茶葉初制項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告

1、茶葉初制項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告第一章項(xiàng)目總論一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目名稱(chēng)1、項(xiàng)目名稱(chēng)：茶葉初制項(xiàng)目（二）項(xiàng)目建設(shè)單位某某有限公司二、項(xiàng)目擬建地址及用地指標(biāo)（一）項(xiàng)目擬建地址該項(xiàng)目選址在某某工業(yè)園區(qū)。（二）項(xiàng)目用地規(guī)模1、該項(xiàng)目計(jì)劃在某某工業(yè)園區(qū)建設(shè)。2、項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域?qū)儆诠I(yè)項(xiàng)目建設(shè)占地規(guī)劃區(qū)，建設(shè)區(qū)總用地面積90000.5平方米（折合約135.0畝），代征地面積810.0平方米，凈用地面積89190.5平方米（折合約133.8畝），土地綜合利用率100.0%；項(xiàng)目建設(shè)遵循“合理和集約用地”的原則，按照茶葉初制行業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和要求進(jìn)行科學(xué)設(shè)計(jì)、合理布局，符合茶葉初制制造和經(jīng)營(yíng)的規(guī)劃建設(shè)需要。（三）

2、項(xiàng)目用地控制指標(biāo)1、該項(xiàng)目實(shí)際用地面積89190.5平方米，建筑物基底占地面積61184.8平方米，計(jì)容建筑面積100696.2平方米，其中：規(guī)劃建設(shè)生產(chǎn)車(chē)間81876.9平方米，倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施面積11237.9平方米（其中：原輔材料庫(kù)房6778.4平方米，成品倉(cāng)庫(kù)4459.5平方米），辦公用房3924.4平方米，職工宿舍2229.8平方米，其他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程）1427.2平方米；綠化面積5886.6平方米，場(chǎng)區(qū)道路及場(chǎng)地占地面積22119.2平方米，土地綜合利用面積89190.6平方米；土地綜合利用率100.0%。2、該工程規(guī)劃建筑系數(shù)68.6%，建筑容積率1.1，綠化覆蓋率6

3、.6%，辦公及生活用地所占比重5.2%，固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度3403.5萬(wàn)元/公頃，場(chǎng)區(qū)土地綜合利用率100.0%；根據(jù)測(cè)算，該項(xiàng)目建設(shè)完全符合工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地控制指標(biāo)（國(guó)土資發(fā)【2008】24號(hào)）文件規(guī)定的具體要求。三、項(xiàng)目背景分析深入推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。在技術(shù)創(chuàng)新上，政府應(yīng)加強(qiáng)激勵(lì)性制度設(shè)計(jì)，建立更為嚴(yán)格的管制標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)企業(yè)技術(shù)設(shè)備升級(jí)，淘汰落后產(chǎn)能，推動(dòng)“中國(guó)制造”轉(zhuǎn)向“中國(guó)創(chuàng)造”，“中國(guó)速度”轉(zhuǎn)向“中國(guó)質(zhì)量”，“中國(guó)產(chǎn)品”轉(zhuǎn)向“中國(guó)品牌”。推進(jìn)工業(yè)化、信息化兩化深度融合，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)邁向中高端，實(shí)現(xiàn)制造業(yè)由大變強(qiáng)的歷史性跨越。要堅(jiān)持把智能制造作為制造業(yè)發(fā)展的主攻方向，集中力量在智能制造主

4、攻方向和重點(diǎn)領(lǐng)域取得突破性進(jìn)展，進(jìn)而引領(lǐng)帶動(dòng)制造業(yè)整體水平的提升和結(jié)構(gòu)優(yōu)化；通過(guò)培育新動(dòng)能和改造提升傳統(tǒng)動(dòng)能的“雙引擎”，推動(dòng)制造業(yè)兩化深度融合，實(shí)現(xiàn)制造業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。四、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容（一）土建工程該項(xiàng)目在某某工業(yè)園區(qū)建設(shè)，總用地面積90000.5平方米（折合約135.0畝），預(yù)計(jì)總建筑面積100696.2平方米，其中：規(guī)劃建設(shè)生產(chǎn)車(chē)間81876.9平方米，倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施面積11237.9平方米（其中：原輔材料庫(kù)房6778.4平方米，成品倉(cāng)庫(kù)4459.5平方米），辦公用房3924.4平方米，職工宿舍2229.8平方米，其他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程）1427.2平方米，建筑物基底占地面積611

5、84.8平方米，場(chǎng)區(qū)道路及場(chǎng)地占地面積22119.2平方米，綠化面積5886.6平方米，土地綜合利用面積89190.6平方米；該項(xiàng)目工程容積率1.1，建筑系數(shù)68.6%，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率6.6%，辦公及生活用地所占比重5.2%，場(chǎng)區(qū)土地綜合利用率100.0%。（三）公用工程及其他該項(xiàng)目建設(shè)公用工程包括：電氣系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、辦公生活設(shè)施、消防系統(tǒng)、污染物處理系統(tǒng)等，提供完善的配套設(shè)施及便捷舒適的配套環(huán)境。五、項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)劃方案（一）產(chǎn)品規(guī)劃方案該項(xiàng)目產(chǎn)品是以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，結(jié)合某某有限公司研發(fā)能力與發(fā)展規(guī)劃而確定目標(biāo)市場(chǎng)；項(xiàng)目投產(chǎn)后選定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍是：生產(chǎn)（制造）銷(xiāo)售茶葉初制。（二

6、）項(xiàng)目效益規(guī)劃目標(biāo)根據(jù)預(yù)測(cè)，該項(xiàng)目達(dá)綱年的營(yíng)業(yè)收入83382.9萬(wàn)元，總成本費(fèi)用64339.6萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加390.4萬(wàn)元，年新增利稅總額23254.7萬(wàn)元，年利潤(rùn)總額18652.9萬(wàn)元，年凈利潤(rùn)13989.7萬(wàn)元，年納稅總額9265.0萬(wàn)元。六、投資估算及資金籌措方案（一）項(xiàng)目投資方案1、根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目總投資43707.0萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資30365.7萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的69.5%；流動(dòng)資金13341.3萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的30.5%；在固定資產(chǎn)投資中，建設(shè)投資29779.6萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的68.1%；建設(shè)期借款利息586.1萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.3%。2、該項(xiàng)目

7、建設(shè)投資29779.6萬(wàn)元，其中：工程建設(shè)費(fèi)用27573.7萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的63.1%，包括：建筑工程投資11497.1萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的26.3%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)15608.3萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的35.7%；安裝工程費(fèi)468.3萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.1%；工程建設(shè)其他費(fèi)用1765.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的4.0%，其中：土地使用權(quán)費(fèi)1134.0萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的2.6%，預(yù)備費(fèi)440.1萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.0%。（二）資金籌措方案1、項(xiàng)目總投資（TI）43707.0萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，某某有限公司計(jì)劃自籌資金31795.2萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的72.7%。2、根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)

8、目全部借款總額11911.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的27.3%，其中：項(xiàng)目建設(shè)期申請(qǐng)銀行借款11911.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的27.3%；項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期申請(qǐng)流動(dòng)資金借款0.0萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.0%。七、項(xiàng)目達(dá)綱年預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益1、項(xiàng)目達(dá)綱年預(yù)期經(jīng)營(yíng)收益：83382.9萬(wàn)元（含稅）。2、年總成本費(fèi)用64339.6萬(wàn)元。3、營(yíng)業(yè)稅金及附加390.4萬(wàn)元。4、項(xiàng)目達(dá)綱年利潤(rùn)總額：18652.9萬(wàn)元。5、項(xiàng)目達(dá)綱年凈利潤(rùn)：13989.7萬(wàn)元。6、項(xiàng)目達(dá)綱年納稅總額：9265.0萬(wàn)元。7、總投資收益率（ROI）：43.9%。8、資本金凈利潤(rùn)率（ROE）：58.7%。9、項(xiàng)目達(dá)綱年投資利潤(rùn)率：42.7%。10

9、、項(xiàng)目達(dá)綱年投資利稅率：53.2%。11、項(xiàng)目達(dá)綱年投資回報(bào)率：32.0%。12、全部投資回收期（所得稅稅后）：4.3年（含建設(shè)期12個(gè)月）。13、全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：28.6%（達(dá)綱年）。14、固定資產(chǎn)投資回收期：3.5年（含建設(shè)期12個(gè)月）。15、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)盈虧平衡點(diǎn)：34.8%（達(dá)綱年）。八、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃“茶葉初制生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”按照國(guó)家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實(shí)施指南要求進(jìn)行建設(shè)，該項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃為12個(gè)月，即從2018年6月開(kāi)始至2017年12月正式投產(chǎn)止，包含項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備工作、勘察設(shè)計(jì)、土建施工、設(shè)備采購(gòu)安裝和調(diào)試、人員培訓(xùn)及竣工驗(yàn)收等工作階段；目前，某某有限

10、公司已經(jīng)完成前期的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括市場(chǎng)調(diào)研、建設(shè)規(guī)模確定、項(xiàng)目選址、用地預(yù)審、資金籌措等項(xiàng)事宜，現(xiàn)在正在辦理項(xiàng)目備案工作。該項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報(bào)告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)共需12個(gè)月的時(shí)間，自2018年6月開(kāi)始進(jìn)行項(xiàng)目備案、環(huán)境影響評(píng)價(jià)、節(jié)能評(píng)估、安全評(píng)價(jià)、土建施工、設(shè)備安裝調(diào)試、試生產(chǎn)到竣工驗(yàn)收，至2017年12月正式投產(chǎn)止；項(xiàng)目申報(bào)、土建工程等前期籌備工作從2018年6月開(kāi)始實(shí)施，待資金到位后開(kāi)始正式動(dòng)工建設(shè)。九、項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)1、該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和規(guī)劃要求，符合x(chóng)xx及某某行業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整政策；項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)促進(jìn)某某茶葉初制產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)

11、化有著積極的推動(dòng)意義。2、近日，國(guó)務(wù)院新聞辦公室舉行推進(jìn)中國(guó)制造2025深入實(shí)施吹風(fēng)會(huì)。工業(yè)和信息化部副部長(zhǎng)辛國(guó)斌在會(huì)上介紹，中國(guó)制造2025發(fā)布實(shí)施兩年以來(lái)，各項(xiàng)工作取得積極進(jìn)展，為穩(wěn)定工業(yè)增長(zhǎng)，加快制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)揮了重要作用。3、某某有限公司為適應(yīng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)需求，擬建“茶葉初制生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”，該項(xiàng)目的建設(shè)能夠有力促進(jìn)xxx某某經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為社會(huì)創(chuàng)造719個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)，達(dá)綱年納稅總額9265.0萬(wàn)元，可以促進(jìn)某某區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，為地方財(cái)政收入做出積極的貢獻(xiàn)，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目的實(shí)施具有顯著的社會(huì)效、人益。4、該項(xiàng)目總投資43707.0萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資29779.6萬(wàn)元，建設(shè)期借

12、款利息586.1萬(wàn)元，流動(dòng)資金13341.3萬(wàn)元；經(jīng)測(cè)算分析，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后達(dá)綱年?duì)I業(yè)收入83382.9萬(wàn)元，總成本費(fèi)用64339.6萬(wàn)元，年利稅總額23254.7萬(wàn)元，其中：年凈利潤(rùn)13989.7萬(wàn)元，納稅總額9265.0萬(wàn)元（增值稅4211.4萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加390.4萬(wàn)元，年繳納企業(yè)所得稅4663.2萬(wàn)元），年利潤(rùn)總額18652.9萬(wàn)元，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）28.6%,全部投資回收期4.3年,固定資產(chǎn)投資回收期3.5年，該項(xiàng)目可以取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。綜上所述,通過(guò)本章上述所做的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)保、安全等方面分析結(jié)果表明，“茶葉初制生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理；本報(bào)告認(rèn)

13、為：該項(xiàng)目所提供的茶葉初制市場(chǎng)前景良好，投資方向正確，技術(shù)方案設(shè)計(jì)先進(jìn)合理，經(jīng)濟(jì)效益突出，因此，該項(xiàng)目的投資建設(shè)并實(shí)施無(wú)論是經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益還是環(huán)境保護(hù)、清潔生產(chǎn)都是積極可行的，因此，該項(xiàng)目建設(shè)是必要的也是完全可行的。第二章項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性一、項(xiàng)目提出的背景1、“中國(guó)制造在邁向2025年這一制造強(qiáng)國(guó)的首期目標(biāo)過(guò)程中，正在不斷調(diào)整步伐，修正方向?！比珖?guó)人大常委會(huì)原副委員長(zhǎng)、國(guó)家制造強(qiáng)國(guó)建設(shè)戰(zhàn)略咨詢(xún)委員會(huì)主任路甬祥說(shuō)。2015年，國(guó)家制造強(qiáng)國(guó)建設(shè)戰(zhàn)略咨詢(xún)委員會(huì)組織相關(guān)領(lǐng)域的院士、專(zhuān)家，瞄準(zhǔn)國(guó)家重大戰(zhàn)略需求和未來(lái)產(chǎn)業(yè)發(fā)展制高點(diǎn)，編制并發(fā)布了2015年版的中國(guó)制造2025重點(diǎn)領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新路線(xiàn)圖。

14、兩年多以來(lái)，2015年版技術(shù)路線(xiàn)圖受到了廣泛關(guān)注和好評(píng)，對(duì)指導(dǎo)市場(chǎng)主體開(kāi)展創(chuàng)新活動(dòng)，引導(dǎo)社會(huì)資本和資源向制造業(yè)匯集發(fā)揮了重要作用。研究表明，到2025年，我國(guó)通信設(shè)備、軌道交通裝備、電力裝備三個(gè)領(lǐng)域?qū)⒄w步入世界領(lǐng)先行列，成為技術(shù)創(chuàng)新的引導(dǎo)者。既然如此，為什么時(shí)隔兩年，就要修訂路線(xiàn)圖？“這是為了保持技術(shù)路線(xiàn)圖的科學(xué)性、前瞻性和指導(dǎo)性。”路甬祥表示，當(dāng)前，全球制造業(yè)發(fā)展趨勢(shì)和格局正在發(fā)生深刻變化，技術(shù)迭代更新速度不斷加快，產(chǎn)業(yè)發(fā)展和市場(chǎng)需求日新月異。以操作系統(tǒng)與工業(yè)軟件技術(shù)為例，最近兩年稱(chēng)得上是飛速發(fā)展，并且引發(fā)了各國(guó)新一輪角逐。為及時(shí)反映制造業(yè)發(fā)展的新動(dòng)向、新情況、新問(wèn)題，向各界提供與時(shí)俱進(jìn)的

15、參考和指引，戰(zhàn)略咨詢(xún)委于2017年初啟動(dòng)了技術(shù)路線(xiàn)圖的修訂工作。不過(guò)，新版技術(shù)路線(xiàn)圖修訂的過(guò)程并不輕松，400多位院士和專(zhuān)家對(duì)標(biāo)國(guó)際最新進(jìn)展，認(rèn)真梳理存在的短板、瓶頸，才形成了2017年版技術(shù)路線(xiàn)圖。本次修訂沿用了2015年版路線(xiàn)圖所確定的航空航天裝備、海洋工程裝備等十大重點(diǎn)領(lǐng)域，以及23個(gè)優(yōu)先發(fā)展方向，并對(duì)數(shù)百項(xiàng)重點(diǎn)產(chǎn)品、技術(shù)的種類(lèi)、參數(shù)、量級(jí)、目標(biāo)等作了認(rèn)真細(xì)致的調(diào)整和優(yōu)化?！敖M織實(shí)施中國(guó)制造2025是一項(xiàng)長(zhǎng)期復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要社會(huì)各方廣泛參與、共同努力?！惫ば挪扛辈块L(zhǎng)辛國(guó)斌說(shuō)，技術(shù)路線(xiàn)圖是第三方咨詢(xún)機(jī)構(gòu)及專(zhuān)家的研究成果和公共咨詢(xún)報(bào)告，是引導(dǎo)性和參考性的，不是政府指令性的。戰(zhàn)略咨詢(xún)委組織

16、編制和發(fā)布技術(shù)路線(xiàn)圖與世界各國(guó)智庫(kù)發(fā)布各類(lèi)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新研究報(bào)告的性質(zhì)是相同的，不能誤讀和曲解技術(shù)路線(xiàn)圖的性質(zhì)。2、項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)發(fā)展概況。經(jīng)濟(jì)總量再上新臺(tái)階。2017年全市實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值2610.94億元，比上年增長(zhǎng)7.5%，比全省增速快0.3個(gè)百分點(diǎn)。其中第一產(chǎn)業(yè)增加值292.14億元，增長(zhǎng)2.7%；第二產(chǎn)業(yè)增加值1253.48億元，增長(zhǎng)7.8%;第三產(chǎn)業(yè)增加值1065.32億元，增長(zhǎng)8.5%。人均GDP達(dá)53317元，按平均匯率達(dá)7893美元。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為11.2：48.0：40.8，服務(wù)業(yè)增加值增速比GDP快1.0個(gè)百分點(diǎn)，服務(wù)業(yè)對(duì)全市GDP增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率為44.8%，拉動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)

17、增長(zhǎng)3.4個(gè)百分點(diǎn)。工業(yè)生產(chǎn)運(yùn)行平穩(wěn)。全年規(guī)模以上工業(yè)增加值比上年增長(zhǎng)8.9%，其中輕工業(yè)增長(zhǎng)8.7%，重工業(yè)增長(zhǎng)15.1%。在規(guī)模以上工業(yè)中，國(guó)有控股工業(yè)增長(zhǎng)17.2%，私營(yíng)工業(yè)增長(zhǎng)5.6%。大中型工業(yè)企業(yè)增長(zhǎng)17.8%。企業(yè)營(yíng)利能力向好。全市規(guī)模以上工業(yè)利潤(rùn)總額增速分別快于主營(yíng)收入和主營(yíng)成本6.9和7.6個(gè)百分點(diǎn);每百元主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中的成本82.09元，同比下降2.71元。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入利潤(rùn)率11.8%，同比提升2.0個(gè)百分點(diǎn)，居全省首位。新特產(chǎn)業(yè)發(fā)展平穩(wěn)。2017年，全市四大特色產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng)7.3%。其中，食品飲料業(yè)增長(zhǎng)2.4%，紡織服裝業(yè)增長(zhǎng)7.6%，機(jī)電裝備業(yè)增長(zhǎng)27.7%，家具制造業(yè)

18、下降11.1%。新興產(chǎn)業(yè)增速較快，產(chǎn)值增長(zhǎng)12.0%，比全市工業(yè)平均增速高1.2個(gè)百分點(diǎn)。其中，智能家電增長(zhǎng)10.6%，綠色建材增長(zhǎng)18.8%，功能材料增長(zhǎng)9.6%，智能電網(wǎng)增長(zhǎng)20.5%。主要產(chǎn)品產(chǎn)量有增有降。列入全市統(tǒng)計(jì)范圍的工業(yè)產(chǎn)品共167個(gè)，其中70.7%的產(chǎn)品產(chǎn)量增長(zhǎng)，增幅在30%以上的有24個(gè)，占14.3%。二、項(xiàng)目建設(shè)的必要性綜合各方面情況，我們還可舉出許多令人欣喜的積極變化，但切不可據(jù)此而盲目樂(lè)觀。我國(guó)正處在轉(zhuǎn)型升級(jí)、動(dòng)能轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵階段，結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛仍在持續(xù)，穩(wěn)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)尚不牢固，新動(dòng)能成長(zhǎng)之勢(shì)仍顯不足。一方面，面臨錯(cuò)綜復(fù)雜的國(guó)際形勢(shì)，低迷的國(guó)際貿(mào)易對(duì)我國(guó)進(jìn)出口負(fù)面影響加大，并

19、伴生諸多不確定性因素，我們必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，牢牢把握對(duì)外開(kāi)放的主動(dòng)權(quán)；另一方面，國(guó)內(nèi)去產(chǎn)能、去庫(kù)存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板任務(wù)艱巨，面臨諸多現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)，我們必須加大供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革力度，繼續(xù)擴(kuò)大有效需求，以加強(qiáng)新經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新人才培養(yǎng)和高新技術(shù)企業(yè)創(chuàng)新能力儲(chǔ)備為重點(diǎn)，加快培育新動(dòng)能。歸根結(jié)底一句話(huà)，就要堅(jiān)持以創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開(kāi)放、共享五大發(fā)展理念為引領(lǐng)，努力把經(jīng)濟(jì)向好之勢(shì)轉(zhuǎn)化為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之能，確保實(shí)現(xiàn)“十三五”經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展良好開(kāi)局。第三章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一、項(xiàng)目建設(shè)期管理組織機(jī)構(gòu)1、工程建設(shè)是百年大計(jì)，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一的根本原則；該項(xiàng)目要積極推行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招標(biāo)投標(biāo)制、工程監(jiān)理制；項(xiàng)目由某

20、某有限公司總經(jīng)理親自?huà)鞄?，選派專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員參與，抽調(diào)專(zhuān)業(yè)人員組成項(xiàng)目建設(shè)辦公室，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)工作；主要完成項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備、配套資金籌集、勘察設(shè)計(jì)、施工準(zhǔn)備直到竣工驗(yàn)收和交付使用等各個(gè)工作階段；各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)可以相互交叉進(jìn)行；將項(xiàng)目實(shí)施各個(gè)工作階段的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，以便對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出合理而又切實(shí)可行的安排，保證按時(shí)按質(zhì)完成任務(wù)并順利投入使用。2、該項(xiàng)目建設(shè)單位是某某有限公司，作為項(xiàng)目業(yè)主在項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后應(yīng)成立項(xiàng)目建設(shè)辦公室；辦公室主任即項(xiàng)目經(jīng)理，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施工作；項(xiàng)目建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)建立并完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和工程質(zhì)量管理系統(tǒng)，分別負(fù)責(zé)編報(bào)工程計(jì)劃和工程決算

21、書(shū)；開(kāi)展物資設(shè)備的招標(biāo)采購(gòu)工作，檢查工程進(jìn)度、資金使用、運(yùn)行狀況、監(jiān)督工程質(zhì)量。3、項(xiàng)目建設(shè)人員配置是根據(jù)職能分工和任務(wù)分解設(shè)置的，同時(shí)兼顧工作程序的合理性；隨著工程項(xiàng)目的開(kāi)展，涉及到動(dòng)力、機(jī)電以及設(shè)備工藝等分項(xiàng)時(shí)，由某某有限公司相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人或?qū)I(yè)人員到工程部兼職，工程部不再招聘相應(yīng)的人員；當(dāng)基建規(guī)模較大、單體工程較多且工期緊張時(shí)，監(jiān)理組和預(yù)算組要適當(dāng)增加人員；預(yù)算組負(fù)責(zé)工程預(yù)決算審核；木工班負(fù)責(zé)公司家具、辦公用品和小部分裝修等工作。二、組織管理職責(zé)1、項(xiàng)目基建部門(mén)將承擔(dān)著某某有限公司的規(guī)劃、報(bào)建、勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)、監(jiān)理、土建施工、工程施工管理、工程預(yù)決算、“投資、質(zhì)量、進(jìn)度”控制、合同管理和

22、工程資料歸檔等重要任務(wù)。2、工程師、預(yù)算員或報(bào)建員在對(duì)外行文中，要先草擬文本交文員打印，簽名后（同時(shí)簽署日期）交工程部經(jīng)理審核批準(zhǔn)轉(zhuǎn)交文員發(fā)放，文員負(fù)責(zé)統(tǒng)一編號(hào)登記；涉及到工程變更、經(jīng)濟(jì)簽證等影響工程造價(jià)的文件，必須由工程師、預(yù)算員同時(shí)簽字后，交工程部經(jīng)理審核批準(zhǔn)方可施行。3、涉及比較重大問(wèn)題，由工程部經(jīng)理提交總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；工程師、預(yù)算員、報(bào)建員或文員原則上無(wú)單獨(dú)發(fā)文權(quán)，工程師、預(yù)算員、報(bào)建員或文員收到的相關(guān)單位文件，必須及時(shí)登記、處理并報(bào)工程部經(jīng)理；處理不了的，提交工程部經(jīng)理研究解決；特別重大問(wèn)題要開(kāi)會(huì)研究討論，同時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。三、項(xiàng)目建設(shè)期總體規(guī)劃該項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃為12個(gè)月。第四章投

23、資估算與資金籌措一、投資估算的依據(jù)和說(shuō)明（一）投資估算的依據(jù)1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）。2、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程（CECA/GC1）。3、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法（2008年）。4、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（2010年）。5、建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響咨詢(xún)收費(fèi)規(guī)定（2008年）。6、招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法（2009年）。7、機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)（2010年版）。8、關(guān)于貫徹執(zhí)行全國(guó)統(tǒng)一安裝工程預(yù)算定額的若干規(guī)定（原國(guó)家建設(shè)部建標(biāo)字【2008】368號(hào)文件）。9、國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定和關(guān)于工程建設(shè)其他費(fèi)用項(xiàng)目劃分的暫行規(guī)定。10、安裝工

24、程主要材料價(jià)格執(zhí)行安裝工程主要材料費(fèi)用指南（2012年）要求，不足部分參照國(guó)內(nèi)市場(chǎng)現(xiàn)行價(jià)格體系數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定該項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程建設(shè)費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。（三）投資估算有關(guān)問(wèn)題的說(shuō)明1、在本報(bào)告中，某某有限公司對(duì)交通運(yùn)輸設(shè)施、公用辦公設(shè)施、職工生活設(shè)施等未作考慮。2、本工程中未考慮運(yùn)輸工具及車(chē)輛的購(gòu)置，項(xiàng)目所需大宗物資的運(yùn)輸由某某當(dāng)?shù)厣鐣?huì)運(yùn)輸力量協(xié)作解決。3、該項(xiàng)目場(chǎng)界區(qū)外的供水、供電、供氣等設(shè)施費(fèi)用不列入總投資，由當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門(mén)具體實(shí)施，并且要求與項(xiàng)目建設(shè)

25、同步進(jìn)行。二、建設(shè)投資估算（一）建設(shè)投資估算范圍根據(jù)投資項(xiàng)目可行性研究指南的規(guī)定，某某有限公司承辦的“茶葉初制生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目”的建設(shè)投資（不含建設(shè)期借款利息）估算范圍包括：工程建設(shè)費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分，其中：工程費(fèi)用包括建筑工程投資、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、公用工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：征地及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)評(píng)及安評(píng)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、招投標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)、場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、新增職工培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試車(chē)運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等；預(yù)備費(fèi)科目及費(fèi)率的取值執(zhí)行國(guó)家相關(guān)部門(mén)的規(guī)定。（二）建筑工程投資估算該項(xiàng)目建筑工程包括：生產(chǎn)車(chē)間、輔助車(chē)間、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施、辦公室、職工宿舍、配套

26、工程、圍墻、廠(chǎng)區(qū)道路及綠化等，建筑工程投資根據(jù)設(shè)計(jì)規(guī)劃，參照當(dāng)?shù)仡?lèi)似工程單方造價(jià)指標(biāo)估算；筑（構(gòu)）物和場(chǎng)區(qū)附屬工程參照xxx建筑工程概算定額控制指標(biāo)進(jìn)行估算；該項(xiàng)目總建筑面積100696.2平方米，項(xiàng)目計(jì)容建筑面積100696.2平方米，預(yù)計(jì)建筑工程投資11497.1萬(wàn)元。（三）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠(chǎng)家（商）報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算；該項(xiàng)目計(jì)劃購(gòu)置和安裝生產(chǎn)設(shè)備、檢驗(yàn)設(shè)備、安全及環(huán)境保護(hù)設(shè)備共計(jì)48臺(tái)（套），設(shè)備購(gòu)置費(fèi)15608.3萬(wàn)元。（四）安裝工程費(fèi)估算該項(xiàng)目

27、安裝工程費(fèi)按主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的3.0%估算，預(yù)計(jì)安裝工程費(fèi)468.3萬(wàn)元。（五）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算1、土地征用及遷移補(bǔ)償費(fèi)：經(jīng)營(yíng)性建設(shè)項(xiàng)目通過(guò)出讓方式購(gòu)置的土地使用權(quán)（或劃撥方式取得無(wú)限期土地使用權(quán)）而支付的土地出讓金、土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)償費(fèi)、地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、余物遷建補(bǔ)償費(fèi)、土地登記管理費(fèi)等，或在建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的土地復(fù)墾費(fèi)用和土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)用等。2、建設(shè)單位管理費(fèi)：是指某某有限公司建設(shè)項(xiàng)目從籌建之日起至辦理竣工財(cái)務(wù)決算之日止發(fā)生的管理性開(kāi)支；管理費(fèi)包括建設(shè)單位開(kāi)辦費(fèi)、建設(shè)單位經(jīng)費(fèi)等，根據(jù)財(cái)建【2002】394號(hào)和財(cái)建【2003】724號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況調(diào)整。3、項(xiàng)目建設(shè)

28、前期工作費(fèi)包括編制可行性研究報(bào)告等與項(xiàng)目啟動(dòng)有關(guān)的前期費(fèi)用，按計(jì)價(jià)格【1999】1283號(hào)文建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備工作咨詢(xún)收費(fèi)暫行規(guī)定計(jì)取。4、工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、施工圖預(yù)算編制費(fèi)、竣工圖編制費(fèi)：是指建設(shè)單位為進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)發(fā)生的勘察、設(shè)計(jì)及前期工作咨詢(xún)費(fèi)和勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，根據(jù)工程勘察設(shè)計(jì)文件收費(fèi)管理規(guī)定（國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格【2002】10號(hào)）文件要求和xxx市場(chǎng)情況確定。5、環(huán)境影響咨詢(xún)費(fèi)：是指按照中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法、中華人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法對(duì)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響進(jìn)行全面評(píng)價(jià)所需費(fèi)用；根據(jù)國(guó)家計(jì)委、國(guó)家環(huán)?？偩钟?jì)價(jià)格【2002】125號(hào)文件規(guī)定，參考某某實(shí)際收費(fèi)情況計(jì)取。6、招投標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)：

29、是指招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)接受招標(biāo)人委托，從事招標(biāo)業(yè)務(wù)所需費(fèi)用；根據(jù)國(guó)家計(jì)委計(jì)價(jià)格【2002】1980號(hào)文件規(guī)定計(jì)取。7、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)：是指委托工程監(jiān)理單位對(duì)工程實(shí)施監(jiān)理工作所需費(fèi)用，包括工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、建筑施工安全監(jiān)督管理費(fèi)等，參照國(guó)家發(fā)改委發(fā)改價(jià)格【2007】670號(hào)文的規(guī)定，參考某某實(shí)際收費(fèi)情況計(jì)列。8、工程保險(xiǎn)費(fèi)：是指某某有限公司在建設(shè)期間向保險(xiǎn)公司投保的費(fèi)用，根據(jù)xxx有關(guān)規(guī)定，參考某某實(shí)際情況計(jì)列。9、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)：是指根據(jù)計(jì)價(jià)格【2001】585號(hào)文件要求，將各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)配套費(fèi)統(tǒng)一歸并后的城市行政事業(yè)性收費(fèi)，包括市政配套費(fèi)、公建配套費(fèi)和中學(xué)增建費(fèi)等。10、預(yù)備費(fèi)包括

30、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；按計(jì)投資【1999】1340號(hào)文國(guó)家計(jì)委關(guān)于加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)大中型項(xiàng)目概算中“漲價(jià)預(yù)備費(fèi)”管理有關(guān)問(wèn)題的通知，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)費(fèi)率取零。11、其他與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的規(guī)費(fèi)費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)要求執(zhí)行。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目建設(shè)投資中的工程建設(shè)其他費(fèi)用1765.8萬(wàn)元。（六）預(yù)備費(fèi)估算項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；根據(jù)原國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的計(jì)投資【1999】1340號(hào)文件的規(guī)定，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)投資價(jià)格指數(shù)按零計(jì)算?；绢A(yù)備費(fèi)二（工程建設(shè)費(fèi)用+工程建設(shè)其他費(fèi)用）X基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率，基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率的取值應(yīng)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)部門(mén)的規(guī)定；該項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用與其他費(fèi)用之和的3.0%計(jì)?。桓?/p>

31、據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)440.1萬(wàn)元。（七）建設(shè)投資建設(shè)投資估算采用概算法，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目建設(shè)投資29779.6萬(wàn)元，其中：建筑工程投資11497.1萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)15608.3萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)468.3萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用1765.8萬(wàn)元（其中：土地使用權(quán)費(fèi)1134.0萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的2.6%），預(yù)備費(fèi)440.1萬(wàn)元。三、建設(shè)期借款及建設(shè)期借款利息估算該項(xiàng)目建設(shè)期12個(gè)月，建設(shè)期借款11911.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的27.3%；假定借款在項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并分批投入使用，根據(jù)中國(guó)人民銀行最新存借款利率，按中長(zhǎng)期借款名義年利率進(jìn)行測(cè)算，建設(shè)期借款利息586.1萬(wàn)元。四、固

32、定資產(chǎn)投資估算固定資產(chǎn)投資由建設(shè)投資和建設(shè)期借款利息組成，該項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資：29779.6+586.1=30365.7（萬(wàn)元）。五、流動(dòng)資金投資估算該項(xiàng)目所需流動(dòng)資金主要是用于采購(gòu)原材料和燃料動(dòng)力等，為確保生產(chǎn)的正常進(jìn)行，另外需購(gòu)進(jìn)輔助材料；根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金估算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目達(dá)綱年占用流動(dòng)資金13341.3萬(wàn)元。六、項(xiàng)目總投資及其構(gòu)成分析1、按照投資項(xiàng)目可行性研究指南的要求，該項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金兩部分，根據(jù)估算，項(xiàng)目總投資（TI）43707.0萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資3036

33、5.7萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的69.5%；流動(dòng)資金13341.3萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的30.5%。2、在固定資產(chǎn)投資中，建設(shè)投資29779.6萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的68.1%；建設(shè)期借款利息586.1萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.3%。3、該項(xiàng)目建設(shè)投資包括：建筑工程投資11497.1萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的26.3%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)15608.3萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的35.7%；安裝工程費(fèi)468.3萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.1%；工程建設(shè)其他費(fèi)用1765.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的4.0%，其中：土地使用權(quán)費(fèi)1134.0萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的2.6%；預(yù)備費(fèi)440.1萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.0%。4、總投資及其構(gòu)成：總投資

34、=建設(shè)投資+建設(shè)期借款利息+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資（TI）=29779.6+586.1+13341.3=43707.0（萬(wàn)元）。七、投資計(jì)劃與資金籌措該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資30365.7萬(wàn)元，達(dá)綱年占用流動(dòng)資金13341.3萬(wàn)元，項(xiàng)目總投資（TI）43707.0萬(wàn)元，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，某某有限公司計(jì)劃自籌資金31795.2萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的72.7%；該項(xiàng)目全部借款總額11911.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的27.3%；其他資金0.0萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.0%。（一）項(xiàng)目資本金該項(xiàng)目資本金31795.2萬(wàn)元，其中：用于建設(shè)投資17867.8萬(wàn)元，用于建設(shè)期借款利息586.1萬(wàn)元，用于流動(dòng)資金13341

35、.3萬(wàn)元；占項(xiàng)目總投資的72.7%，滿(mǎn)足國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例的通知（國(guó)發(fā)【2009】27號(hào)）規(guī)定要求。（二）債務(wù)資金1、建設(shè)期借款該項(xiàng)目建設(shè)期擬申請(qǐng)建設(shè)期借款11911.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的27.3%。2、流動(dòng)資金借款該項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)期，擬申請(qǐng)銀行流動(dòng)資金借款0.0萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.0%。（三）其他資金該項(xiàng)目其他資金0.0萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的0.0%。八、建設(shè)資金運(yùn)用計(jì)劃1、該項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資30365.7萬(wàn)元，計(jì)劃在建設(shè)期內(nèi)一次性投入。2、該項(xiàng)目達(dá)綱年流動(dòng)資金13341.3萬(wàn)元，根據(jù)項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后各年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)負(fù)荷的安排逐年按照比例投入。九、項(xiàng)目融資方式1、以某某有限

36、公司計(jì)劃自籌資金、項(xiàng)目合作方投資和部分借貸資金啟動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)。2、通過(guò)分期分批的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)資金回流，以滾動(dòng)發(fā)展資金作為再投資的重要資金來(lái)源。3、以銀行借款、產(chǎn)業(yè)信托、金融租賃等多形式相結(jié)合的方式進(jìn)行融資。十、項(xiàng)目融資計(jì)劃（一）建設(shè)單位計(jì)劃自籌資金該項(xiàng)目由某某有限公司計(jì)劃自籌資金31795.2萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的72.7%，主要用于支付該項(xiàng)目的建筑工程投資、設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)、流動(dòng)資金等項(xiàng)目建設(shè)投資。（二）申請(qǐng)銀行借款1、該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃向銀行申請(qǐng)借款11911.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的27.3%；建設(shè)期借款期限為10年，主要用于建設(shè)廠(chǎng)房和購(gòu)置部分生產(chǎn)設(shè)施以及支付土地使用

37、權(quán)費(fèi)等。2、該項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期申請(qǐng)流動(dòng)資金借款0.0萬(wàn)元，主要用于支付采購(gòu)原輔材料費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)、職工工資等，占項(xiàng)目總投資的0.0%。3、根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目全部借款總額11911.8萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的27.3%。十一、資金來(lái)源及風(fēng)險(xiǎn)分析（一）資金來(lái)源可靠性分析根據(jù)考察，某某有限公司計(jì)劃自籌資金來(lái)源可靠，出資方式中企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，投入資金數(shù)額和時(shí)序與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及投資使用計(jì)劃相匹配，能夠滿(mǎn)足該項(xiàng)目建設(shè)資金投入的需要。（二）融資風(fēng)險(xiǎn)分析1、資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目計(jì)劃自籌資金均為自有資產(chǎn)，無(wú)資金供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。2、利率風(fēng)險(xiǎn)：該項(xiàng)目計(jì)劃自籌資金不計(jì)付資金利息（包括浮動(dòng)利率利息）3、匯率風(fēng)險(xiǎn)：該項(xiàng)目不使

38、用外資，而且不進(jìn)口國(guó)外設(shè)備和原材料，無(wú)國(guó)際金融市場(chǎng)交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和人民幣對(duì)各種外幣幣值風(fēng)險(xiǎn)以及各種外幣之間比價(jià)變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。十二、項(xiàng)目建設(shè)期借款償還計(jì)劃（一）項(xiàng)目建設(shè)期借款數(shù)額及償還期限該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃申請(qǐng)銀行分期借款11911.8萬(wàn)元，建設(shè)期借款額占項(xiàng)目總投資的27.3%，建設(shè)期借款利息586.1萬(wàn)元，借款償還期限確定為10年。（二）借款本金及利息償付1、建設(shè)期借款本金計(jì)劃在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)按照“等額還本，按時(shí)付息”的原則進(jìn)行償還，建設(shè)期借款利息（586.1萬(wàn)元）計(jì)入固定資產(chǎn)投資，由資本金償付建設(shè)期借款利息。2、無(wú)論是在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中還是在項(xiàng)目的正常經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，某某有限公司均按銀行規(guī)定的借款利率每月定

39、時(shí)支付（償還）借款利息。3、建設(shè)投資借款在項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)期所發(fā)生的利息支出，計(jì)入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期經(jīng)營(yíng)總成本費(fèi)用，列為經(jīng)營(yíng)期綜合成本的財(cái)務(wù)費(fèi)用。（三）債務(wù)資金償還計(jì)劃按照“等額還本，利息照付”模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，項(xiàng)目建設(shè)投資借款償還期計(jì)劃為10年（不含建設(shè)期），借款償還資金來(lái)源主要是項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期稅后利潤(rùn)及固定資產(chǎn)折舊及攤銷(xiāo)費(fèi)兩部分，在預(yù)設(shè)的10年還款期內(nèi)，項(xiàng)目投產(chǎn)后達(dá)綱年利息備付率（ICR）最低為27.0，大于3.0,以后逐年提高；達(dá)綱年償債備付率（DSCR）最低為10.9，大于1.5，以后逐年提高，因此，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的借貸資金償還能力。（四）借款償還（還本）計(jì)劃該項(xiàng)目建設(shè)期借款11911.8萬(wàn)元

40、，占項(xiàng)目總投資的27.3%；計(jì)劃從項(xiàng)目投產(chǎn)年開(kāi)始償還借款本金，到第10年全部付清借款，即：經(jīng)營(yíng)期第10年底全部付清11911.8萬(wàn)元建設(shè)期借款。償還借款資金來(lái)源第五章經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取1、所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價(jià)水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮茶葉初制相對(duì)價(jià)格變化，同時(shí)，假設(shè)當(dāng)年茶葉初制產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。2、根據(jù)方法與參數(shù)以及國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和資金時(shí)間價(jià)值等因素確定：繳納企業(yè)所得稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按ic=12.0%計(jì)算。3、根據(jù)方法與參數(shù)確定項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率（LOAR）合理區(qū)間為40.0%-60.0%；利息備付率（ICR）的最低可接受值為3.0,償債備付率

41、（DSCR）的最低可接受值為1.5。4、項(xiàng)目計(jì)算期的確定，該項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期12個(gè)月，根據(jù)主要設(shè)備的使用壽命和茶葉初制的技術(shù)壽命期，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期按15年計(jì)算，項(xiàng)目自投入經(jīng)營(yíng)至達(dá)綱年段系投產(chǎn)期，經(jīng)營(yíng)能力為設(shè)計(jì)能力的30.0%90.0%；項(xiàng)目達(dá)綱期即是項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)期，經(jīng)營(yíng)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100.0%。5、該項(xiàng)目應(yīng)繳納稅金及附加包括：增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加，其納稅稅率按國(guó)家現(xiàn)行納稅規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6、根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法，該項(xiàng)目企業(yè)所得稅稅率為25.0%，法定盈余公積金按凈利潤(rùn)（NP）的10.0%計(jì)取。二、營(yíng)業(yè)收入估算該項(xiàng)目達(dá)綱年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入83382.9萬(wàn)元。三

42、、達(dá)綱年增值稅根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例（國(guó)務(wù)院令第538號(hào)）的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知（財(cái)政部、稅務(wù)總局財(cái)稅【2008】170號(hào)），該項(xiàng)目原輔材料和燃料動(dòng)力的進(jìn)項(xiàng)稅，除自來(lái)水的進(jìn)項(xiàng)稅率為13.0%以外其他均為17.0%，項(xiàng)目產(chǎn)成品銷(xiāo)項(xiàng)稅率為17.0%；根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目達(dá)綱年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)綱年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=4211.4萬(wàn)元。四、綜合總成本估算1、燃料及動(dòng)力費(fèi)：該項(xiàng)目燃料及動(dòng)力費(fèi)參照類(lèi)似項(xiàng)目并結(jié)合實(shí)際情況估算，該項(xiàng)目達(dá)綱年外購(gòu)電力的增值稅稅率為17.0%，外購(gòu)水的增值稅稅率為13.0%。2、原輔材料費(fèi)：該項(xiàng)目原輔材料費(fèi)，按達(dá)綱年產(chǎn)品

43、單位消耗定額和市場(chǎng)采購(gòu)單價(jià)為基數(shù)時(shí)行測(cè)算。3、工資及福利費(fèi)：該項(xiàng)目勞動(dòng)定員為719人，福利費(fèi)按工資總額的14.0%提取4、修理費(fèi)用：修理費(fèi)按照固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設(shè)期借款利息）的0.5%計(jì)取。5、折舊費(fèi)：固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)提折舊攤?cè)氤杀荆垂潭ㄙY產(chǎn)的不同類(lèi)別分別計(jì)算，固定資產(chǎn)的凈殘值率按5.0%計(jì)算，其中：房屋、建筑物折舊年限按照20年、固定資產(chǎn)殘值按照10.0%計(jì)算；機(jī)器設(shè)備折舊年限按照15年、固定資產(chǎn)殘值按照5.0%計(jì)算；安裝工程費(fèi)按15年折舊。6、攤銷(xiāo)費(fèi)：無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按照平均年限法計(jì)算攤銷(xiāo)費(fèi)，不計(jì)殘值，其中無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限如下：該項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)為土地使用權(quán)費(fèi)，按1

44、0年平均攤?cè)氤杀举M(fèi)用；遞延資產(chǎn)按8年平均攤銷(xiāo)計(jì)入總成本費(fèi)用中；屬于固定資產(chǎn)的其他費(fèi)用折舊年限按照10年計(jì)算，不計(jì)固定資產(chǎn)殘值。7、利息支出：主要包括建設(shè)投資在經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息、流動(dòng)資金短期借款利息和其他短期借款利息。8、工程建設(shè)其他費(fèi)用：其它費(fèi)用主要包括其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用；其中其他制造費(fèi)用按照固定資產(chǎn)原值（扣除所含的建設(shè)期借款利息）的3.0%計(jì)取，其他管理費(fèi)用按照工資及福利費(fèi)總額的0.1倍計(jì)取，其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用按照營(yíng)業(yè)收入的3.0%計(jì)取。9、綜合總成本估算：該項(xiàng)目年總成本（TC）的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)綱

45、年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，該項(xiàng)目總成本費(fèi)用64339.6萬(wàn)元，其中：可變成本54399.1萬(wàn)元，固定成本9940.5萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本61900.3萬(wàn)元。五、營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加反映某某有限公司經(jīng)營(yíng)主要業(yè)務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加等；城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加屬于附加稅，根據(jù)中華人民共和國(guó)城市建設(shè)維護(hù)稅暫行條例和征收教育費(fèi)附加的暫行規(guī)定，該項(xiàng)目城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加是按企業(yè)當(dāng)期實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅和營(yíng)業(yè)稅三稅相加的稅額為計(jì)征依據(jù)，執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行的一定納稅稅率規(guī)定計(jì)算；根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，該項(xiàng)目達(dá)綱年應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅金及附加390.4萬(wàn)元。六、利潤(rùn)總額及所得稅根據(jù)國(guó)家有

46、關(guān)稅收政策規(guī)定，該項(xiàng)目達(dá)綱年利潤(rùn)總額：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=18652.9（萬(wàn)元）。根據(jù)第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過(guò)的中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法，項(xiàng)目所得稅稅率按25.0%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定該項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)綱年應(yīng)納所得稅為：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率=18652.9X25.0%=4663.2（萬(wàn)元）。七、年利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目達(dá)綱年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額18652.9萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅4663.2萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額-所得稅=18652.9-4663.2=13989.7（萬(wàn)元）。所得稅后利潤(rùn)提取10.0%的法定盈余公積金，

47、其余部分為企業(yè)可分配利潤(rùn)；根據(jù)利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。1、達(dá)綱年投資利潤(rùn)率=42.7%。2、達(dá)綱年投資利稅率=53.2%。3、達(dá)綱年資本金凈利潤(rùn)率（ROE）=58.7%。4、達(dá)綱年投資回報(bào)率=32.0%。以上指標(biāo)表明，該項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率、投資利稅率均高于同行業(yè)的平均水平，說(shuō)明該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益較好，隨著經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)生和盈余資金的增加，企業(yè)的清償能力將會(huì)逐年增強(qiáng)。根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，該項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)綱年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入83382.9萬(wàn)元，總成本費(fèi)用64339.6萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加390.4萬(wàn)元，利潤(rùn)總額18652.9萬(wàn)元，所得稅4663.2萬(wàn)元，年凈利潤(rùn)13989.7萬(wàn)元。八、項(xiàng)目盈利能力

48、分析根據(jù)項(xiàng)目資金成本并考慮到一定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，確定折現(xiàn)率為ic=12.0%，同時(shí)也作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率指標(biāo)的判據(jù)（基準(zhǔn)收益率）；本報(bào)告編制了項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，假定全部投資均為某某有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金EC）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析，根據(jù)該表可計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)。（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照方法與參數(shù)的規(guī)定，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，其表達(dá)式為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=28.6%該項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）28.6%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率（ic=12.0%），表明該項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于茶葉初制行

49、業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）按照方法與參數(shù)的規(guī)定，所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率ic=12.0%），計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和，其表達(dá)式為：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=41902.7（萬(wàn)元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，投資項(xiàng)目的盈利能力高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，項(xiàng)目投資所得稅后的全部財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）28.6%,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12.0%）為41902.7萬(wàn)元；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率和銀行借款利率，說(shuō)明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力,在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（三）全部投資回收期（Pt）全部投資回

50、收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間,是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期=（累計(jì)現(xiàn)金流量開(kāi)始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量,投資回收期計(jì)算公式如下：全部投資回收期（Pt）=4.3年（含建設(shè)期12個(gè)月）。該項(xiàng)目全部投資回收期為4.3年,要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期,說(shuō)明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平,這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收,盈利能力較強(qiáng),故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。（四）總投資收益率（ROI）按照方法與參數(shù)規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后達(dá)綱年的年息稅前利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均息稅前利潤(rùn)（EBIT）

51、與項(xiàng)目總投資的比率，其計(jì)算公式如下：總投資收益率（ROI）=43.9%。（五）資本金凈利潤(rùn)率（ROE）按照方法與參數(shù)規(guī)定，資本金凈利潤(rùn)率（ROE）表示項(xiàng)目資本金的盈利水平，系指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后達(dá)綱年凈利潤(rùn)或運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年凈利潤(rùn)（NP）與項(xiàng)目資本金（EC）的比率，其計(jì)算公式如下：資本金凈利潤(rùn)率（ROE）=58.7%。九、財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出，從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部現(xiàn)金流量來(lái)看，計(jì)算期內(nèi)各年累計(jì)盈余資金都大于零，運(yùn)營(yíng)期不需要增加維持運(yùn)營(yíng)所需投資，說(shuō)明該項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，而且，累計(jì)盈余資金逐年增加，項(xiàng)目的現(xiàn)金流量狀況較好；因此，該項(xiàng)目具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈力能力。十、不確定性分析當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)的全部產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入等于全部費(fèi)用支出時(shí)，說(shuō)明企業(yè)達(dá)到了盈虧平衡狀態(tài)，此時(shí)的生產(chǎn)能力利用率或產(chǎn)量稱(chēng)為盈虧平衡點(diǎn)；