周蕾財務(wù)管理

1、西門子財務(wù)公司案例分析12會計二班5#508&509簡單目錄一、問題解答二、國內(nèi)財務(wù)公司現(xiàn)狀三、財務(wù)公司啟示 1、西門子集團為什么要單獨設(shè)立財務(wù)公司？適應(yīng)金融市場及自身的發(fā)展需要為西門子集團及其所有成員企業(yè)提供專業(yè)化、全方位的金融咨詢服務(wù)和金融財務(wù)支持等有效控制企業(yè)集團的金融風險，提升了資金管理的效率1997年成立SFS職能部門SFS有明確的市場定位2000年100控股的獨立法人負責集團除財務(wù)政策制定和指導(dǎo)職能以外的全部金融業(yè)務(wù)運作是整個西門子集團的金融服務(wù)中心、金融營運中心和利潤中心 SFS按照業(yè)務(wù)分類可分兩大類、六大領(lǐng)域，最重要的部門是TFS現(xiàn)金管理與支付業(yè)務(wù) 風險顧問與融資業(yè)務(wù)

2、資本市場業(yè)務(wù) IT部門 從中央財務(wù)部脫離，提高組織結(jié)構(gòu)透明度業(yè)務(wù)拓展到金融領(lǐng)域提高金融服務(wù)競爭優(yōu)勢培養(yǎng)金融領(lǐng)域?qū)＜規(guī)追N集團金融業(yè)務(wù)，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟建立多元集團和財務(wù)金融風險管理中心 2、西門子集團設(shè)立的財務(wù)公司與總部的中央財務(wù)部之間有何聯(lián)系和區(qū)別？財務(wù)組織架構(gòu)首席財務(wù)官CFO中央財務(wù)部CF資本類業(yè)務(wù)費用類業(yè)務(wù)制定公司制定公司整體整體財務(wù)政策財務(wù)政策財務(wù)公司財務(wù)公司3、西門子財務(wù)公司主要進行哪些業(yè)務(wù)？履行哪些職能？兩大類別共六大領(lǐng)域4、西門子財務(wù)公司怎樣管理集團資金？西門子集團只對控股公司(50以上)進行資金集中 SFS目前共有60個資金池(cash pool)，與之合作的銀行有60家。相關(guān)銀行賬

3、戶用西門子總部(Siemens AG)名義的共有100個，其余都以各自不同的名義開戶，但必須是存SFS認可的銀行。開戶權(quán)力集中在SFS。SFS的資金池也分層次管理，根據(jù)不同合作銀行的分工不同，最終合并到歐元、美元、英鎊等幾個主要的中心資金池。中心資金池也管理著不同的賬戶在同一銀行內(nèi)部，資金池之間可以直接流動，但在不同銀行之間，現(xiàn)金流動需要經(jīng)過更高一層的資金池。SFS管理的現(xiàn)金池運作流程集團內(nèi)部交易對沖每種貨幣現(xiàn)金集合據(jù)全球凈流量決策投融資成員單位的業(yè)務(wù)通過BCL傳達給SFS指定劃匯賬戶，SFS處理交易，集中軋差每日流入流出外部支付通過銀行各成員單位賬戶實行零余額管理 按協(xié)議銀行每日通過SWIF

4、T清零，集中資金至總部虛擬賬戶，據(jù)此決策全球調(diào)撥如果為+值將資金拆除或投放到資本市場 如果為-值將通過風險管理部門到資本市場融資補充 4、西門子單獨設(shè)立財務(wù)公司并賦予其相應(yīng)職能的做法與集團公司設(shè)置財務(wù)中心進行管理有何區(qū)別？有哪些利弊？區(qū)別：區(qū)別：1、財務(wù)公司是獨立的法人，而財務(wù)中心是集團內(nèi)部的職能機構(gòu)， 兩者的法律地位和權(quán)限不同，對外承擔的責權(quán)不一樣，管控的成本和風險也不同。 2、財務(wù)公司 適用于跨區(qū)域跨行業(yè)經(jīng)營的大型集團公司（企業(yè)），而財務(wù)中心適用于業(yè)務(wù)集中、便于管控 的中小型集團公司。 利弊：利弊： 財務(wù)公司在運作靈活的同時也會使運作成本提高， 而財務(wù)中心將財權(quán)集 中于集團總部，便于集團對

5、下屬各成員企業(yè)進行管控，但業(yè)務(wù)范圍和能力受到限制。 西門子財務(wù)公司通過其主要業(yè)務(wù)設(shè)立與職責分工， 實現(xiàn)其作為西門子集團內(nèi)部具有專業(yè) 化優(yōu)勢和技能、 能夠提供全方位金融服務(wù)的機構(gòu)和法人職能， 并通過與中央財務(wù)部的人員交流，降低金融財務(wù)風險和成本，滿足集團戰(zhàn)略需求，提高金融服務(wù)競爭優(yōu)勢。財務(wù)公司優(yōu)點收納閑置資金，調(diào)劑內(nèi)部資金余缺，加快集團資金周轉(zhuǎn)率有效利用集團外部潛在資金來源可以針對行業(yè)特性更加深入開展常規(guī)和創(chuàng)新金融業(yè)務(wù)避免金融業(yè)的高風險解決集團內(nèi)部成員之間的融資和投資問題國內(nèi)主要財務(wù)公司124公司名稱公司名稱注冊資本注冊資本股權(quán)結(jié)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)中油財務(wù)有限責任公司54.41億元中國石油天然氣集團公司

6、中國石油天然氣股份有限公司航天科技財務(wù)有限責任公司20億元中國航天科技集團公司等12家成員單位鞍鋼集團財務(wù)有限責任公司10億元鞍鋼集團（74.04%）鞍鋼股份有限公司（20.00%）東方電氣集團財務(wù)有限公司20.95億元東方電氣集團神華財務(wù)有限公司7億元中國神華能源股份有限公司（80.72%） 資產(chǎn)規(guī)模資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長穩(wěn)步增長盈利能力不斷提高盈利能力不斷提高資本實力逐年增強資本實力逐年增強上繳稅金持續(xù)增加上繳稅金持續(xù)增加 部分財務(wù)公司業(yè)務(wù)中國電子財務(wù)有限公司：辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；票據(jù)承

7、兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位的結(jié)算；吸收成員單位存款、辦理貸款及融資租賃；同業(yè)拆借；發(fā)行財務(wù)公司債券；承銷成員單位企業(yè)債；有價證券投資等。中國華能財務(wù)有限公司：存款業(yè)務(wù)，結(jié)算業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，融資租賃業(yè)務(wù)，投資業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)等。中國電力財務(wù)有限公司：存款，貸款，結(jié)算，資金，投行，國際業(yè)務(wù)等兵器裝備集團財務(wù)有限公司：存款，貸款，結(jié)算，票據(jù)，汽車金融，中間業(yè)務(wù)，融資租賃，信貸業(yè)務(wù)等財務(wù)公司行業(yè)基本經(jīng)營數(shù)據(jù)（2014年12月31日）我國財務(wù)公司發(fā)展中的問題功能定位問題業(yè)務(wù)發(fā)展問題公司治理問題風險控制問題監(jiān)管滯后問題人員素質(zhì)問題發(fā)展環(huán)境問題促進財務(wù)公司健康、快速發(fā)展的對策功能定位業(yè)務(wù)發(fā)展公司治理風險控制加強監(jiān)管提高人員素質(zhì)外部環(huán)境的改善 面對機遇與挑戰(zhàn)，財務(wù)公司正面對機遇與挑戰(zhàn)，財務(wù)公司正厲兵秣馬，滿懷信心，以優(yōu)質(zhì)的厲兵秣馬，滿懷信心，以優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)促進企業(yè)集團的騰飛，金融服務(wù)促進企業(yè)集團的騰飛，實現(xiàn)財務(wù)公司與企業(yè)集團的和諧實現(xiàn)財務(wù)公司與企業(yè)集團的和諧發(fā)展，為祖國的繁榮昌盛，為中發(fā)展，為祖國的繁榮昌盛，為中國經(jīng)濟在世界經(jīng)濟舞臺上不斷創(chuàng)國經(jīng)濟在世界經(jīng)濟舞臺上不斷創(chuàng)造新的輝煌做出更大的貢獻。造新的輝煌做出更大的貢獻。近期我國財務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)經(jīng)營個性化業(yè)務(wù)經(jīng)營個性化將更加鮮明將更加鮮明財務(wù)公司給我們的啟示企業(yè)集團要實施資金集中管理，財務(wù)公司是絕佳的工具明確財