2017年度免費教科書補助資金績效評價報告

1、一、項目基本情況()項目立項1、項目立項依據(jù)及背景2015年n月，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于進一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制的 通知(國發(fā)201567號),指出:義務(wù)教育是教育工作的重中之重，在全面建成 小康社會進程中具有基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性和全局性的重要作用。自2006年實施農(nóng)村義 務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革以來，義務(wù)教育逐步納入公共財政保障范圍，城鄉(xiāng)免費義 務(wù)教育全面實現(xiàn)，穩(wěn)定增長的經(jīng)費保障機制基本建立。但隨著我國新型城鎮(zhèn)化建設(shè) 和戶籍制度改革不斷推進，學(xué)生流動性加大，現(xiàn)行義務(wù)教育經(jīng)費保障機制已不能很 好適應(yīng)新形勢要求。城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制有關(guān)政策不統(tǒng)一、經(jīng)費可攜帶性不 強、資源配置不夠均衡、綜合改革有待

2、深化等問題，都需要進一步采取措施，切實 加以解決。2016年1月，省政府發(fā)布關(guān)于貫徹國發(fā)201567號文件進一步完善城鄉(xiāng) 義務(wù)教育經(jīng)費保障機制的通知(魯政發(fā)20161號)。通知規(guī)定："對城鄉(xiāng)義務(wù) 教育學(xué)生免除學(xué)雜費、免費提供教科書"，"免費教科書資金，除國家規(guī)定課程由 中央財政全額承擔(dān)外，地方課程由省財政負(fù)擔(dān)"。為此，2017年省財政立項安排 專項奧金，支持城鄉(xiāng)義務(wù)教育免費教科書項目。2、實施項目的目標(biāo)和意義建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一、重在農(nóng)村的義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，是教育領(lǐng)域健全城鄉(xiāng)發(fā)展 一體化體制機制的重大舉措。這有利于實現(xiàn)城鄉(xiāng)義務(wù)教育在更高層次的均衡發(fā)展， 促進

3、教育公平、提高教育質(zhì)量；有利于深化財稅體制改革，推動實現(xiàn)財政轉(zhuǎn)移支付 同農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化掛鉤，促進勞動力合理流動，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型 升級；有利于促進基本公共服務(wù)均等化。()項目預(yù)算1、預(yù)算分配依據(jù)、因素及投資額。根據(jù)山東省人民政府關(guān)于貫徹國發(fā) 201567號文件進一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制的通知(魯政發(fā)(2016) 1號)要求，2017年度，省教育廳根據(jù)16市免費教科書發(fā)行匯總結(jié)果，申報免費 教科書項目資金1109792198元，其中春季學(xué)期免費教科書資金446418390元， 秋季學(xué)期免費教科書資金663373808元。截止2017年12月31日，省財政已支 付資金1030

4、370642元，尚欠79421556元。無預(yù)算變更情況。2、費金來源與計劃安排。本項目資金來源為中央財政轉(zhuǎn)移支付968230000 元，省級一般公共預(yù)算132000000元;轉(zhuǎn)移支付資金涉及16市的全部義務(wù)教育 階段學(xué)校。（三）項目計劃實施內(nèi)容1、項目立項時間。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于進一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制 的通知（國發(fā)201567號）的文件精神，財政部、教育部于2016年U月印發(fā) 城鄉(xiāng)義務(wù)教育補助經(jīng)費管理辦法（財科教20167號）。該辦法規(guī)定：免費提 供國家規(guī)定課程教科書和免費為小學(xué)一年級新生提供正版學(xué)生字典所需資金，由中 央財政全額承擔(dān)，具體根據(jù)各省份義務(wù)教育在校生數(shù)、補助標(biāo)準(zhǔn)、教科書循

5、環(huán)使用 等因素核定。中央財政對城市學(xué)生的免費教科書和寄宿生生活費補助從2017年春 季學(xué)期開始。2、批復(fù)單位。2016年1月28日，山東省人民政府下發(fā)了關(guān)于貫徹國發(fā) 201567號文件進一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制的通知（魯政發(fā)（2016） 1號），文件規(guī)定：免費教科書資金，除國家規(guī)定課程由中央財政全額承擔(dān)外，地 方課程由省財政負(fù)擔(dān)。為此，省財政立項安排專項資金，支持城鄉(xiāng)義務(wù)教育免費教 科書項目。3、項目內(nèi)容。山東省城鄉(xiāng)義務(wù)教育免費教科書項目供應(yīng)商由山東省省級機關(guān) 政府采購中心實行公開招標(biāo)采購。山東省新華書店集團有限公司取得2017-2018 年度山東省義務(wù)教育階段教科書、配套練習(xí)冊、學(xué)生

6、字典的發(fā)行權(quán)，并與山東省教 育廳簽訂采購合同。4、項目實施區(qū)域及完成時間。2016年12月，山東省財政廳下發(fā)關(guān)于提前 下達2017年城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革轉(zhuǎn)移支付資金的通知（魯財教 2016 70號），預(yù)撥2017年度免費教科書資金700160000元。2017年12 月，山東省財政廳下發(fā)關(guān)于追加2017年免費教科書轉(zhuǎn)移支付支付資金的通知 （魯財教2017 67號），撥付2017年度資金330210642元，合計 1030370642元。轉(zhuǎn)移支付資金涉及16市的全部義務(wù)教育階段學(xué)校。（四）項目的組織管理1、項目組織管理機構(gòu)，是山東省教育廳、山東省財政廳及各市教育、財政部 門。山東省教育廳

7、負(fù)責(zé)項目日常管理，包括審核各市教育部門匯總上報的免費教科 書申報費料，根據(jù)審核結(jié)果報省財政廳安排費金撥付。省財政廳組織對申報資料的 復(fù)核及費金的下?lián)堋?、項目具體實施流程：各縣（市、區(qū)）新華書店按照教學(xué)用書目錄，根據(jù)本 市使用的教材版本，按招生計劃和在校生數(shù)等對各校進行征訂，縣、市新華書店層 層匯總上報到省新華書店；省新華書店根據(jù)各縣（市、區(qū)）上報的訂數(shù)進行匯總， 將匯總數(shù)提供給相關(guān)出版單位組織印供；各出版單位按訂單批次供貨；物流公司根 據(jù)各縣（市、區(qū)）新華書店的訂數(shù)分發(fā)配送，開學(xué)前分批次送書到校；學(xué)校根據(jù)發(fā) 貨清單進行驗收；學(xué)校將書分發(fā)到學(xué)生手中，并根據(jù)在校生數(shù)申報余缺，基層新華 書店進行余

8、缺調(diào)劑；縣（市、區(qū)）新華書店根據(jù)學(xué)校負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員簽字確認(rèn)的 免費教材發(fā)放清單生成本縣（市、區(qū)）免費教材上報匯總清單，由縣級教育部門復(fù) 核確認(rèn)，相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，分別上報市教育局和市新華書店；市級新華書店生 成本市免費教材上報匯總清單，由市級教育部門審核確認(rèn)，相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字蓋章， 分別上報省教育廳和省級新華書店；省新華書店根據(jù)各市新華書店上報的免費教材 清單進行審核匯總后上報省教育廳，省教育廳審核無誤發(fā)文給省財政廳；省財政廳 審核后按合同要求支付省新華書店貨款。二、項目績效目標(biāo)項目實施績效的戰(zhàn)略目標(biāo)是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)義務(wù)教育資源均衡配置，推動義務(wù)教育事 業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。具體項目績效目標(biāo)包括以下幾方

9、面：（-）2017年春季學(xué)期開始，城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段學(xué)生教科書全部免費發(fā)放。（二）免費教科書發(fā)放及時率達100%。（三）免費教科書覆蓋率達100%。（四）免費教科書征訂數(shù)與在校學(xué)生數(shù)匹配率達100%。（五）免費教科書循環(huán)使用率66%以上。三、評價基本情況（-）評價思路項目評價方法采用匕戢法、專家評審法、座談詢問等，通過對績效目標(biāo)與實施 效果的比較，結(jié)合對學(xué)生家長、教師、在校學(xué)生、主管部門的問卷調(diào)查和專家評估 打分等，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度，按照評價指標(biāo)體系進行打分。評價方式主要采用現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，從接受撥款學(xué)校中抽 取96家進行現(xiàn)場、非現(xiàn)場評價，涉及補貼資金量1,960.31

10、萬元，現(xiàn)場評價學(xué)校 數(shù)量和補貼資金量分別占總規(guī)模的33.33%和31.57% ,地域范圍上覆蓋了接受撥 款的全部16個市。評價指標(biāo)體系的設(shè)計是以省財政廳、教育廳發(fā)布的山東省教育部門項目支出 績效評價指標(biāo)體系框架為基礎(chǔ)，結(jié)合項目的特點和實際情況，設(shè)定了從項目評價 得分到項目整體匯總或加權(quán)平均計算得分的評價路徑。（二）評價指標(biāo)體系本次績效評價指標(biāo)總標(biāo)準(zhǔn)分值為100分，包括投入（15分）、過程（30 分）、產(chǎn)出（25分）、效果（30分）四個一級指標(biāo)，項目立項、資金落實、業(yè)務(wù) 管理、財務(wù)管理、項目產(chǎn)出、項目效益等六個二級指標(biāo)，12個三級指標(biāo)，35個四 級指標(biāo)。（三）評價標(biāo)準(zhǔn)績效評價標(biāo)準(zhǔn)是衡量評價指標(biāo)完

11、成程度的尺度，包括計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和歷 史標(biāo)準(zhǔn)等。評價標(biāo)準(zhǔn)清晰、準(zhǔn)確，具有可操作性。該項目評價標(biāo)準(zhǔn)主要參照相關(guān)政 府文件、免費教科書征訂、發(fā)放等申請、審批資料。（四）評價方法1、比較法2、專家評審建議3、現(xiàn)場資料審核（五）評價過程評價工作過程主要包括前期準(zhǔn)備、非現(xiàn)場評價、現(xiàn)場評價、綜合分析、評價報 告撰寫5個階段。四、評價結(jié)論情況（-）項目評價綜合得分及等級績效評價組對16市48個縣區(qū)96所中小學(xué)校分別進行了現(xiàn)場和非現(xiàn)場評價并 對現(xiàn)場評價學(xué)校打分和非現(xiàn)場評價學(xué)校打分；在此基礎(chǔ)上，通過計算各市所屬現(xiàn)場 評價學(xué)校得分和非現(xiàn)場評價學(xué)校得分得出各市的平均得分；以各市平均得分為基礎(chǔ) 考慮其資金額權(quán)重得

12、出"義務(wù)教育階段免費教科書”項目綜合得分。經(jīng)計算項目綜 合得分94.62分，評價等級為"優(yōu)" .（二）主要指標(biāo)得分情況分析主要指標(biāo)得分情況表指標(biāo)投過產(chǎn)效（得分）入程出果122294.624.658.951.369.661、投入該項指標(biāo)得分14.65分，得分率97.67%。該項指標(biāo)反映問題較少，從16市 現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價學(xué)校來看，項目立項方面均按照相關(guān)文件進行，平均得分 10分；資金到位方面，免費教科書項目奧金由省財政統(tǒng)一支付項目供應(yīng)商山東新 華書店集團有限公司，資金到位率92.84%。因此按整體項目資金到位情況對該項 指標(biāo)進行了調(diào)整。該項指標(biāo)平均得分4.65分

13、。2、過程該項指標(biāo)得分28.95分，得分率96.5%。該項指標(biāo)反映問題較少，從16市現(xiàn) 場評價和非現(xiàn)場評價學(xué)校來看，業(yè)務(wù)管理方面均按照相關(guān)文件制定了免費教科書征 訂、發(fā)行、循環(huán)使用等管理制度，免費教科書績效考核方面完善和加強。該項指標(biāo) 平均得分14分；費金管理方面均按照相關(guān)文件制定了免費教科書斐金管理制度。3、產(chǎn)出該項指標(biāo)得分21.36分，得分率85.44%。是4個一級指標(biāo)中得分率最低的。 從16市現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價學(xué)校來看，6個四級指標(biāo)中除"征訂數(shù)與在校學(xué)生 數(shù)匹配率"外其他指標(biāo)得分率較高，說明問題較少，征訂數(shù)與在校學(xué)生數(shù)匹配率指 標(biāo)得分低是產(chǎn)出指標(biāo)得分較低的主要原因。

14、4、效果該項指標(biāo)得分29.66分，得分率98.87%。從16市現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價學(xué) 校來看，效果指標(biāo)主要是相關(guān)群體滿意度，四項滿意度指標(biāo)得分均較高，說明免費教科書項目的實施得到社會相關(guān)群體的高度認(rèn)可；義務(wù)教育鞏固率指標(biāo)得分高說明隨著城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費保障機制的不斷完善，有效提高了義務(wù)教育鞏固率。從現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價學(xué)校的來看，大部分學(xué)校的鞏固率都接近100%。（三）主要成效"義務(wù)教育階段免費教科書項目”主要成效如下：1、2017年春季學(xué)期開始，城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段學(xué)生教科書實現(xiàn)全部免費發(fā)放，減輕了城鄉(xiāng)學(xué)生及家長的家庭負(fù)擔(dān)。從免費教科書項目實施效果看，免費發(fā)放學(xué)生用書，減輕了學(xué)生及家長的

15、家庭 負(fù)擔(dān)。特別是2017年春季開始，城市義務(wù)教育階段學(xué)生實現(xiàn)免費發(fā)放，統(tǒng)一了城 鄉(xiāng)義務(wù)教育"兩免一補"政策，減輕了城市家庭的經(jīng)濟負(fù)擔(dān)，市民的獲得感、幸福 感增強。2、免費教科書準(zhǔn)時發(fā)放。免費教科書課前到書準(zhǔn)時發(fā)放是免費教科書征訂、發(fā)行管理的重要指標(biāo)?，F(xiàn)場 核查16市16縣區(qū)32所學(xué)校及非現(xiàn)場審核的16市32縣區(qū)64所學(xué)校均做到了免 費教科書課前準(zhǔn)時發(fā)放。3、免費教科書發(fā)放對在校學(xué)生全覆蓋。根據(jù)現(xiàn)場核查情況來看，學(xué)校征訂、發(fā)放免費教科書只依據(jù)學(xué)籍，不再看戶籍。 切實履行了政府為全體適齡兒童提供免費義務(wù)教育的職責(zé)，對在公辦學(xué)校和民辦學(xué) 校就讀的學(xué)生"一視同仁&quo

16、t;，都可以享受"兩免一補”政策。做到了免費教科書發(fā) 放對在校學(xué)生全覆蓋。4、初步建立免費教科書循環(huán)使用制度。國家實行免費教科書部分國家課程用書循環(huán)使用的政策。從現(xiàn)場核查學(xué)校情況 看，該項政策已落實并逐步被學(xué)生和家長所接受。節(jié)省了有限的財政資源。（四）存在的問題1、免費教科書循環(huán)使用制度尚不完善。部分科目教科書納入循環(huán)使用機制， 每年只撥付該部分科目教科書款的1/3 ,即循環(huán)使用率達到66%以上。存在的問 題一是循環(huán)使用的課本未完全進行有效的消毒及翻新整理就投入使用，引起使用舊 課本的學(xué)生及家長對衛(wèi)生健康的顧慮；二是循環(huán)使用課本的回收、翻新、消毒等費 用由學(xué)校負(fù)擔(dān)，增加了學(xué)校的辦學(xué)成

17、本。2、部分年級免費教科書閑置率較高，造成財政資金浪費。本次現(xiàn)場、非現(xiàn)場核查的48縣區(qū)中，有41縣區(qū)的小學(xué)一年級、初一年級秋 季入學(xué)存在免費教科書閑置。小學(xué)一年級免費教科書閑置率均值為8.35% ;初一 年級免費教科書閑置率均值為3.77%。以此推算，全省16市，2017年秋季入學(xué)： 小學(xué)一年級免費教科書閑置率均值為8.58%，閑置免費教科書約10萬套，金額 715萬元（41.33 + 13.93 + 16.25=71.51元/套）；初一年級免費教科書閑置率均 值為3.46%，閑置免費教科書約3.5萬套，金額505萬元（144元/套）；資金浪 費較大。3、免費教科書征訂渠道不統(tǒng)一，造成征訂數(shù)量

18、不一致。目前省內(nèi)征訂免費教科書的渠道有兩個，一是國家教材部分，學(xué)校向當(dāng)?shù)匦氯A 書店直接征訂各學(xué)科用書的數(shù)量，書店配書到學(xué)校；二是地方教材及寒暑假作業(yè)部 分，縣區(qū)教育部門將征訂數(shù)量上報上一級教育部門，最終由省教育社匯總、組織印 供。國家教材與地方教材不同的征訂渠道造成同一年級征訂數(shù)量不一致。例如，全 省16市2017年秋季國家教材征訂發(fā)行數(shù)量1289868套,地方教材征訂發(fā)行數(shù) 量1266034套，二者相差23834套。（五）項目得分情況表免費教科書項目綜合得分表號市名投入（15）過程（30）產(chǎn)出 (25)效果 (30)各 市得分資金權(quán)重1德 州市14.6528.8120.8829.4393.776.362'濱 市14.6529.0021.6329.9095.183.923東門市14.6529.0021.8829.5395.052.484濟匚市14.6529.0024. 1329.8397.607.025濟'市14.6329.0020.7529.8694.269.796萊兀市14.6529.0020.0029.8393.481.307聊 城市14.6528.6320.7529.6593.677.578臨 沂市14.6529.0020.8829.5394.0513.899II照市14.6529.0