現(xiàn)金出納管理學習教案

1、會計學1現(xiàn)金出納現(xiàn)金出納(chn)管理管理第一頁，共21頁。第2頁/共21頁第二頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例1 由由CWZG（朱湘（朱湘 口令口令(kulng)為為123456）查詢）查詢2008年年1月的銀行存款日記賬。月的銀行存款日記賬。第3頁/共21頁第三頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理注意：注意：在在“銀行日記賬銀行日記賬”中，如果本月尚未結賬，顯示中，如果本月尚未結賬，顯示“當前合計當前合計”、“當前累計當前累計”；如果本月已經(jīng)；如果本月已經(jīng)(y jing)結賬，則顯示結賬，則顯示“本月合計本月合計”、“本年累計本年累計”。查詢日記賬時還可以用鼠標雙擊某行

2、或按查詢日記賬時還可以用鼠標雙擊某行或按“憑證憑證”按鈕，查看相應的憑證，按按鈕，查看相應的憑證，按“總賬總賬”按鈕可以查看此科目的三欄式總賬。按鈕可以查看此科目的三欄式總賬?，F(xiàn)金日記賬的查詢與銀行存款日記賬的查詢操作基本相同現(xiàn)金日記賬的查詢與銀行存款日記賬的查詢操作基本相同 第4頁/共21頁第四頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例2 查詢查詢(chxn)2008年年1月月15日的資金日報表。日的資金日報表。 第5頁/共21頁第五頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理注意：注意：在在“資金日報表資金日報表”界面，用鼠標單擊【日報】可查詢并打印光標所在界面，用鼠標單擊【日報】可查詢

3、并打印光標所在(suzi)行科目的日報單，用鼠標單擊【昨日】按鈕可查看現(xiàn)金、銀行科目的昨日余額。行科目的日報單，用鼠標單擊【昨日】按鈕可查看現(xiàn)金、銀行科目的昨日余額。第6頁/共21頁第六頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理第7頁/共21頁第七頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理注意：注意：領土完整用日期和支票號必須輸入，其它領土完整用日期和支票號必須輸入，其它(qt)內容可以不輸入。內容可以不輸入。報銷日期不能在領用日期之前。報銷日期不能在領用日期之前。已報銷的支票可以成批刪除。已報銷的支票可以成批刪除。第8頁/共21頁第八頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例3 由由CH

4、KJ（陳惠（陳惠 口令為口令為123456）進行）進行(jnxng)銀行對賬。銀行對賬的啟用日期為：銀行對賬。銀行對賬的啟用日期為：2008年年1月月1日。單位日記賬最后一次銀行對賬期末余額為：日。單位日記賬最后一次銀行對賬期末余額為：293230，沒有未達賬項；銀行對賬單最后一次銀行對賬期末余額為：，沒有未達賬項；銀行對賬單最后一次銀行對賬期末余額為：286966元，企業(yè)已收銀行未收未達賬項為元，企業(yè)已收銀行未收未達賬項為2300元和元和18242元，企業(yè)已付銀行未付未達賬項為元，企業(yè)已付銀行未付未達賬項為14278元。元。第9頁/共21頁第九頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理注意：

5、注意：在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，請不要隨意調整啟用日期，尤其在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達賬項后，請不要隨意調整啟用日期，尤其(yuq)是向前調，這樣可能會造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對賬。是向前調，這樣可能會造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對賬。第10頁/共21頁第十頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例4 銀行發(fā)來一張對賬單銀行發(fā)來一張對賬單(zhn dn)，如下表。，如下表。日期摘要借方貸方方向余額2008.年1月1日余額借2869662008年1月12日 收款14040借3010062008年1月15日 收款280000借5810062008年1

6、月15日 付款58500借5225062008年1月15日 付款120000借4025062008年1月30日 收款10000借4125062008年1月31日 付款2000借410506第11頁/共21頁第十一頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理注意：注意：輸入每筆經(jīng)濟業(yè)務的金額后，單擊輸入每筆經(jīng)濟業(yè)務的金額后，單擊Enter鍵后，系統(tǒng)自動計算出該日的銀行存款余額。鍵后，系統(tǒng)自動計算出該日的銀行存款余額。若企業(yè)在多家銀行開戶若企業(yè)在多家銀行開戶(ki h)，對賬單應與其對應賬號所對應的銀行存款下的末級科目一致。，對賬單應與其對應賬號所對應的銀行存款下的末級科目一致。第12頁/共21頁第

7、十二頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例5 以最大條件對以最大條件對1月份的銀行存款業(yè)務月份的銀行存款業(yè)務(yw)進行銀行對賬。進行銀行對賬。第13頁/共21頁第十三頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理注意：注意：對賬條件中的方向、金額相同是必選條件。對賬條件中的方向、金額相同是必選條件。對賬截止日期可輸可不輸。對賬截止日期可輸可不輸。對于已達賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的對于已達賬項，系統(tǒng)自動在銀行存款日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清兩清”欄打上圓圈標志，其所在欄打上圓圈標志，其所在(suzi)行背景色變?yōu)榫G色。行背景色變?yōu)榫G色。第14頁/共21頁第十四頁，共

8、21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例6 對銀行對銀行(ynhng)對賬業(yè)務進行平衡檢查。對賬業(yè)務進行平衡檢查。第15頁/共21頁第十五頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例7 編制編制(binzh)2008年年1月的銀行存款余額調節(jié)表。月的銀行存款余額調節(jié)表。第16頁/共21頁第十六頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理注意：注意：此余額此余額(y )調節(jié)表為截止到對賬截止日期的余額調節(jié)表為截止到對賬截止日期的余額(y )調節(jié)表，若無對賬截止日期，則為最新余額調節(jié)表，若無對賬截止日期，則為最新余額(y )調節(jié)表。調節(jié)表。 第17頁/共21頁第十七頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例8 查詢查詢(chxn)銀行對賬的勾對情況。銀行對賬的勾對情況。第18頁/共21頁第十八頁，共21頁。第第3章章 現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理例例9 核銷核銷(h xio)已完成對賬的銀行賬。已完成對賬的銀行賬。 第19頁/共21頁第十九頁，共21頁。第第3章