風險清單(示例)

1、附件二：風險清單（風險評估）風險類型定性描述指標體系風險描述風險成因可能性影響性戰(zhàn)略風險、環(huán)境風險1、政策環(huán)境風險國家宏觀經(jīng)濟政策以及國家產(chǎn)業(yè)政策變動對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響政府溝通機制的健全程度對新政策的了解程度國家對高能耗行業(yè)的限制發(fā)展，對玻纖下游產(chǎn)業(yè)的政策變動，可能會對公司產(chǎn)生經(jīng)營產(chǎn)生不利影響未吃透國家政策，未能與政府事先溝通，提前了解政策動向低中等2、自然環(huán)境風險缺乏自然災(zāi)害的應(yīng)對機制；自然環(huán)境變化易對企業(yè)生產(chǎn)運營產(chǎn)生不利影響自然災(zāi)害應(yīng)對機制的健全性、有效性受自然災(zāi)害影響，遭受損失的大小缺乏自然災(zāi)害的應(yīng)對機制；自然環(huán)境變化易對企業(yè)牛產(chǎn)運營產(chǎn)生不利影響自然災(zāi)害應(yīng)對機制不健全或無效極低中等二

2、、公司治理風險3、家族式管理風險企業(yè)的主要管理崗位由家族成員或泛家族成員擔任；管理中“人治”色彩較重，企業(yè)管理缺乏規(guī)范化制度決策層中家族成員或泛家族成員所占比例；重事會重大決策通過率管理中“人治”色彩較重規(guī)范化制度執(zhí)行不夠中中4、董事會運作風險董事會議事規(guī)則及流程制度不健全，無法得以有效執(zhí)行；專業(yè)委員會議事流程及決策程序不健全，無法得以有效執(zhí)行；企業(yè)決策由少數(shù)人或小團體決定董事會議事規(guī)則健全性、執(zhí)行性；專業(yè)委員會機構(gòu)及決策程序健全性、執(zhí)行性；決策層與管理層人員重疊數(shù)量；決策層更換頻率已建立董事會議事規(guī)貝嘰成立了各專門委員會。流程、制度不健全低低5、組織機構(gòu)風險組織機構(gòu)設(shè)置不合理，責權(quán)利在部門及

3、機構(gòu)之間的分配不清晰；企業(yè)組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，影響運行效率；頻繁的組織變遷；關(guān)鍵管理者更換頻繁職能在機構(gòu)中分配的科學(xué)性、合理性及高校性；管理幅度及長度；關(guān)鍵管理者的更換頻率公司的組織機構(gòu)一直在調(diào)整中，機構(gòu)較龐大，部分職責不清隨著公司的發(fā)展，不斷調(diào)整中中6、授權(quán)風險權(quán)利集中，沒有分級授權(quán)機制；授權(quán)體系不合理責權(quán)利匹配性；分級授權(quán)合理性權(quán)利較集中，授權(quán)體系不合理沒有建立有效的分級授權(quán)機制中中7、企業(yè)文化風險政策投機傾向明顯；鼓勵創(chuàng)新意識缺乏；鼓勵創(chuàng)新的手段效果較差公司對創(chuàng)新行為的態(tài)度；創(chuàng)新失敗時的處理方式管理、經(jīng)營困難跨國經(jīng)營活動引發(fā)的文化風險中等高組織目標模糊，管理、經(jīng)營困難企業(yè)（國內(nèi)、國外）并購活動

4、引發(fā)的文化風險中等高士氣低落、凝聚力差管理、經(jīng)營困難組織內(nèi)部因素（制度、媒體平臺、個人價值等）引發(fā)的中等高文化風險三、計劃與資源配置風險8、戰(zhàn)略制訂及實施風險缺乏戰(zhàn)略目標；戰(zhàn)略目標不切合實際；戰(zhàn)略決策程序不科學(xué)；缺乏長期戰(zhàn)略規(guī)劃目標的支撐，導(dǎo)致戰(zhàn)略目標無法實現(xiàn)；戰(zhàn)略調(diào)整不科學(xué)戰(zhàn)略目標與企業(yè)經(jīng)營實際及能力的匹配性；戰(zhàn)略決策程序的規(guī)范程度；長期戰(zhàn)略規(guī)劃對戰(zhàn)略目標的支持性及吻合性；戰(zhàn)略調(diào)整因素的科學(xué)性公司已制定了戰(zhàn)略規(guī)劃，缺乏各子戰(zhàn)略的支撐，無糾偏機制中中9、投資決策及執(zhí)行風險投資決策程序不科學(xué)；缺乏必要的財務(wù)信息用于度量運營活動或重要戰(zhàn)略的價值，投資評估不到位；多?；顿Y與管控能力不匹配；投資規(guī)模

5、超過企業(yè)承受能力；投資缺乏效益投資決策程序的規(guī)范程度；長期投資占總投資的比率；投資收益率是否咼于資金成本；成功項目與失敗項目的比率；公司資本與行業(yè)平均值的比較投資決策程序科學(xué)；投資缺乏效益，部分投資收益率咼于資金成本公司目前總的投資項目3個，天勤、巴西、遠嘉。巴西項目及遠嘉投資時間較短。三個項目均與玻纖供應(yīng)鏈相關(guān)。均是基于公司玻纖發(fā)展戰(zhàn)略做出的決策。投資收益率需要一段時間去評價中等高10、資源分配風險長、短期投資與長、短融資的配置不合理；資源在各部門分配不合理；資源浪費和資源不足的結(jié)構(gòu)問題并存前五年內(nèi)凈收益除以總資本性支出；資源浪費和資源不足的結(jié)構(gòu)問題并存由于溝通的原因，存在資源浪費及資源不足

6、的問題高中等11、業(yè)績激勵約束風險缺之業(yè)績考核機制；業(yè)績考核導(dǎo)向與企業(yè)戰(zhàn)略目標不匹配；業(yè)績考核設(shè)置在部門間不平衡；激勵與約束不匹配；業(yè)績考核機制沒有得到有效執(zhí)行業(yè)績激勵機制是否科學(xué)已建立業(yè)績考核機制，但業(yè)績考核導(dǎo)向與企業(yè)戰(zhàn)略目標不完全匹配重視短期利益，忽視長期利益中中12、預(yù)算/預(yù)測風險缺乏全面預(yù)算管理體制或全面預(yù)算管理體制不健全；預(yù)算的確定未結(jié)合政策、行業(yè)和市場形勢等原因預(yù)算的修改次數(shù)；超預(yù)算發(fā)生的頻率；編制預(yù)算的成本占財務(wù)部門總費用的比率；預(yù)算準確率預(yù)算的確定結(jié)合當時的政策、行業(yè)和市場形勢等原因，但是當政策、市場、行業(yè)形勢發(fā)生較多的變動時，預(yù)算未能把握玻纖約有一半出口，玻纖行業(yè)受國內(nèi)外經(jīng)濟

7、形勢影響較大。故國內(nèi)及世界經(jīng)濟金融環(huán)境的變動對公司的影響比較敏感。預(yù)算不一定能夠把握中等中等13、敏感性風險企業(yè)經(jīng)營對企業(yè)資源及其發(fā)生的未來現(xiàn)金流依賴程度過高，降低了企業(yè)應(yīng)對環(huán)境中突發(fā)變化的能力；企業(yè)高負債經(jīng)營企業(yè)經(jīng)營對企業(yè)資源及其發(fā)生的未來現(xiàn)金流依賴程度過高，降低了企業(yè)應(yīng)對環(huán)境中突發(fā)變化的能力，企業(yè)高負債經(jīng)營公司的資產(chǎn)負債率60%左右，稍低于冋行。之前高效益帶動下的高負債，公司以貸養(yǎng)貸中等低四、并購合作風險14、并購合并購合作的決策程序不科學(xué)；新并購子公司對合并報表利潤的并購在短期內(nèi)對公司并購資金需求較大中高作風險合作伙伴選擇不當；并購合作帶來的效益低；并購合作對財務(wù)、現(xiàn)金流帶來不利影響；并

8、購合作企業(yè)與企業(yè)原本的戰(zhàn)略目標不吻合；并購后企業(yè)的管理、控制能力不足貝獻率現(xiàn)金流帶來不利影響，管理、控制能力還有待加強等五、品牌策略風險15、形象和商標風險缺乏品牌建立和維護意識；缺乏品牌建立和維護的有效措施品牌打造與維護費占總之處比例；客戶忠誠度形象和商標風險是企業(yè)對內(nèi)對外宣傳中必然要面臨的，如企業(yè)宣傳冊、產(chǎn)品說明書、公司專利等風險。缺乏品牌建立和維護意識；缺乏品牌建立和維護的有效措施高大，部分產(chǎn)品有專利風險16、品牌安全風險沒有及時申請注冊商標；沒有及時對侵犯商標者提起訴訟。目前公司已及時申請商標注冊及維護低低六、信息溝通風險18、內(nèi)部溝通風險缺乏內(nèi)部溝通的良好意識；缺乏上下溝通的正常通道

9、基層員工意見采納率；員工能否正確理解企業(yè)戰(zhàn)略和管理者指令；操作人員的意見是否能夠暢通反映給管理者；是否建立員工反饋機制缺乏內(nèi)部溝通的良好意識；企業(yè)戰(zhàn)略未能傳達到每位員工；員工的意見不能暢通的反映給管理者員工反饋機制運行不暢中中19、與投資者關(guān)系風險缺乏與投資者有效溝通的意識；缺乏與投資者良性互動的有效途徑；缺乏維護投資者利益的意識和有效制度管理者侵犯股東權(quán)益；大股東侵犯小股東利益缺乏與投資者良性互動的有效途徑；缺乏與投資者良性互動的有效途徑；極低極低市場風險七、市場競爭風險20、市場競爭風險新的強有力的競爭對手出現(xiàn)；主要競爭對手市場占有率上升；市場供給過剩；產(chǎn)品替代品出現(xiàn)；市場準入壁壘；不正當

10、競爭對市場之秩序的影響競爭對手的數(shù)量、占有率、產(chǎn)品等情況；產(chǎn)品替代品市場占有率；市場地區(qū)等準入壁壘；是否存在不正當競爭現(xiàn)象在市場競爭中，不確定性因素很多，雖然每個競爭者都期望實現(xiàn)其預(yù)期利益目標，但總不能全都成功，必然會有在競爭中敗下的，承受競爭的損失。新的強有力的競爭對手出現(xiàn)；主要競爭對手市場占有率上升；市場供給過剩；產(chǎn)品替代品出現(xiàn)；市場準入壁壘；不正當競爭對市場之秩序的影響高相關(guān)競爭風險對企業(yè)影響較大八、消費者需求及其趨勢風險21、消費者需求及其趨勢風險消費者觀念和需求變化；突出的消費者個性化需求對批量生產(chǎn)模式提出挑戰(zhàn)消費者需求及趨勢風險指產(chǎn)品下游應(yīng)用領(lǐng)域的變化對企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的沖擊。消費

11、者觀念和需求變化；突出的消費者個性化需求對批量生產(chǎn)模式提出挑戰(zhàn)中某些情況下發(fā)生，對企業(yè)影響一般九、技術(shù)革新風險22、技術(shù)革新風險技術(shù)革新對市場帶來較大影響，淘汰原來設(shè)備及產(chǎn)品技術(shù)革新滯后，產(chǎn)品競爭力下降1、對技術(shù)革新推動力度不夠；2、技術(shù)革新所需的人力資源不匹配；技術(shù)革新難度大，周期長。中等中等技術(shù)革新過于超前，成本投入大于收益1、技術(shù)革新跟目前狀況不匹配，時機不成熟；2、技術(shù)革新大材小用；技術(shù)革新導(dǎo)致一些正常設(shè)備、產(chǎn)品被淘汰。低高技術(shù)革新方向不對，導(dǎo)致投入跟收益不匹配1、刖期調(diào)查研究不夠，導(dǎo)致盲目革新；2、技術(shù)革新效果跟前期預(yù)測差異較大。低高十、新興市場風險23、新興市場風險新興市場的出現(xiàn)，

12、對于企業(yè)開拓市場、經(jīng)營管理、應(yīng)對能力等提出挑戰(zhàn)在社會不斷發(fā)展的進程中，相關(guān)替代品市場越來越多，對企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品有一定的風險。新興市場的出現(xiàn)，對于企業(yè)開拓市場、經(jīng)營管理、應(yīng)對能力等提出挑戰(zhàn)低低運營風險十一、供應(yīng)鏈風險24、供應(yīng)商風險缺乏戰(zhàn)略聯(lián)盟供應(yīng)商；缺之維護戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系的意識和措施；缺之對供應(yīng)商信譽評價機制；材料采購未經(jīng)嚴格的招投標程序戰(zhàn)略聯(lián)盟合同的訂單比率；每個供應(yīng)商、每條商品線、每種產(chǎn)品或總體的無損失交付率；外購材料的不合格率；采購合同的招投標比率；供應(yīng)商信譽評價機制缺乏戰(zhàn)略聯(lián)盟供應(yīng)商；缺乏對供應(yīng)商信譽評價機制；材料采購未經(jīng)嚴格的招投標程序極低極低缺乏維護戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系的意識和措施；低低25、

13、成本管理風險缺乏全面成本管理；全面成本管理機制執(zhí)行不力；無效成本占銷售總額比例成本增長率與收入增長率的對比缺乏全面成本管理；低低全面成本管理機制執(zhí)行不力極低極低26、物料管理風險缺乏物料經(jīng)濟批量管理物料供給市場不穩(wěn)定；物料周轉(zhuǎn)緩慢；物料損失嚴重；物料浪費嚴重每單位采購所需的成本；單位驗收成本；單位運輸成本；存貨訂購成本；原材料管理成本；自產(chǎn)材料不合格率；單位存儲成本物料浪費嚴重缺乏物料經(jīng)濟批量管理地處內(nèi)陸，運輸成本較咼低低十二、生產(chǎn)風險27、新產(chǎn)品、設(shè)備的研發(fā)風險缺乏對新設(shè)備和產(chǎn)品研發(fā)的投資；新設(shè)備投資和產(chǎn)品研發(fā)效率不咼；新設(shè)備、新產(chǎn)品投資支出與企業(yè)實際不匹配；研發(fā)時間過長；研發(fā)失敗率咼；缺之

14、開發(fā)新產(chǎn)品意識；產(chǎn)品開發(fā)支出大；產(chǎn)品開發(fā)效率低；新產(chǎn)品不被市場接受新設(shè)備或產(chǎn)品投資回報率；新設(shè)備、新產(chǎn)品投資支出占總支出比率；研發(fā)支出占利率的比例；研發(fā)失敗率；研發(fā)周期與同類型研發(fā)標準周期的比值；產(chǎn)品開發(fā)支出占銷售比率；新產(chǎn)品失敗率缺乏對新設(shè)備和產(chǎn)品研發(fā)的投資1、決策層不重視；經(jīng)濟狀況不容許。極低極高新設(shè)備投資和產(chǎn)品研發(fā)效率不咼1、所需的人力資源結(jié)構(gòu)不匹配；項目本身難度較大中等高研發(fā)時間過長1、所需的人力資源結(jié)構(gòu)不匹配；2、項目本身難度較大；所需的測試條件、設(shè)備不具備中等高研發(fā)失敗率咼1、項目立項可行性分析不夠；所需的人員知識結(jié)構(gòu)不具備。高高缺乏開發(fā)新產(chǎn)品意識1、缺少相關(guān)市場信息；2、決策層支

15、持程度不夠；激勵措施不夠低極高新產(chǎn)品不被市場接受1、產(chǎn)品開發(fā)刖市場調(diào)研不夠充分；2、新產(chǎn)品性能上不具有明顯優(yōu)勢新產(chǎn)品定價過咼中等極高28、生產(chǎn)沒有充分利用工廠有效生產(chǎn)能力；生產(chǎn)負荷率：沒有充分利用工廠有匹配行不足低低能力風險產(chǎn)量無法滿足消費者的需求；擴大規(guī)模時無法開展差異化生產(chǎn)；擴大生產(chǎn)和銷售規(guī)模導(dǎo)致規(guī)模不經(jīng)濟單位成本增加；產(chǎn)銷率效生產(chǎn)能力；擴大生產(chǎn)和銷售規(guī)模導(dǎo)致規(guī)模不經(jīng)濟29、產(chǎn)品質(zhì)量風險缺乏產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督意識和措施；產(chǎn)品質(zhì)量低下；產(chǎn)品使用給消費者帶來危害每年產(chǎn)品出現(xiàn)問題的次數(shù)；每年顧客質(zhì)量投訴次數(shù)；收到客戶抱怨、退貨、替換、產(chǎn)品責任索賠和訴訟等增多缺乏產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督意識和措施產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督意識薄

16、弱，培訓(xùn)力度不足，規(guī)定不清楚低中等產(chǎn)品質(zhì)量低下原材料品質(zhì)下降、設(shè)備老化、員工素質(zhì)下降、產(chǎn)品性能下降低高產(chǎn)品使用給客戶帶來危害；質(zhì)量協(xié)議、環(huán)境物質(zhì)聲明異物導(dǎo)致?lián)p傷客戶生產(chǎn)設(shè)備、發(fā)錯貨導(dǎo)致客戶生產(chǎn)沒有原材料而停產(chǎn)；產(chǎn)品部滿足指令協(xié)議要求、產(chǎn)品不滿足R0HS法規(guī)和REACH指令低高30、生產(chǎn)/經(jīng)營場所安全風險缺乏對生產(chǎn)設(shè)備的管理維護意識和措施；生產(chǎn)設(shè)備管理維護支出與企業(yè)實際不匹配；生產(chǎn)設(shè)備陳舊；缺乏生產(chǎn)/經(jīng)營場所安全檢查的意識和措施；生產(chǎn)/經(jīng)營場所放火、防水等設(shè)備老化；存在易燃、易爆等危險品生產(chǎn)設(shè)備更新率；每年安全事故發(fā)生次數(shù)；每年安全事故引致的損失環(huán)保處理設(shè)施處理不達標環(huán)保處理設(shè)施設(shè)計不合理、有重

17、大變更或控制不當，導(dǎo)致排放數(shù)據(jù)嚴重超標極高極高缺乏對生產(chǎn)設(shè)備的管理維護意識和措施；生產(chǎn)設(shè)備管理維護支出與企業(yè)實際不匹配；生產(chǎn)設(shè)備陳舊；缺乏生產(chǎn)/經(jīng)營場所安全檢查的意識和措施；生產(chǎn)/經(jīng)營場所放火、防水等設(shè)備老化；存在易燃、易爆等危險品生產(chǎn)設(shè)備維護不到位導(dǎo)致安全事故設(shè)備設(shè)施未達到本質(zhì)安全導(dǎo)致安全事故安全檢查不到位或整改措施未落實導(dǎo)致事故發(fā)生。中等低十三、產(chǎn)品銷售風險31、產(chǎn)品銷售風險產(chǎn)品滯銷；銷售集中在某一特定客戶；退貨增多；市場占有率卜降；賒銷所占比重較大，存在大量應(yīng)收賬款，資銷售毛利增加率；銷售量增長率；產(chǎn)品滯銷率；退貨率；市場占有率；產(chǎn)品滯銷市場變化，供需矛盾中中銷售集中在某一特定客戶；退貨

18、增多行業(yè)新興領(lǐng)域崛起；質(zhì)量問題高高金回籠慢；退貨占刖期銷售收入比重偏高銷售集中度；應(yīng)收賬款增長率與收入增長率的對比；銷售收現(xiàn)比率（銷售商品收到現(xiàn)金/營業(yè)收入，最好大于1）市場占有率下降產(chǎn)品差異化縮小，成本競爭處于劣勢高極高賒銷所占比重較大，存在大量應(yīng)收賬款，資金回籠慢市場環(huán)境影響高中等退貨占刖期銷售收入比重偏高產(chǎn)品質(zhì)量大面積出問題低高32、顧客滿意風險缺乏及時解決消費者關(guān)于產(chǎn)品和服務(wù)投訴的意識和措施；顧客的滿意指數(shù)降低顧客獲得率；顧客保留率；顧客滿意率如果企業(yè)的顧客滿意度偏低就會給企業(yè)帶來如顧客流失、信譽度不咼、企業(yè)形象受損、業(yè)績下滑等風險。缺乏及時解決消費者關(guān)于產(chǎn)品和服務(wù)投訴的意識和措施；顧

19、客的滿意指數(shù)降低高顧客滿意度風險的變化對企業(yè)影響較大33、產(chǎn)品定價風險產(chǎn)品定價與顧客預(yù)期不符；產(chǎn)品定價缺之全面成本觀，低于成本定價；產(chǎn)品市場定位不科學(xué)毛利率的變化；市場份額變化產(chǎn)品定價風險是指產(chǎn)品在定價上與行業(yè)競爭者和市場需求之間由于信息不對稱造成的風險。產(chǎn)品定價與顧客預(yù)期不符；產(chǎn)品定價缺乏全面成本觀，低于成本定價；產(chǎn)品市場定位不科學(xué)中低、行業(yè)特征是價格不敏感,隨行就市十四、市場營銷風險34、市場調(diào)研風險市場調(diào)研程序、方法不合格；市場調(diào)研結(jié)果不準確或代表性不強無法及時、準確地獲取市場實質(zhì)；需求特征、市場容量市場調(diào)研風險是指由于調(diào)研方式、方法以及調(diào)研項目采取不當?shù)纫蛩卦斐傻娘L險。市場調(diào)研程序、方

20、法不合格；市場調(diào)研結(jié)果不準確或代表性不強中某些情況下發(fā)生，對企業(yè)現(xiàn)有影響一般35、市場推廣風險缺乏推銷意識或缺乏人、財、物配備；缺乏有效的推銷手段；強行/過渡推銷；廣告費用支出超過企業(yè)實際承受能力；推銷內(nèi)容不真實，欺騙或誤導(dǎo)消費者因虛假廣告被處罰或起訴次數(shù)；廣告費用占銷售比率市場推廣風險是指在推廣行為中由于推廣前期、中期、后期選擇方式不當造成的風險缺乏推銷意識或缺乏人、財、物配備；缺乏有效的推銷手段；強行/過渡推銷；廣告費用支出超過企業(yè)實際承受能力；推銷內(nèi)容不真實，低低欺騙或誤導(dǎo)消費者36、渠道風險銷售選址不合理；銷售渠道不合理；配貨渠道不合理分配渠道不力；銷售地理位置不佳企業(yè)的產(chǎn)品從生產(chǎn)出到

21、轉(zhuǎn)移至消費者手中全過程時，發(fā)生的某種不利事件或損失的各種可能情況的總和銷售選址不合理；銷售渠道不合理；配貨渠道不合理高中，產(chǎn)品也直銷為主十五、運營控制風險37、運營控制缺失風險缺乏運營控制意識；缺之運營控制措施；運營控制執(zhí)行不力；缺乏運營控制監(jiān)督、評價體系；運營控制體系不完善是否存在運營控制缺陷；是否存在運營控制效果不理想的現(xiàn)象；是否存在不相容職務(wù)未分離的現(xiàn)象運營控制體系不完善，相關(guān)的運營控制執(zhí)行不力，缺乏有效的監(jiān)督、評價體系缺乏較完善的運營控制體系中中38、運營決策變動風險缺乏運營決策程序；運營決策變化缺乏科學(xué)依據(jù)；運營決策制定具有盲目性、隨意性；運營決策頻繁變化重大信息更正次數(shù)運營決策制定

22、具有盲目性、隨意性；運營決策頻繁變化缺乏較完善的運營控制體系中中十六、人力資源風險39、關(guān)鍵人員風險對核心人物的依賴大，例如核心技術(shù)人物、核心市場人物，缺乏相應(yīng)機制應(yīng)對核心領(lǐng)導(dǎo)層出現(xiàn)問題、高層管理人員及關(guān)鍵崗位人員離開可能引發(fā)的企業(yè)動蕩關(guān)鍵人員風險對核心人才（市場、銷售、研發(fā)及管理領(lǐng)域）的依賴大，缺乏相應(yīng)機制應(yīng)對核心領(lǐng)導(dǎo)層出現(xiàn)問題、高層管理人員及關(guān)鍵崗位人員離開可能引發(fā)的企業(yè)動蕩極高極高每次雇傭的招聘成本；員工周轉(zhuǎn)率；填補空缺職位所需的天數(shù)；員工對崗位的適應(yīng)性；員工流動率；技術(shù)人才和優(yōu)秀管理者是否充足人才引進缺乏前瞻性，導(dǎo)致公司未來發(fā)展缺乏人才支撐；40、人才招聘和管理風險缺乏人才招聘渠道和招

23、聘程序；缺乏員工晉升通道和機會；缺乏有效的員工考評、獎懲、激勵機制人才招聘和管理風險缺乏人才甄別技術(shù)，特別是中咼級管理人才和技術(shù)人才;缺乏有效的員工考評、獎懲、激勵機制中等極高41、培訓(xùn)風險缺乏對新雇傭人員的培訓(xùn)；缺乏對員工的秩序培訓(xùn)；培訓(xùn)機制不健全；培訓(xùn)效果不佳；員工培訓(xùn)成本過高每個新雇傭的人所需要的培訓(xùn)和定崗時間；每個員工的培訓(xùn)成本；每年培訓(xùn)的員工比例；培訓(xùn)項目在預(yù)期內(nèi)完成的比例；培訓(xùn)內(nèi)容被參與培訓(xùn)的人員立刻培訓(xùn)開發(fā)風險缺乏對新雇傭人員的培訓(xùn)；缺乏人才梯隊培養(yǎng)機制（繼任計劃）；員工培訓(xùn)缺乏有效性；高極高培思臥金風隠獎勵詁激44福及險退等的劃理計合利乏福缺療n不收標的目中善略劃老戰(zhàn)計不業(yè)金制

24、企老機與養(yǎng)勵勵足激激滿及及法金金無獎獎制、機利利金福福老、養(yǎng)款償償；有條補補符現(xiàn)益、險償風補勵厠與#;中等高險風術(shù)息七十檢風息備用設(shè)44件險施干理設(shè)為處礎(chǔ)人或基的；息當據(jù)信恰數(shù)點不濯刃憲確釦系正;全能臺安未平輯序息邏程伍利或一理統(tǒng)統(tǒng)物系乏視缺忽預(yù)系驅(qū)能;處中盤不臺確路磁器平正線，#-息能于斷服信未由中，一片；力壞作統(tǒng)程據(jù)電損工乏或數(shù)，器常缺統(tǒng)理斷動正同停機不快障線停要開故斷常需司序咬正壞件公程鼠非損軟血或老，盤同專統(tǒng)；電磁不的系頓停后低低缺施高00由十"吠r或；中據(jù)中信數(shù)力的的電致確：導(dǎo)不中出了路者視統(tǒng)忽系念極低高基去失統(tǒng)/息信斷息中信乍口的致及錯話出理者處豔高信失咻者派處俁中本斷操

25、息基中極低保全金娜安一!我及理44密管意措；行求rmrrV二/rrrrtl-taL、理理；當進要管管善；不序所全全完洞配程觸安安不漏分或接和和作在利統(tǒng)能密密工存杖系不保保密亠山問對或據(jù)據(jù)保建訪時失數(shù)數(shù)>庫庫及丟乏乏息據(jù)息能據(jù)缺缺信數(shù)信不數(shù)碼權(quán)權(quán)到錄個密授授得記或年經(jīng)經(jīng)未括，每未未祀包易保數(shù)敏分全居、安射曲獨宓S和藝措漏加密缺祀以劇譏鏟立訕數(shù)意安建息乏理和庫信級缺管密據(jù)感等密人薄理識管意極低高程極低等中丟求據(jù)要數(shù)所數(shù)極低低法律風險險風境環(huán)二律法治法風治境俶環(huán)44律險影除知廢重的生律產(chǎn)法營日經(jīng)對的向住崗影事新大治的重政關(guān)生大相產(chǎn)重業(yè)業(yè)生；企企發(fā)響與對務(wù)業(yè)入營年收導(dǎo)少蕾策影政生關(guān)產(chǎn)相司激公刺對

26、匕匕匚厶冃出可響極低險九十法性孫從卓尊險44規(guī)風合如例規(guī)等業(yè)發(fā)企同存一；忍風罰情工處存在存劭慮行動欠相充考可勞理務(wù)不未的除處事解附款啊系毆了合條個關(guān)硏定廠同r同，規(guī)。簽合性合妥關(guān)分低中速目要設(shè)項時建設(shè)同求蚩三目餌按保項追不環(huán)報目，全申盲度安求極高高極對險rnLH44權(quán)護劃等保n喲法如糾權(quán)例權(quán)產(chǎn)，侵識象致知現(xiàn)導(dǎo)鬧的等瞬；厠鬥權(quán)識互業(yè)嚴意相工rn權(quán)鬥扒從妒初商藝如的秋缺身存專知笛4Z/犯數(shù)侵件報況銷情陽形識詡未意標洛y«71I-1商強戰(zhàn)中等高險風性從遵寸操德道十二和益會社視忽最益益利利；眾司任性；公公責導(dǎo)項會求4會誤暮；社追社有產(chǎn)作犯分視具資炒侵過蔑告移體益者，報轉(zhuǎn)媒利理益務(wù)有助司管利財

27、時借公影的面致負導(dǎo)會據(jù)社數(shù)的務(wù)起財引假£假虛怡樹、數(shù)告產(chǎn)件艮欠Q、宏代扌族習(xí)務(wù)；移訟財響轉(zhuǎn)訴無無極低低44舞不制氣望制章政期機規(guī)計或衡部會，標制內(nèi)的斷目益業(yè)進判的利企激計進和反亍會激制違衷預(yù)于m-或熱干過督權(quán)分分受監(jiān)越過過承者者者者者rmrmrmrm1-TM理理理理理二二二二二管管管管管的k金機何資督用額監(jiān)動大者意錄動理任記-管、職字的策瀆簽善決有”完意否筆備任是支；具者；人一數(shù)否；理產(chǎn)理“次是制管資經(jīng)已系司體公度1?督位監(jiān)到者否理是亀行極低低及舞55第弊三臓操第督德申監(jiān)道諜>>坐®M對法管不商乏方工工；現(xiàn)缺束員員魔出產(chǎn)資盜偷工密員泄部術(shù)內(nèi)技在在否；否是項是風弊

28、舞方三第及員雇險機操部督德內(nèi)。監(jiān)道業(yè)諜、；循企；司坐生®反晚血管健不違制商匸不X,或章現(xiàn)員制員守規(guī)出高高極51、欺詐缺乏必要的意識、程序和方法預(yù)防、應(yīng)對欺詐；財務(wù)欺詐存在庫房賬務(wù)不符的情況缺乏相應(yīng)的權(quán)限管理制度；員工缺乏必要的職業(yè)道德低高二一、重大協(xié)議和貿(mào)易合同風險52、重大協(xié)議和貿(mào)易合同風險合同條款不完善，存在隱患；合同執(zhí)行不力；因合同侵權(quán)糾紛增多合同侵權(quán)糾紛占總合同比例；虧損或不利合同占總合同比例；企業(yè)簽約不善導(dǎo)致的利潤損失數(shù)/年；企業(yè)簽約不善或過失導(dǎo)致的訴訟、仲裁案件數(shù)/年存在少數(shù)違約情況簽訂合冋時未考慮合同條款的可行性低中二十二、重大法律糾紛風險53、重大法律糾紛風險企業(yè)缺乏

29、足夠的法律支持來避免重大法律糾紛；企業(yè)缺乏針對重大法律糾紛的應(yīng)對措施企業(yè)是否設(shè)立專職法律顧問；企業(yè)法律顧問執(zhí)業(yè)水平的評估制度和工作評價制度是否完善；企業(yè)法律糾紛處理是否具有事前制度規(guī)定；專項預(yù)案是否完備重大合冋、項目的法律風險事前評估不足極低極低財務(wù)風險二十三、會計與財務(wù)報表風險54、會計政策、會計評估不當風險會計政策缺乏一致性；會計估計激進或保守；會計調(diào)整頻繁會計政策、會計評估變更頻繁；會計評估是否超過同行業(yè)的平均水平會計估計激進部分會計估計超過同行業(yè)水平；會計估計與上級公司保持一致低低55、稅務(wù)風險稅收政朿變動，企業(yè)利潤受到重大影響；未全面、正確領(lǐng)會稅收政策；賬面稅率明顯小于法定稅率政策變更后應(yīng)交稅款總額增長比率；賬面稅率；補罰稅款額/應(yīng)納稅額稅收政策變動，企業(yè)利潤受到重大影響對外商投資企業(yè)的稅收優(yōu)惠減少，稅負增加高高56、抵押擔保風險違規(guī)擔保抵押，例如擔保抵押資產(chǎn)