實力線、道程表簡介

1、實力線、道程表A/B簡介總費用控制（整個餅圖范圍）流動資產(chǎn)（原材料、輔助材料）JPMHJPH、DSTR道程表L/T、庫存實力線人工成本 成本改善的基本思路成本改善的基本思路 實力線管理實力線管理橫軸：生產(chǎn)數(shù)（橫軸：生產(chǎn)數(shù)（臺數(shù)、件數(shù)、臺數(shù)、件數(shù)、TONTON數(shù)數(shù)、工時、工時）縱軸：發(fā)生費用（金額：縱軸：發(fā)生費用（金額：M-RMBM-RMB、消耗量、消耗量）【說明說明】角度角度A A：變動變動費用（生產(chǎn)費用（生產(chǎn)相關相關發(fā)生發(fā)生的的費用（成本）費用（成本）截距截距B B：固定費用（生產(chǎn)：固定費用（生產(chǎn)不相關不相關發(fā)生發(fā)生的的費用（成本）費用（成本） 實力線概述實力線概述生產(chǎn)臺數(shù)生產(chǎn)臺數(shù)增加得到的

2、增加得到的CPUCPU改善改善費用削費用削減得到的減得到的CPUCPU改善改善（原單位改善實力（原單位改善實力提升提升） 實力線概述實力線概述公司、工廠整體實力圖公司、工廠整體實力圖損益分歧點下降、工廠實力提升！2009年的實力改善后的實力通過通過費用費用削減改善圖示，削減改善圖示，改善改善的的效果效果一目了然。一目了然。 實力線概述實力線概述發(fā)生費用發(fā)生費用制造總部運用實力線制造總部運用實力線進行全成本管理進行全成本管理在公司現(xiàn)有的在公司現(xiàn)有的KPIKPI體系、薪酬體系運行的基礎上，體系、薪酬體系運行的基礎上，更關注過程，更好的管理過程。更關注過程，更好的管理過程。在在制造系統(tǒng)制造系統(tǒng)內，對

3、各工廠內，對各工廠/ /子公司（子公司（10+110+1）實施完）實施完全成本管理。全成本管理。每月公司領導召集各工廠每月公司領導召集各工廠/ /子公司一把手，檢查并子公司一把手，檢查并指摘實力線的應用情況（指摘實力線的應用情況（管理分析會管理分析會）。）。實力線應用實力線應用實力線實力線- -費用構成餅圖費用構成餅圖9 通過控制人工成本以及消化動能、原材料上漲因素，2011年實力線成本低于2010年水平。350,000 350,000 400,000 400,000 450,000 450,000 500,000 500,000 550,000 550,000 600,000 600,000

4、 650,000 650,000 700,000 700,000 9,000 9,000 11,000 11,000 13,000 13,000 15,000 15,000 17,000 17,000 19,000 19,000 21,000 21,000 23,000 23,000 費用費用產(chǎn)量產(chǎn)量制造總部總費用制造總部總費用實力線實力線20112011年實際年實際線性線性 (10 (10年實際年實際) )線性線性 (2011 (2011年實際年實際) )2 2月月1 1月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月1010月月1111月月1212月月實力線實力線

5、- -總費用實力線總費用實力線p 費用構成前四項的實力線費用構成前四項的實力線實力線實力線-TOP4-TOP4實力線實力線管理分析會管理分析會p 會議的主要議程（會議的主要議程（4 4月份）月份）p 會議的主要議程（會議的主要議程（3 3月份）月份）管理分析會管理分析會- -管理項目進展表管理項目進展表管理分析會管理分析會p 制造總部指摘課題明細表制造總部指摘課題明細表討論：u 各自車間的總費用餅圖是怎樣的？u 主要費用（TOP3)如何管控？ 道程表道程表 所謂道程表就是將所謂道程表就是將“制造制造”、“搬搬運運”、“信息信息”直觀地反映出來的工具。直觀地反映出來的工具。u 道程表：顯示各生產(chǎn)

6、線間的實物流和信息流的道程表：顯示各生產(chǎn)線間的實物流和信息流的“時間時間”。 道程表道程表A Au 道程表：整理生產(chǎn)線內的實物流和信息流。道程表：整理生產(chǎn)線內的實物流和信息流。 道程表道程表B B工程線邊 分裝1 庫存 分裝2 庫存 分裝3 庫存地板焊接自行小車總裝焊接自行小車調整線 儲備 推桿連 底漆底漆烘干存放轉掛抹膠烘膠打磨庫存升降機面漆檢查漆后庫存自行小車底板線裝配升降機總裝線裝配調整檢查擾流罩返修 儲備線地面轉存看板發(fā)貨設備臺數(shù)工序數(shù)123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536零件數(shù)量271 28135

7、1156111162324222000240193002608401603510051296工程生產(chǎn)節(jié)拍(分) 0.55 0.55 0.3 0.27 0.5 0.5 2.8 2.80 2.5 2.83 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.0 3.00 3.0 3.0 2.7 2.7 2.7 2.7 2.7 L/T(小計)14.9 0.6 7.6 0.3 17.5 0.5 42.0 16.8 2.5 31.2 3.0 18.0 69.0 72.0 66.0 60.0 0.0 0.0 72.0 0.0 57.0 90.0 0.0 78

8、.0 0.0 252.0 0.0 42.7 0.0 93.5 2.7 0.0 說明：說明：2011年年2月月17日車身工廠日車身工廠D310焊裝焊裝-總裝工廠線邊駕駛室?guī)齑婧嫌嬁傃b工廠線邊駕駛室?guī)齑婧嫌?218臺，其中：焊裝后庫存臺，其中：焊裝后庫存54臺，涂裝后庫存臺，涂裝后庫存84臺，內飾后庫存臺，內飾后庫存80臺。臺。駕駛室上線點焊裝涂裝內飾5484801、道程表B-車身廠D310流水線（實際庫存理論庫存=安心庫存） 道程表道程表B B 道程表道程表B B2、道程表推進進展情況（2011年4月） 道程表道程表B Bp 生產(chǎn)批量庫存p 搬運批量庫存p 生產(chǎn)節(jié)拍差異庫存p 對應需求變動庫存p

9、 安全庫存p 安心庫存 確定理論庫存，求出安心庫存，消除安心庫存。確定理論庫存，求出安心庫存，消除安心庫存。 道程表道程表B B3、庫存要因分析8.028.518.066.575.986.046.436.595.424.474.904.164.454.063.004.005.006.007.008.009.002010.12010.32010.62010.92010.122011.12011.32011.62011.92011.122012.12012.32012.62012.9庫存資金趨勢圖單位：億元商用車6廠2部（本部4工廠+鑄造2工廠+工裝備件+物流運行部）制造領域庫存資金，從2010年的最高8.51億，下降到2012年