第八章國際貨款收付

1、1第八章第八章 國際貨款的收付國際貨款的收付 主要研究國際貿(mào)易中債權(quán)和債主要研究國際貿(mào)易中債權(quán)和債務(wù)關(guān)系發(fā)生的原因、國際貿(mào)易結(jié)算的制度、方式及相務(wù)關(guān)系發(fā)生的原因、國際貿(mào)易結(jié)算的制度、方式及相互關(guān)系、對一國國際收支和國際經(jīng)濟(jì)地位的影響等?；リP(guān)系、對一國國際收支和國際經(jīng)濟(jì)地位的影響等。主要研究結(jié)算的具體方式、方主要研究結(jié)算的具體方式、方法和工具，如匯款、托收、信用證等國際結(jié)算方式，法和工具，如匯款、托收、信用證等國際結(jié)算方式，結(jié)算票據(jù)、單據(jù)和結(jié)算業(yè)務(wù)等。結(jié)算票據(jù)、單據(jù)和結(jié)算業(yè)務(wù)等。 以貨易貨以貨易貨： 難匹配，主要用于難匹配，主要用于補償貿(mào)易補償貿(mào)易； 現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算： 現(xiàn)金運送風(fēng)險大，費用高，

2、現(xiàn)金運送風(fēng)險大，費用高， 資金周轉(zhuǎn)問題資金周轉(zhuǎn)問題, ,外匯管制問題。外匯管制問題。 非現(xiàn)金結(jié)算非現(xiàn)金結(jié)算： 迅速，簡便，節(jié)約現(xiàn)金和流迅速，簡便，節(jié)約現(xiàn)金和流 通費用，加快資金周轉(zhuǎn)。通費用，加快資金周轉(zhuǎn)。補償貿(mào)易補償貿(mào)易Compensation Trade 對等貿(mào)易的一種，又稱回購，指交易的對等貿(mào)易的一種，又稱回購，指交易的一方在對方提供信用的基礎(chǔ)上，進(jìn)口設(shè)一方在對方提供信用的基礎(chǔ)上，進(jìn)口設(shè)備技術(shù)，然后以該設(shè)備技術(shù)所生產(chǎn)的產(chǎn)備技術(shù)，然后以該設(shè)備技術(shù)所生產(chǎn)的產(chǎn)品，分期抵付進(jìn)口設(shè)備技術(shù)的價款及利品，分期抵付進(jìn)口設(shè)備技術(shù)的價款及利息。分為全額補償、部分補償、超額補息。分為全額補償、部分補償、超額補償

3、和勞務(wù)補償（與來料來件加工結(jié)合）。償和勞務(wù)補償（與來料來件加工結(jié)合）。 非同時非同時進(jìn)行的相對給付。進(jìn)行的相對給付。 結(jié)算體系以銀行為中樞，具有貿(mào)易結(jié)算結(jié)算體系以銀行為中樞，具有貿(mào)易結(jié)算和融資和融資相結(jié)合相結(jié)合的特征。的特征。 經(jīng)常使用信用證、保函和票據(jù)等經(jīng)常使用信用證、保函和票據(jù)等結(jié)算工具結(jié)算工具，其，其結(jié)算手段和結(jié)算方式復(fù)雜。結(jié)算手段和結(jié)算方式復(fù)雜。 7非現(xiàn)金結(jié)算，使用代替現(xiàn)金作為流通手段和支付手非現(xiàn)金結(jié)算，使用代替現(xiàn)金作為流通手段和支付手段的段的票據(jù)票據(jù)來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)。來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)。票據(jù)的含義：指以支付一定數(shù)額的金錢為目的、用票據(jù)的含義：指以支付一定數(shù)額的金錢為目的、用

4、于清償債權(quán)債務(wù)的憑證。于清償債權(quán)債務(wù)的憑證。(狹義狹義) 第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具票據(jù)的特點：票據(jù)的特點：1、無因性，票據(jù)開立后，票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)，即票據(jù)開立后，票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)，即與產(chǎn)生票據(jù)的原因相脫離與產(chǎn)生票據(jù)的原因相脫離2、要式性，指票據(jù)的記載事項、記載方式等必要條指票據(jù)的記載事項、記載方式等必要條件，必須按照法律的規(guī)定進(jìn)行件，必須按照法律的規(guī)定進(jìn)行（形式、內(nèi)容）（形式、內(nèi)容）3、流通性，票據(jù)的權(quán)利可以憑背書交付而轉(zhuǎn)移，不票據(jù)的權(quán)利可以憑背書交付而轉(zhuǎn)移，不必通知債權(quán)人必通知債權(quán)人票據(jù)的當(dāng)事人：票據(jù)的當(dāng)事人：出票人、受票人（付款人）、收款人（持票人，票據(jù)的出票人、受票人（付款人）

5、、收款人（持票人，票據(jù)的債權(quán)人）債權(quán)人）派生：背書人、承兌人、持票人（收款人、被背書人）派生：背書人、承兌人、持票人（收款人、被背書人）9主要票據(jù)：主要票據(jù)：1. 匯票（含義、內(nèi)容、種類、使用）匯票（含義、內(nèi)容、種類、使用）2. 本票（含義、內(nèi)容、區(qū)別匯票）本票（含義、內(nèi)容、區(qū)別匯票）3. 支票（含義、內(nèi)容、種類、區(qū)別匯票）支票（含義、內(nèi)容、種類、區(qū)別匯票） 第一節(jié)第一節(jié) 支付工具支付工具10出票出票提示提示付款、承付款、承兌兌一、匯票（一、匯票（Bill of exchange，Draft）中華人民共和國票據(jù)法中華人民共和國票據(jù)法：出票人簽發(fā)的，委托付款：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者

6、在指定日期無條件支付確定金額給收款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)人或持票人的票據(jù)（一）含義：（一）含義： 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）賣賣方方買買方方11（二）內(nèi)容：（二）內(nèi)容： “匯票匯票”字樣字樣 無條件支付無條件支付命令命令 確定金額、付款人名稱、收款人名稱確定金額、付款人名稱、收款人名稱 出票日期、出票人簽章出票日期、出票人簽章缺少規(guī)定事項的，缺少規(guī)定事項的，匯票無效匯票無效Sample 12匯票匯票：Bill of exchangeNo. （匯票號碼）（匯票號碼） Exchange for （匯票小寫金額）（匯票小寫金

7、額） Tianjin,（匯票日期）At（匯票期限）匯票期限） sight of this Second of Exchange ( First of the same tenor and date unpaid), pay to the Order of （ 收款人收款人 ） .the sum of （匯票大寫金額（匯票大寫金額） Drawn under （出票條款出票條款：應(yīng)填寫相關(guān)信用證開證行、開證號碼及開證日期）應(yīng)填寫相關(guān)信用證開證行、開證號碼及開證日期）To （付款人即受票人）（付款人即受票人）（出票人）（出票人）13光票（銀行匯票）光票（銀行匯票）跟單匯票跟單匯票 （商業(yè)匯票）（商業(yè)

8、匯票）1、出票人、出票人2 2、有無、有無附屬單據(jù)附屬單據(jù)銀行匯票（由銀行簽發(fā)，出票人和銀行匯票（由銀行簽發(fā)，出票人和付款人都是銀行）付款人都是銀行）商業(yè)匯票（出票人是企業(yè)或商業(yè)匯票（出票人是企業(yè)或個人個人，付款人可以是企業(yè)、個人或銀行）付款人可以是企業(yè)、個人或銀行）（三）種類：（三）種類：14 3、付款日期、付款日期 4、承兌人、承兌人即期匯票（見票即付）即期匯票（見票即付）遠(yuǎn)期匯票（出票一定期限后遠(yuǎn)期匯票（出票一定期限后或特定日期付款）或特定日期付款）商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票一張匯票可以同時具備幾種性質(zhì)一張匯票可以同時具備幾種性質(zhì)15（四）匯票的使用（票據(jù)行為）（四

9、）匯票的使用（票據(jù)行為）1. 出票（出票（Issue）2. 提示（提示（Presentation）3. 承兌（承兌（Acceptance）4. 付款（付款（Payment）出票人出票人收款人收款人出票出票習(xí)慣認(rèn)為只有付習(xí)慣認(rèn)為只有付款人簽名未寫款人簽名未寫“承兌承兌”也構(gòu)成也構(gòu)成承兌。承兌。 5. 背書（背書（Endorsement） 6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）出票：匯票的簽發(fā)出票：匯票的簽發(fā) 1、出票人寫成匯票并在匯票上簽字 2、出票人將匯票交付給收款人出票時，收款人的寫法出票時，收款人的寫法1、限制性抬頭 不能流通轉(zhuǎn)讓2、指示性抬頭 經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓3、持票

10、人或來人抬頭 無須背書，憑交付即可轉(zhuǎn)讓 提示（見票）提示（見票） 收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為 1、付款提示 2、承兌提示（付款人承諾到期付款）承兌承兌匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為具體手續(xù)：書寫“承兌”；注明承兌的日期；付款人簽名，交還收款人習(xí)慣認(rèn)為只有付款人簽名未寫“承兌”也構(gòu)成承兌匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為匯票的主債務(wù)人19背書背書含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，是指匯票持含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，是指匯票持票人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人票人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人（被背書人）名，并把匯票交給受讓人的行為

11、。（被背書人）名，并把匯票交給受讓人的行為。背書的方式背書的方式（參照出票時收款人的寫法）（參照出票時收款人的寫法）1、限制性背書、限制性背書 不能再轉(zhuǎn)讓不能再轉(zhuǎn)讓2、記名背書、記名背書 通過再背書轉(zhuǎn)讓通過再背書轉(zhuǎn)讓3、空白背書、空白背書 不須背書，憑交付可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓不須背書，憑交付可繼續(xù)轉(zhuǎn)讓拒付（退票拒付（退票）持票人的匯票要求承兌或付款時，遭到拒絕承兌或付款（付款人拒不見票、死亡或宣告破產(chǎn)） 對持票人產(chǎn)生追索權(quán)（有權(quán)向其”前手“追索票款） 行使追索權(quán)，具備的條件：1、匯票遭到付款人拒絕付款和承兌2、持票人已在法定期限內(nèi)向付款人作承兌或付款提示3、及時做成拒付證書出票或背書時可以加注“不受追索

12、”字樣，但在市場上難以流通21二二 、本票、本票（一）含義（一）含義出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付確出票人簽發(fā)，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人的票據(jù)定金額給收款人的票據(jù)收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人22寫明寫明“本票本票”字樣字樣無條件支付無條件支付承諾承諾收款人或指定人收款人或指定人出票人簽字、日期、地點出票人簽字、日期、地點付款期限、金額、地點付款期限、金額、地點（二）內(nèi)容（二）內(nèi)容23本票樣本本票樣本24（三）與匯票的區(qū)別（三）與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付本票是無條件支付承諾承諾， 匯票是無條件支付匯票是無條件支付命令命令； 本票本票兩個兩個當(dāng)事人：

13、出票人（付款人）、收款人當(dāng)事人：出票人（付款人）、收款人 匯票匯票三個三個當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人當(dāng)事人：出票人、付款人和收款人含義含義當(dāng)事人當(dāng)事人25 本票本票出票人出票人是主要債務(wù)人，是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人， 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人; 本票只能開出本票只能開出一張一張， 匯票可以開出匯票可以開出一式兩份一式兩份或一套幾張或一套幾張; 外國本票退票時，外國本票退票時，不需不需做成拒絕證書，做成拒絕證書， 外國匯票退票時，外國匯票退票時，必須必須做成拒絕證書。做成拒絕證書。責(zé)任責(zé)任份數(shù)份數(shù)退票退票26三

14、、支票三、支票（一）含義：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行（一）含義：出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人的票或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人的票據(jù)據(jù)英國票據(jù)法英國票據(jù)法：支票是以銀行為付款人的即期匯票：支票是以銀行為付款人的即期匯票（二）內(nèi)容（二）內(nèi)容寫明寫明“支票支票”字樣字樣無條件支付一定金額的命令無條件支付一定金額的命令付款人名稱付款人名稱收款人收款人出票日期、地點和出票人簽字出票日期、地點和出票人簽字27支票樣本支票樣本28（三）種類（三）種類1.記名支票記名支票 “支付某某人或指定人支付某某人或指定人” 取

15、款須收款人簽章取款須收款人簽章2. 不記名支票（空白支票）不記名支票（空白支票） “付來人付來人”，取款不須收款人簽章，取款不須收款人簽章3. 劃線支票劃線支票 不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳，只能委托銀行代收票款入賬，減不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳，只能委托銀行代收票款入賬，減 少支票遺失、被竊的風(fēng)險少支票遺失、被竊的風(fēng)險 4. 保付支票保付支票付款銀行在支票上加蓋付款銀行在支票上加蓋“保付保付”戳記并簽字，支票一經(jīng)戳記并簽字，支票一經(jīng)保保 付，付款銀行就負(fù)有絕對付款的義務(wù)付，付款銀行就負(fù)有絕對付款的義務(wù)29第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式二二. 托收托收商業(yè)信用商業(yè)信用三三. 信用證信用證銀行信用銀行信用一一.

16、匯付匯付匯付匯付和托收托收是國際貿(mào)易中經(jīng)常采用的支付方式按資金的流向與支付工具的傳遞方向，分為： 順匯 逆匯一、匯付 含義含義：又稱匯款，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人的一種結(jié)算方式匯付方式的當(dāng)事人：匯付方式的當(dāng)事人：1、匯款人2、收款人3、匯出行：受匯款人的委托匯出款項的銀行4、匯入行：受匯出行的委托解付匯款的銀行，又 稱“解付行”匯付的種類：匯付的種類：根據(jù)匯出行與匯入行之間通知傳遞方式的不同分為1、信匯（M/T） 匯出行向匯入行郵寄信匯委托書 匯入行向收款人繕制信匯通知書2、電匯(T/T) 匯出行向匯入行拍發(fā)電報、電傳 匯入行向收款人繕制電匯通知書3、票匯(D/D) 匯出

17、行將匯款通知書和匯票票根寄給匯入行 票匯的匯入行無須通知收款人取款，而由收 款人持票登門取款 匯出行向收款人開立銀行即期匯票（以匯入行為付款行）33匯款人匯款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）匯出行匯出行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1）訂合同）訂合同（2）申請書、）申請書、交款交款（3）信匯委托書信匯委托書 電報、電傳電報、電傳 匯票票根匯票票根（6）解付匯款）解付匯款匯匯 付付 流流 程程 簡簡 圖圖第二節(jié)第二節(jié) 支付方式支付方式匯付匯付（5）收款人）收款人要求付款要求付款（4）匯款通知匯款通知34匯付方式在國際貿(mào)易中的使用：匯付

18、方式在國際貿(mào)易中的使用：1、貨到付款（賒賬業(yè)務(wù)）、貨到付款（賒賬業(yè)務(wù)）2、預(yù)付貨款、預(yù)付貨款匯付的特點：匯付的特點：1、商業(yè)信用、商業(yè)信用2、風(fēng)險大（貨到付款、預(yù)付貨款）、風(fēng)險大（貨到付款、預(yù)付貨款）3、資金負(fù)擔(dān)不平衡（貨到付款、預(yù)付貨款）、資金負(fù)擔(dān)不平衡（貨到付款、預(yù)付貨款）4、手續(xù)簡便與費用低廉、手續(xù)簡便與費用低廉二、托收 含義：委托收款，債權(quán)人(出口人)出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種支付方式 托收一般都通過銀行辦理，稱為銀行托收托收的當(dāng)事人：托收的當(dāng)事人：1、委托人 出口人2、托收行 接受出口商的委托代為收款的出口地銀行3、代收行：接受托收行的委托向付款人收取票款的

19、進(jìn)口地銀行（托收銀行的國外分行或代理行）4、提示行 向付款人提示匯票和單據(jù)的銀行5、付款人 進(jìn)口人托收的國際慣例托收的國際慣例:國際商會國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）一切托收業(yè)務(wù)都必須附有委托書一切托收業(yè)務(wù)都必須附有委托書37委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 跟單匯票跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示）提示托托 收收 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌、）承兌、 付

20、款付款（6 6）交）交 單單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款托收托收流程流程38托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收（出口人向進(jìn)口人（出口人向進(jìn)口人交單條件的不同）交單條件的不同）付款交單（付款交單（D/P）承兌交單（承兌交單（D/A）托收的種類托收的種類根據(jù)委托人簽發(fā)的匯票是否附有單據(jù)根據(jù)委托人簽發(fā)的匯票是否附有單據(jù)付款交單付款交單： 即期付款交單即期付款交單 遠(yuǎn)期付款交單（與承兌交單的區(qū)別）遠(yuǎn)期付款交單（與承兌交單的區(qū)別） 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單與與承兌交單承兌交單的區(qū)別的區(qū)別遠(yuǎn)期付款交單：遠(yuǎn)期付款交單：進(jìn)口人承兌后，于匯票到期日付進(jìn)口人承兌后，于匯票到期日付 清貨款后再領(lǐng)取

21、商業(yè)單據(jù)清貨款后再領(lǐng)取商業(yè)單據(jù) （遠(yuǎn)期匯票）（遠(yuǎn)期匯票）承兌交單：承兌交單： 進(jìn)口人在匯票上承兌便可以領(lǐng)取商進(jìn)口人在匯票上承兌便可以領(lǐng)取商 業(yè)單據(jù)業(yè)單據(jù) （遠(yuǎn)期匯票）（遠(yuǎn)期匯票）40委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）付款）付款 （7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨

22、款（6 6） 交單交單41委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（6 6）交單）交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（5 5）承兌留單）承兌留單 付款付款42委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行（出口地銀行）付款人付款人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）代收行代收行

23、（進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌承兌交單承兌交單 流流 程程 簡簡 圖圖交單交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（6 6）提示付款）提示付款（5 5）承兌）承兌托收的性質(zhì)：商業(yè)信用托收的性質(zhì)：商業(yè)信用 信用風(fēng)險 1、賣方：買方不付款，風(fēng)險較大 2、買方：付款贖單后貨物與合同不符 44D/P（付款交單）案例（付款交單）案例【案情】我某公司向日本商人以【案情】我某公司向日本商人以D/P即即期期付款（即期付款交單）方式推銷某商付款（

24、即期付款交單）方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受品，對方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并通過他指定的付款，并通過他指定的A銀行代銀行代收則可接受。收則可接受。分析45【問題【問題】日本商人為什么提出此要求？日本商人為什么提出此要求？46【分析【分析】 日本商人提出將日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天天遠(yuǎn)期，很顯然旨在遠(yuǎn)期，很顯然旨在推遲付款時間推遲付款時間，以利，以利于其資金周轉(zhuǎn)。于其資金周轉(zhuǎn)。 同時日商指定同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了的代收行，則是為了方便向該行借單方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用以

25、便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。我方資金的目的。47三三.信用證付款信用證付款（Letter of Credit, L/C）(一一) 信用證含義信用證含義:是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口人進(jìn)口人的請求和指示向的請求和指示向出口人出口人開開立的一定金額的，有條件的承諾付款（憑裝立的一定金額的，有條件的承諾付款（憑裝運單據(jù)付款）的書面文件運單據(jù)付款）的書面文件是開證銀行以自身的信用向出口方提供的一是開證銀行以自身的信用向出口方提供的一種付款保證種付款保證受受益益人人開證申開證申請人請人開證開證行行 UCP600(跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年年修訂本修訂本)在在“定義定義

26、”中規(guī)定：中規(guī)定： 信用證意指一項不可撤銷的安排，不論其如何命名或信用證意指一項不可撤銷的安排，不論其如何命名或描述，該項安排構(gòu)成開證行對描述，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單相符交單予以承付的確予以承付的確定承諾定承諾49(二二) 當(dāng)事人當(dāng)事人:開證申請人開證申請人 （進(jìn)口商）（進(jìn)口商）開證行開證行 （進(jìn)口地的銀行，首要付款人）（進(jìn)口地的銀行，首要付款人）通知行通知行 （出口地銀行，開證行的代理行）（出口地銀行，開證行的代理行）受益人受益人 （出口商或?qū)嶋H供貨人）（出口商或?qū)嶋H供貨人） 議付行議付行 （買入或貼現(xiàn)受益人按信用證規(guī)定提交的（買入或貼現(xiàn)受益人按信用證規(guī)定提交的 匯票或單據(jù)的銀行）匯票

27、或單據(jù)的銀行）付款行付款行 （信用證上指定的的付款銀行）（信用證上指定的的付款銀行）保兌行保兌行 （在信用證上加具保兌的銀行）（在信用證上加具保兌的銀行）償付銀行償付銀行（代開證行向議付行、承兌行等清償墊（代開證行向議付行、承兌行等清償墊 款的銀行）款的銀行）50(三三) 收付程序收付程序:開證人開證人(進(jìn)口人進(jìn)口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行開證行付款行開證行(1)(2)通知行議付行通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)1. 訂立合同訂立合同3. 開證開證2. 申請開證申請開證4. 通知通知5. 議付行議付行交款交款取單取單(憑單付憑單付款款)、議付、議付6. 索償、償付索償、償

28、付7. 付款贖單付款贖單即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖51（四）信用證的主要內(nèi)容（四）信用證的主要內(nèi)容買賣合同的單據(jù)要求加銀行的付款保證買賣合同的單據(jù)要求加銀行的付款保證1、對信用證本身的說明、對信用證本身的說明2、對匯票的說明、對匯票的說明3、對裝運貨物的說明、對裝運貨物的說明4、對運輸事項的說明、對運輸事項的說明5、對裝運單據(jù)的說明、對裝運單據(jù)的說明規(guī)定應(yīng)提交哪些單據(jù)：規(guī)定應(yīng)提交哪些單據(jù)：發(fā)票、提單、保險單發(fā)票、提單、保險單、裝箱單、重量單、產(chǎn)地、裝箱單、重量單、產(chǎn)地證、商檢證書；證、商檢證書；各種單據(jù)的份數(shù)，以及這些單據(jù)應(yīng)表明的貨物名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、

29、各種單據(jù)的份數(shù)，以及這些單據(jù)應(yīng)表明的貨物名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價、總金額、運輸方式、裝卸地點包裝、單價、總金額、運輸方式、裝卸地點（五）信用證的作用（五）信用證的作用在一定程度上解決了進(jìn)出口商互不信任的矛盾；為進(jìn)出口雙方提供資金融在一定程度上解決了進(jìn)出口商互不信任的矛盾；為進(jìn)出口雙方提供資金融通的便利通的便利1、保證作用、保證作用出口商：保證出口商憑單取得貨款；進(jìn)口商：按時收到裝運單據(jù)，確保取得出口商履行買賣合同的證據(jù)2、融資作用、融資作用出口商在交貨前可憑信用證作抵押向出口地銀行借取打包貸款；進(jìn)口商在申請開證時，如果開證行認(rèn)為其資信較好，有可能在少交或免交部分押金的情況下開證；采用遠(yuǎn)

30、期信用證，進(jìn)口商可以憑信托收據(jù)向銀行借單，先行提貨、轉(zhuǎn)售，到期再付款。53（六）信用證特點（六）信用證特點1.信用證是一種銀行信用信用證是一種銀行信用信用證是開證行的付款承諾信用證是開證行的付款承諾2.信用證是一項信用證是一項自足文件自足文件；銀行只對信用證負(fù)責(zé)，不受買銀行只對信用證負(fù)責(zé)，不受買賣合同或其他合同的約束賣合同或其他合同的約束信用證和買賣合同是各自獨立信用證和買賣合同是各自獨立存在的兩種法律關(guān)系存在的兩種法律關(guān)系開證行負(fù)首要開證行負(fù)首要付款責(zé)任；付款責(zé)任；依據(jù)買賣合同，依據(jù)買賣合同，又獨立于合同。又獨立于合同。案例 開證行負(fù)首要付款責(zé)任開證行負(fù)首要付款責(zé)任信用證是一項信用證是一項自

31、足文件自足文件（六）信用證特點（六）信用證特點3.3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行對單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性等概不負(fù)責(zé)銀行對單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實性等概不負(fù)責(zé)但要求：但要求： 1、單證相符、單證相符 （受益人提交的單據(jù)與信用證規(guī)定的條款相符合）（受益人提交的單據(jù)與信用證規(guī)定的條款相符合） 2、單單不得互不一致、單單不得互不一致 （受益人提交的各種單據(jù)不得互不一致）（受益人提交的各種單據(jù)不得互不一致）銀行憑單付款，銀行憑單付款，相符交單相符交單59（七）信用證的種類（七）信用證的種類1、跟單信用證跟單信用證和和光票信用證光票信用證2、不可撤銷信用證不可

32、撤銷信用證和和可撤銷信用證可撤銷信用證3、保兌信用證保兌信用證和和不保兌信用證不保兌信用證 4、即期信用證即期信用證和和遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證5、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和和不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證6、循環(huán)信用證循環(huán)信用證7、對開信用證對開信用證8、對背信用證對背信用證9、預(yù)支信用證預(yù)支信用證10、付款信用證（即期付款信用證、延期付款信用證）付款信用證（即期付款信用證、延期付款信用證）、承兌信用證和承兌信用證和議付信用證議付信用證跟單信用證跟單信用證開證行憑跟單匯票或僅憑裝運單據(jù)付款的信用證開證行憑跟單匯票或僅憑裝運單據(jù)付款的信用證不可撤銷信用證不可撤銷信用證信用證一經(jīng)開出，有效期內(nèi)，未經(jīng)受

33、益人及有關(guān)當(dāng)事人的信用證一經(jīng)開出，有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得片面修改和撤銷同意，開證行不得片面修改和撤銷UCP600刪除了可撤銷信用證的概念及有關(guān)規(guī)定刪除了可撤銷信用證的概念及有關(guān)規(guī)定可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和和不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證：可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人可以要求轉(zhuǎn)讓銀行將信用證全部或部分受益人可以要求轉(zhuǎn)讓銀行將信用證全部或部分 轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個受益人（第二受益人）使用 的信用證的信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證：不可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信 用證用證跟單信用證

34、統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定：規(guī)定： 只有明確指明只有明確指明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”的信用證方可轉(zhuǎn)讓的信用證方可轉(zhuǎn)讓UCP600對可轉(zhuǎn)讓信用證的主要規(guī)定：對可轉(zhuǎn)讓信用證的主要規(guī)定：1、除非信用證另有規(guī)定，可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次2、如可轉(zhuǎn)讓信用證不禁止分批裝運/分批支款，可分為若干 部分，在總和不超過信用證金額的情況下，分別辦理轉(zhuǎn) 讓（視為一次轉(zhuǎn)讓，不構(gòu)成多次轉(zhuǎn)讓） 議付信用證議付信用證 開證行在信用證中邀請其他銀行預(yù)先買入?yún)R票及/或單證的信用證，即允許受益人向某一指定銀某一指定銀行行或任何銀行任何銀行交單議付的信用證。公開議付信用證（自由議付信用證）限制議付信用證64（八）信用證的國際慣例（八）

35、信用證的國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（2007年修訂本）年修訂本）（UCP600）跟單信用證統(tǒng)一慣例（跟單信用證統(tǒng)一慣例（1993年修訂本）年修訂本）（UCP500）在國際貿(mào)易中，信用證結(jié)算方式屬于銀行信用，是開證銀行以自身的信用向出口方提供的一種付款保證。跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500 UCP600信用證風(fēng)險 由于信用證操作流程復(fù)雜、信用證自身的特點以及銀行信用參差不齊等問題，信用證項下風(fēng)險會更加隱蔽，出口方面臨的風(fēng)險也很大。 信用證中的信用證中的“軟條款軟條款”( (附加條款附加條款) )開證人在信用證中加列一些出口商看似無所謂但實際是無法滿足的信用證付款條件，使得出口商

36、根本就無法按該信用證收取貨款。信用證中的軟條款是指主動權(quán)掌握在開證申請人手中，受益人無法控制的條款；或意思含糊不清、模棱兩可的條款。因難以滿足這種條款，往往會給受益人安全收匯造成相當(dāng)大的困難和風(fēng)險。 常見常見“軟條款軟條款”： 1、開證申請人（買方）通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣方裝船完全由買方控制。 2、信用證開出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請人確認(rèn)后生效。此類條款使出口貨物能否裝運，完全取決于進(jìn)口商，出口商則處于被動地位。出口商見信用證才能投產(chǎn)，生產(chǎn)難安排，裝期緊，出運有困難。 3、1/3正本提單直寄開證申請人。買方可能持此

37、單先行將貨提走。 4、記名提單，承運人可憑收貨人合法身份證明交貨，不必提交本提單。 5、信用證限制運輸船只、船齡或航線等條款。 6、收貨收據(jù)須由開證申請人簽發(fā)或核實。此條款使買方托延驗貨，使信用證失效。 7、自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。 信用證信用證“軟條款軟條款” ” 案例一案例一遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)公司簽訂了銷往香港的五萬立方米花崗巖砌石合同，總金額高達(dá)1950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同項下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用證規(guī)定：“貨物只能待收到申請人指定船名的裝運通知后裝運，而該裝運通知將由開證行隨后以信用證修改書的方式發(fā)出。” 該貿(mào)易

38、公司收到來證后，即把質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表。裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。信用證信用證“軟條款軟條款” ” 案例二案例二信用證下1/3正本提單：2004年，一制革企業(yè)進(jìn)口一批制革設(shè)備，經(jīng)安裝調(diào)試發(fā)現(xiàn)設(shè)備質(zhì)量低劣，但由于貨款已付，估計很難交涉。同時由于第二批設(shè)備待發(fā)，于是提出近海運輸?shù)睦碛桑?/3提單寄單。企業(yè)收到設(shè)備后，再與對方交涉取得主動權(quán)。 信用證支付風(fēng)險信用證支付風(fēng)險 延遲開證；延遲開證； （對出口商）（對出口商） 軟條款約束；（對出口商）軟條款約束；（對出口商） 假

39、單據(jù)欺詐；（對進(jìn)口商）假單據(jù)欺詐；（對進(jìn)口商）711.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對美成交女上衣某出口公司對美成交女上衣 1000件，件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按合同規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即搭配，即綠色綠色300件，紅色件，紅色700件。件。 后國外來證上為紅色后國外來證上為紅色30%，綠色，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。裝船出口，后信用證遭銀行拒付?！景盖椤景盖椤糠治?2【問題【問題】（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來證后，我方應(yīng)）收到來證后，我方應(yīng) 如何處理？如何處

40、理？返回73【分析分析】（1）信用證項下要求）信用證項下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單與否則銀行不予議付。本案中裝運單與信用證不符，所以銀行可以拒付。信用證不符，所以銀行可以拒付。（2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人人改證改證，絕不能置信用證于不顧而單，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。憑合同規(guī)定行事。返回742.L/C獨立于買賣合同獨立于買賣合同【案情【案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500500噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前開出日前開出L/CL/C，2 2月月5 5日

41、前日前裝船。裝船。1 1月月2828日買方開來日買方開來L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至期延至2 2月月1717日日并將并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日日，買方回，買方回電表示同意，但未通知開證行。電表示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日貨物裝船后日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。賣方到銀行議付時，遭到拒絕。分析75【問題【問題】（1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，）銀行是否有權(quán)拒絕付款， 為什么？為什么？（2 2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？理此事？返回76【分析【分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP600規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是雖是根據(jù)合同開出根據(jù)合同開出的的 ，但一經(jīng)開出就，但