初級(jí)會(huì)計(jì)電算化第二章

1、初級(jí)會(huì)計(jì)電算化初級(jí)會(huì)計(jì)電算化2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）會(huì)計(jì)報(bào)表是綜合反映企業(yè)一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量信息的書面文件，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的總結(jié)。作為企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告核心內(nèi)容的會(huì)計(jì)報(bào)表，為企業(yè)內(nèi)部各管理部門及外部相關(guān)部門提供了最為重要的會(huì)計(jì)信息，有利于報(bào)表使用者進(jìn)行管理和決策。財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的主要任務(wù)是設(shè)計(jì)報(bào)表的格式和編制公式，從賬務(wù)處理模塊或其他業(yè)務(wù)模塊中取得有關(guān)會(huì)計(jì)信息，自動(dòng)生成各種會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)報(bào)表進(jìn)行審核、匯總，生成各種分析圖，并按預(yù)定格式輸出各種會(huì)計(jì)報(bào)表。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）(一)財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的主要功能1文件管理財(cái)務(wù)報(bào)表模塊提供了

2、各類文件的管理功能，并能夠進(jìn)行不同文件格式的轉(zhuǎn)換，如txt文件、mdb文件、dbf文件、xls文件等。支持多個(gè)窗口同時(shí)顯示和處理，可同時(shí)打開的文件和圖形窗口多達(dá)40個(gè)。提供了標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的“導(dǎo)人”和“導(dǎo)出”功能，可以和其他流行財(cái)務(wù)軟件交換數(shù)據(jù)。2格式管理提供了豐富的格式設(shè)計(jì)功能，如定義組合單元、畫表格線、調(diào)整行高和列寬、設(shè)置字體和顏色、設(shè)置顯示比例等，可以制作滿足各種要求的報(bào)表。3數(shù)據(jù)處理可以管理大量不同的表頁(yè)，并且在每張表頁(yè)之間建立有機(jī)聯(lián)系；提供排序、審核、舍位平衡、匯總功能；提供絕對(duì)單元公式和相對(duì)單元公式，方便、迅速地定義計(jì)算公式；提供種類豐富的函數(shù)，從賬務(wù)處理等系統(tǒng)中提取數(shù)據(jù)，生成財(cái)務(wù)報(bào)

3、表。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）4報(bào)表模板系統(tǒng)中提供不同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板和自定義模板功能，用戶可根據(jù)需要選擇使用或定制模板。財(cái)務(wù)報(bào)表模塊的操作流程如下圖所示。新建報(bào)表報(bào)表格式定義報(bào)表公式定義生成報(bào)表數(shù)據(jù)輸出報(bào)表調(diào)用報(bào)表模板2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）(二)編制會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)概念1格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)報(bào)表編制分為兩大部分來(lái)處理，即報(bào)表定義以及報(bào)表數(shù)據(jù)處理工作。這兩部分工作是在不同狀態(tài)下進(jìn)行的。(1)格式狀態(tài)在報(bào)表格式狀態(tài)下進(jìn)行有關(guān)格式和公式設(shè)計(jì)的操作。報(bào)表格式包括表尺寸、行高和列寬、單元屬性、單元風(fēng)格、組合單元、關(guān)鍵字等。也可進(jìn)行報(bào)表公式的設(shè)計(jì)，如單

4、元公式(計(jì)算公式)、審核公式及舍位平衡公式等。(2)數(shù)據(jù)狀態(tài)在報(bào)表的數(shù)據(jù)狀態(tài)下管理報(bào)表的數(shù)據(jù)，如輸人數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁(yè)、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部?jī)?nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)“格式數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個(gè)按鈕可以在格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)之間切換。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）2單元單元是組成報(bào)表的最小單位。單元名稱由所在行、列標(biāo)識(shí)。例如，C8表示第3列第8行交匯的那個(gè)單元。報(bào)表的單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元三種。(1)數(shù)值單元用于存放報(bào)表的數(shù)值型數(shù)據(jù)。數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由

5、單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的默認(rèn)類型為數(shù)值型。(2)字符單元用于存放報(bào)表的字符型數(shù)據(jù)。字符單元的內(nèi)容可以直接輸入，也可由單元公式生成。(3)表樣單元表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒(méi)有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么在其中輸入的內(nèi)容對(duì)所有表頁(yè)都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）3表頁(yè)報(bào)表是由若干行和若干列組成的一個(gè)二維表，具有相同格式而數(shù)據(jù)不同的每張表稱為一個(gè)表頁(yè)，一般表示為第1頁(yè)、第2頁(yè)用來(lái)標(biāo)注表頁(yè)的數(shù)字叫頁(yè)標(biāo)，財(cái)務(wù)報(bào)表軟件中在頁(yè)標(biāo)前用“”表示表頁(yè)的地址，如“1”表示數(shù)據(jù)的表

6、頁(yè)地址為“第一張表頁(yè)”。表頁(yè)是報(bào)表管理系統(tǒng)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)的基本單位。一個(gè)報(bào)表中的所有表頁(yè)具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。4關(guān)鍵宇關(guān)鍵字是可以引起報(bào)表數(shù)據(jù)發(fā)生變化的項(xiàng)目。系統(tǒng)共有六種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號(hào)”、“年”、“季”、“月”、“日”，除此之外，還可自定義關(guān)鍵字，當(dāng)定義名稱為“周”和“旬”時(shí)有特殊意義，可在業(yè)務(wù)函數(shù)中代表取數(shù)日期。關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每張報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）5函數(shù)企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來(lái)源于賬務(wù)處理系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)

7、表的表頁(yè)取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過(guò)函數(shù)實(shí)現(xiàn)的。(1)賬務(wù)函數(shù)自賬簿取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)。賬務(wù)函數(shù)的基本格式為：函數(shù)名(“科目編碼”，會(huì)計(jì)期間，“方向”，賬套號(hào)，會(huì)計(jì)年度，編碼1，編碼2)科目編碼也可以是科目名稱，且必須用雙引號(hào)括起來(lái)。會(huì)計(jì)期間可以是“年”、“季”、“月”等變量，也可以是具體表示年、季、月的數(shù)字。方向即“借”或“貸”，可以省略。賬套號(hào)為數(shù)字，指明提取數(shù)據(jù)的賬套，缺省時(shí)默認(rèn)為從第一套賬中提取數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)年度即數(shù)據(jù)取數(shù)的年度，可以省略。 編碼1與編碼2與科目編碼的核算賬類有關(guān)，可以取科目的輔助賬，如職員編碼、項(xiàng)目編碼等，如無(wú)輔助核算則省略。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)

8、表（知識(shí)補(bǔ)充）主要賬務(wù)取數(shù)函數(shù)如下表所示。賬務(wù)函數(shù)金額式數(shù)量式外幣式期初余額函數(shù)QC( )SQC( )WQC( )期末余額函數(shù)QM( )SQM( )WQM( )發(fā)生額函數(shù)FS( )SFS( )WFS( )累計(jì)發(fā)生額函數(shù)LFS( )SLFS( )WLFS( )條件發(fā)生額函數(shù)TFS( )STFS( )WTFS( )對(duì)方科目發(fā)生額函數(shù)DFS( )SDFS( )WDFS( )凈額函數(shù)JE( )SJE( )WJE( )匯率函數(shù)HL( )2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）(2)自本表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)常用的函數(shù)如下表所示。例如：用“PTOTAL(B5：F9)”表示求區(qū)域B5F9單元的總和，用“P

9、AVG(B5：F9)”表示求區(qū)域B5F9單元的平均值，用“PMAX(B5：F9)”表示求區(qū)域B5F9單元的最大值等。(3)自本表其他表頁(yè)取數(shù)的函數(shù)對(duì)于取自本表其他表頁(yè)的數(shù)據(jù)，可利用某個(gè)關(guān)鍵字，作為表頁(yè)定位的依據(jù)；或直接以頁(yè)標(biāo)號(hào)作為定位依據(jù)，指定取某張表頁(yè)的數(shù)據(jù)?？梢允褂谩癝ELECT( )”函數(shù)從本表其他表頁(yè)取數(shù)。函數(shù)名稱PrOTALPAVGPMAXPMIN函數(shù)功能數(shù)據(jù)合計(jì)平均值最大值最小值2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表【操作資料】1）恢復(fù)備份，啟動(dòng)軟件備份路徑：C:備份2.10財(cái)務(wù)報(bào)表，操作員111登錄888賬套，登錄日期2014年1月31日。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表2）生成利潤(rùn)表利用報(bào)表模板

10、生成2014年1月份利潤(rùn)表并以“利潤(rùn)表.rep”為文件名保存在C:WORK文件夾下2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表3）生成資產(chǎn)負(fù)債表利用報(bào)表模板生成2014年1月份資產(chǎn)負(fù)債表并以“資產(chǎn)負(fù)債表.rep”為文件名保存在C:WORK文件夾下.2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表4）自定義報(bào)表建立一個(gè)貨幣資金表（設(shè)置年、月為關(guān)鍵字），并以“貨幣資金表.rep”為文件名保存在C：WORK 文件夾下。報(bào)表格式如表2.10.1所示。 表2.10.1 貨幣資金表樣張2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）(三)新建財(cái)務(wù)報(bào)表 單擊“財(cái)務(wù)報(bào)表”菜單將顯示三個(gè)圖標(biāo)，分別是“常用報(bào)表”、“按行業(yè)模板新建”和“自定義報(bào)表”。

11、“常用報(bào)表”可直接打開用戶最近保存過(guò)的報(bào)表?！鞍葱袠I(yè)模板新建”可選擇不同行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表模板，新建報(bào)表?！白远x報(bào)表”可新建一張空白報(bào)表，完全由用戶自定義報(bào)表格式和報(bào)表公式，生成報(bào)表數(shù)據(jù)。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）(四)定義報(bào)表格式報(bào)表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：設(shè)置報(bào)表尺寸、定義報(bào)表行高和列寬、畫表格線、定義組合單元、輸入報(bào)表項(xiàng)目、定義顯示風(fēng)格、定義單元風(fēng)格、設(shè)置關(guān)鍵字等。報(bào)表定義需要在格式狀態(tài)下進(jìn)行。1設(shè)置報(bào)表尺寸設(shè)置報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。2定義組合單元有些內(nèi)容(如標(biāo)題、編制單位、日期及貨幣單位等信息)可能一個(gè)單元容納不下，為了實(shí)現(xiàn)這些內(nèi)容的輸入和顯示，需

12、要定義組合單元。3畫表格線報(bào)表的尺寸設(shè)置完成后，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，該報(bào)表是沒(méi)有任何表格線的，為了滿足查詢和打印的需要，還需要畫上表格線。4輸入報(bào)表項(xiàng)目報(bào)表的表間項(xiàng)目是指報(bào)表的文字內(nèi)容，主要包括表頭內(nèi)容、表體項(xiàng)目和表尾項(xiàng)目等。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）5定義報(bào)表行高和列寬如果報(bào)表中某些單元的行或列要求比較特殊，則需要調(diào)整該行的高度或列的寬度。行高、列寬的單位為毫米。6設(shè)置單元風(fēng)格單元風(fēng)格主要指的是單元內(nèi)容的字體、字號(hào)、字型、對(duì)齊方式、顏色圖案等。設(shè)置單元風(fēng)格會(huì)使報(bào)表更符合閱讀習(xí)慣，更加美觀清晰。7設(shè)置關(guān)鍵字關(guān)鍵字主要有六種：?jiǎn)挝幻Q、單位編號(hào)、年、季、月、日。另外還可以自定義

13、關(guān)鍵字，用戶可以根據(jù)自己的需要設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。8調(diào)整關(guān)鍵字位置如果關(guān)鍵字的位置不合適，可通過(guò)調(diào)整偏移量的方式來(lái)調(diào)整關(guān)鍵字的位置。關(guān)鍵字的位置可以用偏移量來(lái)表示，負(fù)數(shù)表示向左移，正數(shù)表示向右移。在調(diào)整時(shí)，可以通過(guò)輸入正或負(fù)的數(shù)值進(jìn)行調(diào)整。關(guān)鍵字偏移量單位為像素。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）(五)定義報(bào)表公式報(bào)表公式包括計(jì)算公式、審核公式和舍位平衡公式三種。1計(jì)算公式：可以直接定義在報(bào)表單元中的公式稱為“單元公式”。定義計(jì)算公式就是指明報(bào)表中的數(shù)據(jù)來(lái)源，是自動(dòng)生成報(bào)表數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)。計(jì)算公式必須定義。計(jì)算公式輸入有兩種方式，直接輸入和引導(dǎo)輸入。如果對(duì)公式使用不熟練，可以先采用引導(dǎo)輸入方式，找到規(guī)律或熟練應(yīng)用后再采用直接輸入方式。2審核公式：用于審核報(bào)表內(nèi)或報(bào)表之間的勾稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。3舍位平衡公式：用于報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行進(jìn)位或小數(shù)取整時(shí)調(diào)整數(shù)據(jù)，如將以“元”為單位的報(bào)表數(shù)據(jù)變成以“萬(wàn)元”為單位的報(bào)表數(shù)據(jù)時(shí)，表中的平衡關(guān)系仍然成立。舍位平衡公式不是必須定義的。2.10 財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）財(cái)務(wù)報(bào)表（知識(shí)補(bǔ)充）(六)報(bào)表數(shù)據(jù)處理報(bào)表數(shù)據(jù)處理包括生成報(bào)表數(shù)據(jù)、報(bào)表審核、報(bào)表舍位平衡、表頁(yè)管理等內(nèi)容。報(bào)表數(shù)據(jù)處理需要在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行。生成報(bào)