出納實(shí)務(wù)測試題.

1、浙江金融職業(yè)學(xué)院出納實(shí)務(wù)綜合測試卷20152016學(xué)年 第一 學(xué)期適用專業(yè)班級學(xué)號姓名題次一一三四五六七八合計(jì)得分一、單項(xiàng)選擇題1 .下列選項(xiàng)中，體現(xiàn)辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離的是（D ）A、由出納人員兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作日由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章C.由出納人員兼任收入總賬和明細(xì)賬的登記工作D.由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細(xì)賬及總賬的登記工作2 .從銀行提取現(xiàn)金，出納員除了填寫支票外，還應(yīng)填寫（A）。A.支票領(lǐng)用簿B.發(fā)票領(lǐng)用簿C.收據(jù)領(lǐng)用簿D.以上均不對3 .出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)，出納庫存現(xiàn)金不足支付。下列做法正確的是（ D ）A、出納將私人現(xiàn)金先墊付日從本單位現(xiàn)金收入中直接支付C出

2、納個(gè)人打欠條D開出現(xiàn)金支票支付4 .出納人員根據(jù)收款憑證收款或付款憑證付款后，為避免重收重付時(shí)，應(yīng)（A ）。A、在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記日由收款人員或付款人員在備查簿上簽名C由出納人員在備查簿登記D由出納人員在憑證上劃線注銷5 .現(xiàn)金收入不包括（D）。A、銀行匯票轉(zhuǎn)賬結(jié)算取得的銷售收入B、銷售商品取得的現(xiàn)金收入C提供勞務(wù)取得的收入D、出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)退回的多余款項(xiàng)6 .企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)（A ）.A、借記“現(xiàn)金”B、借記“銀行存款”C借記“備用金”D貸記“現(xiàn)金”第10頁共13頁7 .現(xiàn)金短缺核查后原因不明，則應(yīng)（A、借記“管理費(fèi)用”日貸記“管理費(fèi)用”C借記“營業(yè)外支出”D貸記“

3、營業(yè)外支出”8.現(xiàn)金是由（AA出納C總會(huì)計(jì)師）經(jīng)管的。B 、會(huì)計(jì)主管人員D、單位負(fù)責(zé)人9 . （ D）不可能成為現(xiàn)金支出的原始憑證。A、借款收據(jù)B、工資表C報(bào)銷單D、商業(yè)承兌匯票10 . （ C ）不屬于單位的現(xiàn)金支出。A、向本單位職工發(fā)放工資以支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C購買價(jià)值5000元的機(jī)器D、向單位內(nèi)部有關(guān)部門支付備用金11 .為了總括反映和監(jiān)督庫存現(xiàn)金的收支和結(jié)存情況，企業(yè)應(yīng)設(shè)置（ A ）賬戶進(jìn)行總分 類核算。A、“現(xiàn)金”B 、“備用金”C “銀行存款”D “貨幣資金”12 .企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應(yīng)（A、借記“備用金”B、貸記“備用金”C貸記“現(xiàn)金”D借記“現(xiàn)金”13.現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)

4、為（D ）元。A 500B 、 5000a 100014 .開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要，核定開戶單位（A ）的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。A 3 5 天R 510 天C 310 天D 36 天15 .開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由（B）簽字蓋 章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。A單位負(fù)責(zé)人B、財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人C出納D、內(nèi)部審計(jì)人員16 .下列選項(xiàng)中，屬于會(huì)計(jì)范疇的現(xiàn)金的是（A）。A、庫存的人民幣和各種外幣日出納個(gè)人的現(xiàn)金C外埠存款D備用金17 .企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的貨幣性資產(chǎn)是（ A ）。A現(xiàn)金B(yǎng)信用卡存款C銀行匯票存款D銀行存款18 .根據(jù)現(xiàn)

5、金管理暫行條例的規(guī)定，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的企業(yè)庫存現(xiàn)金最高限額 可多于5天的日常零星開支所需的現(xiàn)金，但最多不能超過（ C ）的日常零星開支。A一個(gè)月B20 天C15天D10 天19 .下列不能用現(xiàn)金支付的是（C ）。A.購買辦公用品 250元 B.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品20 000元C.從某公司購入工業(yè)產(chǎn)品60 000元 D. 支付職工差旅費(fèi)10 000元20 .從銀行提取現(xiàn)金備用，登記庫存現(xiàn)金日記賬的依據(jù)是（C ）。A.現(xiàn)金付款憑證B.現(xiàn)金收款憑證C.銀行存款付款憑證D.銀行存款收款憑證21 .張強(qiáng)報(bào)銷差旅費(fèi)3 200元，退回現(xiàn)金800元，結(jié)清原借款，該筆業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的 金額是（A）。

6、A. 3200 元 B . 800 元 C . 4000 元 D . 2400 元22 .下列有關(guān)企業(yè)辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的規(guī)定，敘述正確的是（A）。A.企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行B.企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí)不得從本單位的庫存現(xiàn)金限額中直接支付C.企業(yè)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶 銀行審核后，予以支付現(xiàn)金D.企業(yè)因采購地點(diǎn)不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，可根據(jù)情況自主 使用23 .根據(jù)現(xiàn)金收支日常管理的有關(guān)規(guī)定，下列說法正確的是（ D ）。A.企業(yè)支付現(xiàn)金時(shí)，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付B.企業(yè)可用“白條頂庫”，但最長時(shí)間不得超過 1個(gè)月

7、C.企業(yè)可用“白條頂庫”，但最長時(shí)間不得超過 1天D.企業(yè)現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間24.某公司職工王強(qiáng)預(yù)支差旅費(fèi)8000元，財(cái)會(huì)部門以現(xiàn)金支付。下列會(huì)計(jì)分錄正確的是(A )。A.借：其他應(yīng)收款一王強(qiáng)8 000貸：庫存現(xiàn)金8 000B.借：應(yīng)收賬款一王強(qiáng)8 000貸：庫存現(xiàn)金8 000C.借：其他應(yīng)付款一王強(qiáng)8 000貸：庫存現(xiàn)金8 000D.借：管理費(fèi)用8 000貸：庫存現(xiàn)金8 00025 .以現(xiàn)金50元購買辦公用品，應(yīng)借記（ B）科目，貸記“庫存現(xiàn)金”科目。A.制造費(fèi)用B. 管理費(fèi)用 C. 生產(chǎn)成本 D.銷售費(fèi)用26 .增值稅專用發(fā)票是有（ B

8、）設(shè)計(jì)印制的。A.國務(wù)院財(cái)政部門B.國家稅務(wù)總局C.人大D.地方性財(cái)政部門27 .原始憑證是由（D ）取得或填制的。A.總賬會(huì)計(jì) B. 出納人員 C.會(huì)計(jì)主管D.業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位或人員28.職工張某出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)200元，交回多余現(xiàn)金 100元。應(yīng)填制的記賬憑證是 （B ）。A.收款憑證B.收款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證C.轉(zhuǎn)賬憑證D.收款憑證和付款憑證29 .企業(yè)收回職工還回的借款，應(yīng)（ A ）。A.借記“庫存現(xiàn)金”B .貸記“庫存現(xiàn)金”C.借記“備用金”D.貸記“備用金”30.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（ 重收重付。B ）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記，以避免A.記賬憑證B .原始憑證C.收款

9、憑證D .付款憑證31 .某企業(yè)對總務(wù)部門實(shí)行定額備用金制度?？倓?wù)部門備用金保管人員持有關(guān)憑證向會(huì)計(jì)部門報(bào)銷，會(huì)計(jì)部門以現(xiàn)金補(bǔ)足定額，則應(yīng)（ D）。A.借記“其他應(yīng)收款-備用金”B .貸記“其他應(yīng)收款-備用金”C.借記“庫存現(xiàn)金”D .貸記“庫存現(xiàn)金”32 .所謂日清月結(jié)，是指出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到（ A ）。A.按日清理，按月結(jié)賬B .按月清理，按日結(jié)賬C.按日清理和結(jié)賬D.按月清理和結(jié)賬33 .現(xiàn)金收款憑證上填寫的日期應(yīng)該是（ A ）A.收取現(xiàn)金的日期B.編制收款憑證的日期C.原始憑證上注明的日期D.登記總賬的34 .下列選項(xiàng)中不符合現(xiàn)金使用范圍的業(yè)務(wù)有（ C ）。A.發(fā)放職工工

10、資 78456元B.公司飯?zhí)觅徺I農(nóng)副產(chǎn)品支付價(jià)款5700元C.辦公室購買辦公用電腦3臺(tái)，合計(jì)價(jià)款13000元D.支付差旅費(fèi)預(yù)借款 3000元35 .從銀行提現(xiàn)金或把現(xiàn)金存入銀行的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，一般是（ A ）。A.只填制付款憑證，不填收款憑證B.只填收款憑證，不填付款憑證C.既填付款憑證，又填收款憑證D.填付款憑證或填收款憑證36 .下列選項(xiàng)中，不符合現(xiàn)金管理的基本原則是（ D ）A.錢賬分管原則B.收付合法原則C.日清月結(jié)原則D.禁止坐支現(xiàn)金37 .在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)，¥1516.54的大寫金額為（ A ）A、人民幣壹仟伍佰壹拾陸元伍角肆分日人民幣壹仟伍佰拾陸元伍角肆分整C人民幣壹仟伍佰

11、壹拾陸元伍角肆分整D人民幣壹仟伍佰拾陸元伍角肆分38 .下列不屬于出納人員職責(zé)范圍的是（C）。A、在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證日按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯等有關(guān)規(guī)定，辦理外匯業(yè)務(wù)C保管固定資產(chǎn)的安全與完整D保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票39 .出納工作的基本原則是（A ）。A內(nèi)部牽制原則日權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C配比原則D實(shí)質(zhì)重于形式原則40 .下列人員中，可以擔(dān)任企業(yè)出納人員的是（ D ）。A、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的妻子日 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的兒子C會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的妹妹DK會(huì)計(jì)中介機(jī)構(gòu)人員二、多項(xiàng)選擇ABC )1 .企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按規(guī)定可使用資金支付的有（A.支付職工張?zhí)?/p>

12、差旅費(fèi)3000元B.支付銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)1000元C.支付李明困難補(bǔ)助 800元D.支付購置設(shè)備款 6000元E.支付采購材料款 10000元2 .關(guān)于現(xiàn)金管理，下列說法正確的有（ ACD ）A.在國家規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金結(jié)算B.庫存限額一經(jīng)確定，不得變更C.收入的現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行D.必須每天登記現(xiàn)金日記賬3 .下列選項(xiàng)中符合現(xiàn)金使用范圍的業(yè)務(wù)有（ABD ）A.發(fā)放職工工資 78456元B.公司飯?zhí)觅徺I農(nóng)副產(chǎn)品支付價(jià)款5700元C.辦公室購買辦公用電腦 3臺(tái)，合計(jì)價(jià)款13000元D.支付差旅費(fèi)預(yù)借款 3000元4 .現(xiàn)金管理的原則為（ABCD）A、收付合法原則日收付兩清原則C錢賬分管原則

13、D日清日結(jié)原則5 .企業(yè)支付現(xiàn)金，不得（CD ）。A.從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付B.從開戶銀行中提取支付C.坐支現(xiàn)金D.從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付6 .單位的職工出差歸來報(bào)銷差旅費(fèi)并上交回剩余現(xiàn)金的事項(xiàng)，根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷單和收據(jù)，應(yīng)填制的記賬憑證有（BD ）。A.現(xiàn)金付款憑證B.現(xiàn)金收款憑證C.銀行收款憑證D.轉(zhuǎn)賬憑證7 .庫存現(xiàn)金的管理一般涉及（ABD ）三個(gè)方面。A.使用范圍8 .使用權(quán)限C.限額D.收支控制8 .涉及現(xiàn)金與銀行存款之間的劃款業(yè)務(wù)時(shí)，可以編制的記賬憑證有（BD ）。A.銀行存款收款憑證B.銀行存款付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證9 .出納人員在審核借款單時(shí)，應(yīng)審核哪些

14、方面？ （ AB ）A.審核是否按規(guī)定領(lǐng)導(dǎo)審批B.審核借款事由是否符合現(xiàn)金支付的范圍C.審核金額是否正確D.審核日期是否正確10 .下列支付交易不屬于大額支付交易的有（ABC ）。A、單位之間金額100萬元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付；日 金額10萬元以上的單筆現(xiàn)金收付；C個(gè)人銀行結(jié)算賬戶之間及個(gè)人與單位銀行結(jié)算賬戶之間金額20萬元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。D金額20萬元以上的單筆現(xiàn)金收付；11 .作為一名合格的出納員應(yīng)具備的基本素質(zhì)要求（ABCD ）。A.要有良好的職業(yè)道德B.要有較強(qiáng)的政策水平C.要有熟練的專業(yè)技能D.要有良好的工作態(tài)度12 .出納員要做到具備良好的職業(yè)道德，應(yīng)做到（ ABCDE ）。A.愛崗

15、敬業(yè)B.廉潔自律C.客觀公正D.強(qiáng)化服務(wù)E.保守秘密13 .資金支出的一般程序是（ABCD ）A.明確資金支出的金額和用途B.付款審批C.辦理付款D.付款退回14 .辨認(rèn)真假幣的方法（ABCDEF ）A.看水印B.聽聲音C.看圖案D.安全線E.摸圖案F.驗(yàn)鈔機(jī)鑒別15 .點(diǎn)鈔技術(shù)方法具體包括（ ABCD ）。A.手持式單指單張點(diǎn)鈔法B.手按式點(diǎn)鈔法C.扇面式點(diǎn)鈔法D.手持式點(diǎn)鈔法16 .出納工作包括（ABCDE ）。A.現(xiàn)金的收付及保管B.銀行存款的收付及管理C.財(cái)務(wù)印章的保管D.有關(guān)單據(jù)的整理和保管E.有價(jià)證券的整理和保管17 .出納不得兼任（ABC ）工作。A.稽核B.登記收入費(fèi)用、債權(quán)債

16、務(wù)賬目C.會(huì)計(jì)檔案保管D.登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬）方面進(jìn)行識別18.驗(yàn)鈔可通過驗(yàn)鈔機(jī)進(jìn)行，同時(shí)也可通過以下（ ABCDA.紙張識別B.凹印技術(shù)識別C.水印識別D.熒光識別19 .出納人員的配備形式有（ ACD）A 一人一崗日多人多崗C 一人多崗D 一崗多人20 .下列符合現(xiàn)金管理內(nèi)部控制規(guī)定的是（ACD ）。A.出納員登記現(xiàn)金日記賬B.出納員負(fù)責(zé)稽核C.出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金D.出納員管理現(xiàn)金21 .在簽發(fā)支票時(shí)，2 100.67的大寫金額正確的有（ AC）。A.貳仟壹佰元陸角染分B.貳仟壹佰元零陸角染分正C.貳仟壹佰元零陸角染分D.貳仟壹佰零零元陸角染分22 .漢字大寫數(shù)字可以使用（AD ）填

17、寫。A.行書B.草書C.隸書D.楷書23 .有些票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，下面哪幾個(gè)月需要在其前面加上“零” ？（ AC）A.壹B.叁C.壹拾D.壹拾壹24.有些票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，下面哪幾日需要在其前面加上“零” ？（ ABC）A.壹B.叁C.壹拾D.壹拾壹25.大寫金額不允許使用非國務(wù)院公布的（ABC ）。A.漢字B.簡化字C.自造符號D.諧音字三、判斷題1對2錯(cuò)1 .職工公出借款收據(jù)，在收回借款時(shí)應(yīng)退回借款人。（2 ）2 .凡填寫大小寫的憑證，金額必須一致，如不一致按大寫金額確定。（2 ）3 .一般情況下，企業(yè)發(fā)生的少量零星開支可直接從本單位的現(xiàn)金收入中支付。（2）4

18、.單位開支在1000元以上的業(yè)務(wù)辦理，均通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)行結(jié)算。（2）5 .單位臨時(shí)收入的現(xiàn)金可以用個(gè)人名義暫時(shí)存入儲(chǔ)蓄。（2 ）6 .簽發(fā)支票必須用鋼筆填寫，鋼筆墨水可用藍(lán)色、藍(lán)黑色、黑色。 （2 ）7 .支票一律記名，即簽發(fā)的支票必須注明收款人的名稱。18 .因?yàn)槭論?jù)不用到稅局購買，所以可以隨便使用，開錯(cuò)了撕毀也是可以的。（2 ）9 .將現(xiàn)金存銀行一般只填銀行收款（2）10 .企業(yè)支付現(xiàn)金必要時(shí)可以從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支取現(xiàn)金（2 ）11 .收入現(xiàn)金時(shí)，在現(xiàn)金收入憑證和回單上加蓋現(xiàn)金收訖章以示現(xiàn)金收妥。112 .中午停止?fàn)I業(yè)時(shí)，應(yīng)對上午發(fā)生的收付現(xiàn)金進(jìn)行核對，并將大額款項(xiàng)入庫保管。（2 ）13 .填寫現(xiàn)金支票時(shí)，如不慎寫錯(cuò)，不得更改，可直接撕毀。214 .支票的出票日期應(yīng)當(dāng)使用規(guī)范的阿拉伯?dāng)?shù)字填寫。215 .現(xiàn)金的使用范圍沒有限制（2）16 .現(xiàn)金日記賬要做到月清月結(jié)、賬款相符（2 ）17 .現(xiàn)金的庫存限額，是指為保證各單位日常零星支付，按規(guī)定允許留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。（1 ）18 .在辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)記錄現(xiàn)金科目借方，付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)記錄現(xiàn)金科目貸方。（1 ）19 .空白支票應(yīng)當(dāng)保管在保險(xiǎn)柜中。（1 ）20 .出納人員對貨幣資金收入的處理程序中，包括收款審批。（2 ）21 .填寫