號XP001），摘要：提現(xiàn)借：庫存現(xiàn)金 （1001） 8000 貸：銀行存款-工行存款（100201） 8000（二）填制憑證（二）填制憑證輸入一張完整的憑證輸入一張完整的憑證 17 在憑證填制過程中，若某科目為“銀行科目”“外幣科目”“數(shù)量科目”等輔助核算科目，輸完科目名稱后，則須繼續(xù)輸入該科目的輔助核算信息。1、銀行科目、銀行科目課本P62 例（2）4日，財務(wù)部李芳從工行提取現(xiàn)金8000元，作為備用金。（現(xiàn)金支票號XP001），摘要：提現(xiàn) 借：庫存現(xiàn)金 （1001） 8

7、000 貸：銀行存款-工行存款（100201） 8000 （三）增加憑證（三）增加憑證-輸入憑證的輔助核算信息輸入憑證的輔助核算信息 18操作步驟操作步驟（1）單擊增加按鈕，填制下一張憑證。（2）輸完銀行科目后，彈出“輔助項”對話框。輸入結(jié)算方式“201”等內(nèi)容。（3）輸入完成后，單擊“保存”按鈕，若此支票未登記，則彈出“此支票尚未登記，是否登記？”對話框。（4）單擊是，彈出“票號登記”對話框。（5）輸入內(nèi)容，單擊“確定”按鈕。（三）增加憑證（三）增加憑證-輸入憑證的輔助核算信息輸入憑證的輔助核算信息 191、輔助核算、輔助核算-銀行賬銀行賬要求輸入輔助核算：結(jié)算方式票號 201、輔助核算、輔助核算-銀行賬銀行賬如果該結(jié)算方式設(shè)置了“票據(jù)管理”標(biāo)志，需要進(jìn)行“票號登記” 212、輔助核算、輔助核算-外幣外幣（業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)3）系統(tǒng)自動帶出匯率輸入外幣金額系統(tǒng)自動計算人民幣 223、輔助核算、輔助核算-數(shù)量數(shù)量 （業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)4）輸入數(shù)量和單價，系統(tǒng)自動計算金額 234、輔助核算、輔助核算-供應(yīng)商、客戶、個人、部門往來供應(yīng)商、客戶、個人、部門往來輸入供應(yīng)商等相關(guān)信息（業(yè)務(wù)（業(yè)務(wù)5、6、7、8） 24這節(jié)課你學(xué)到了什么？這節(jié)課你學(xué)到了什么？小結(jié) 了解憑證填制的具體內(nèi)容。了解憑證填制的具體內(nèi)容。 掌握憑證填制的操作方法。掌握憑證填制的操作方法