審計(jì)規(guī)章制度

1、審計(jì)規(guī)章制度【篇一：審計(jì)管理制度】?jī)?nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為加強(qiáng)和規(guī)范集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理和廉政建設(shè)，保護(hù)集團(tuán)公司合法權(quán)益，根據(jù)審計(jì)法和集團(tuán)公司規(guī)章管理制度等，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)”是指對(duì)有關(guān)事項(xiàng)開(kāi)展的全面的內(nèi)部審計(jì)，即對(duì)集團(tuán)公司及其下屬各子、分公司等組織機(jī)構(gòu)及相關(guān)派駐機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)、管理、人財(cái)物及制度建設(shè)與執(zhí)行等方面所進(jìn)行的一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、內(nèi)部控制的健全有效性及其他相關(guān)資料來(lái)促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員第三條集團(tuán)公司設(shè)審計(jì)部，根據(jù)集團(tuán)公司實(shí)際和業(yè)務(wù)需要配置專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員。第

2、四條審計(jì)部在集團(tuán)公司董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策，以及集團(tuán)公司的規(guī)章管理制度，根據(jù)董事長(zhǎng)的要求制定工作計(jì)劃，獨(dú)立、客觀地行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，接受董事長(zhǎng)的指導(dǎo)和監(jiān)督。第五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)及恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力等基本素質(zhì)，以保證有效地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)不斷地通過(guò)后續(xù)教育來(lái)保持相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)勝任能力。第七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)。第八條內(nèi)部審計(jì)人員必須依規(guī)審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。第九條內(nèi)部審計(jì)人員按內(nèi)部審計(jì)程序

3、開(kāi)展工作，對(duì)內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)予以保密，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得公開(kāi)。第十條內(nèi)部審計(jì)人員在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，如果與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十一條審計(jì)部和內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)法律法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度獨(dú)立行使職權(quán)，受法律法規(guī)和集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度的保護(hù)，任何部門(mén)和個(gè)人不得對(duì)其進(jìn)行阻撓、打擊或報(bào)復(fù)。第三章內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)第十二條內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：1 .國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)政策；2 .集團(tuán)公司規(guī)章制度；3 .董事長(zhǎng)下達(dá)的指示和工作指標(biāo)；4 .下屬各子、分公司的有關(guān)規(guī)章制度、會(huì)議決議、規(guī)劃、計(jì)劃、工作目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針等；5 .集團(tuán)及各子、分公司簽訂的有關(guān)合同；6 .其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第四章內(nèi)部審計(jì)的范圍第

4、十三條審計(jì)部應(yīng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開(kāi)展審計(jì)工作，并根據(jù)公司各階段工作重點(diǎn)和上級(jí)的部署，組織安排審計(jì)工作。審計(jì)工作應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，主要審計(jì)范圍如下：1.集團(tuán)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司經(jīng)營(yíng)管理方面：(1)執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況；(2)法人治理結(jié)構(gòu)的建立、健全和有效情況；(3)內(nèi)部控制制度等有關(guān)規(guī)章制度的建立、健全和有效執(zhí)行情況；(4)股東大會(huì)、董事會(huì)決議及決議落實(shí)、執(zhí)行情況；(5)財(cái)務(wù)收支與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：1)財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)編制、執(zhí)行的科學(xué)性、可行性和合規(guī)性；2)財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳箭及相關(guān)原始憑證的真實(shí)、合法及有

5、效情況等；3)經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；4)管理和核算財(cái)務(wù)收支的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料的真實(shí)、合法、有效性；(6)對(duì)外投資及投入到控股公司、參股公司、設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)、分公司中的其他資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)及效益情況；(7)融資方案及規(guī)模的合法性、合規(guī)性，資金管理及使用的效益性;(8)工程建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來(lái)源及使用情況、規(guī)劃設(shè)計(jì)情況、招投標(biāo)情況、工程建設(shè)成本及財(cái)務(wù)收支情況、工程變更與現(xiàn)場(chǎng)重大簽證情況、概(預(yù))算調(diào)整情況，工程竣工驗(yàn)收與決算情況、以及合同簽訂與審批情況、合同執(zhí)行情況等。(9)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議簽訂的合法性、規(guī)范性及履行情況；(10)以公司資產(chǎn)進(jìn)

6、行抵押貸款或?qū)ν鈫挝惶峁?dān)保的情況；(11)關(guān)聯(lián)交易的確立及執(zhí)行情況；(12)集團(tuán)公司發(fā)生重要的購(gòu)買(mǎi)和出售資產(chǎn)事項(xiàng)的真實(shí)、合法、有效性；(13)前期審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)跟蹤整改情況。2.專(zhuān)項(xiàng)(專(zhuān)案)審計(jì)或調(diào)查：(1)離任審計(jì)：對(duì)項(xiàng)目公司總經(jīng)理及以上級(jí)別人員在任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是在離任人任職終結(jié)時(shí)，對(duì)其發(fā)生過(guò)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及履行職責(zé)的情況進(jìn)行審查分析，并提出有關(guān)意見(jiàn)與建議，為公司確定或解除其經(jīng)濟(jì)責(zé)任提供參考。(2)舞弊審計(jì)：對(duì)違反國(guó)家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章，侵害國(guó)家或公司經(jīng)濟(jì)利益的行為進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查、核實(shí)。(3)專(zhuān)項(xiàng)盡職調(diào)查審計(jì)：公司對(duì)外投資和收購(gòu)過(guò)程中，對(duì)被收購(gòu)單位進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)的盡職調(diào)查審計(jì)，如有必要配合律

7、師所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行。(4)其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查：針對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中某一環(huán)節(jié)或事項(xiàng)，結(jié)合內(nèi)部控制制度開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。如銷(xiāo)貨與收款、采購(gòu)與付款、存貨管理、固定資產(chǎn)采購(gòu)與管理、日常資金管理、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用管理使用、人力資源管理等。3.董事長(zhǎng)安排的其他工作。第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)第十四條審計(jì)部對(duì)集團(tuán)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完善性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估。督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理的改善和加強(qiáng)，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。第十五條對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資

8、料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和效益性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于對(duì)集團(tuán)公司及下屬的各子、分公司的資產(chǎn)、負(fù)債、損益，工程項(xiàng)目建設(shè)、工程項(xiàng)目維修改造及與其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相關(guān)的環(huán)節(jié)進(jìn)行全面審計(jì)。第十六條對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司進(jìn)行特別調(diào)查，查找薄弱環(huán)節(jié)和故障所在，確保公司資源充分、合理運(yùn)用。第十七條協(xié)助公司其他部門(mén)共同建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。第十八條配合外部審計(jì)單位對(duì)集團(tuán)公司及有關(guān)各子、分公司的審計(jì)。第十九條審計(jì)部應(yīng)當(dāng)向董事長(zhǎng)報(bào)送審計(jì)工作計(jì)劃，及內(nèi)部審計(jì)年度

9、工作報(bào)告，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。第二十條跟進(jìn)、督促經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書(shū)的整改情況。第二十一條辦理董事長(zhǎng)交辦的其他審計(jì)事項(xiàng)。第六章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)限第二十二條審計(jì)部有權(quán)制定集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；參加本單位財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)決策方面的有關(guān)會(huì)議，參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證，進(jìn)行可行性報(bào)告事前審計(jì)，參與研究制定、修改有關(guān)的規(guī)章制度；根據(jù)需要，審計(jì)部可協(xié)助項(xiàng)目公司與部門(mén)參加重要合同、協(xié)議的洽談與簽訂、大額采購(gòu)、發(fā)包工程等事項(xiàng)的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)工作。第二十三條審計(jì)部有權(quán)要求被審計(jì)對(duì)象按時(shí)報(bào)送所在公司內(nèi)部控制制度、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)

10、算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和項(xiàng)目工程建設(shè)全過(guò)程相關(guān)資料以及開(kāi)展審計(jì)工作需要的其他相關(guān)文件、資料。第二十四條審計(jì)部在審計(jì)過(guò)程中可以行使下列權(quán)限(1)召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；(2)檢查內(nèi)部審計(jì)范圍和內(nèi)容中的有關(guān)事項(xiàng)；(3)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題，向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證。如有需要，可要求被調(diào)查人員在一定時(shí)間內(nèi)(不超過(guò)5個(gè)工作日)遞交與口述情況相應(yīng)的書(shū)面材料。(4)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定；【篇二：審計(jì)部規(guī)章制度及崗位職責(zé)】審計(jì)部規(guī)章制度及崗位職責(zé)一、主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)管理與審計(jì)監(jiān)督的工作計(jì)劃，制定并完善會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)及審計(jì)管理制度。2、負(fù)責(zé)公司

11、的會(huì)計(jì)核算工作。3、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。4、負(fù)責(zé)公司的審計(jì)工作。5、監(jiān)督、指導(dǎo)子公司的財(cái)務(wù)管理工作。二、主要工作內(nèi)容：1、編制公司年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并監(jiān)督、檢查計(jì)劃的執(zhí)行情況。2、組織公司會(huì)計(jì)核算工作，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提出改善建議。3、貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定公司財(cái)務(wù)管理辦法，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。4、審核、合并公司財(cái)務(wù)報(bào)表，編制年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告。5、制定資金管理制度，合理調(diào)配使用資金，監(jiān)控資金的投入、提高資金利用效率。6、做好財(cái)務(wù)預(yù)算和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作。7、建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)資料的合法與完整。8、對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行資金籌措、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)方面

12、的可行性研究，作為公司決策參考。9、檢查指導(dǎo)各子公司的財(cái)務(wù)工作，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，監(jiān)督其財(cái)務(wù)運(yùn)行并對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)。10、制定內(nèi)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表，收集整理統(tǒng)計(jì)資料，提供統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告，發(fā)布、傳遞統(tǒng)計(jì)信息。11、協(xié)助和支持其他部門(mén)的工作，保持部門(mén)之間良好的溝通。12、搞好部門(mén)建設(shè)，不斷改進(jìn)內(nèi)部管理工作；管理財(cái)會(huì)人員，做好財(cái)會(huì)人員的后續(xù)教育和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作，提高員工綜合素質(zhì)和部門(mén)工作績(jī)效。13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。三、主要工作要求：1、工作計(jì)劃1.1 在每月的第一個(gè)工作日，每季度首月的第三個(gè)工作日內(nèi)，每年1月15日前，制定出本部門(mén)的各項(xiàng)工作計(jì)劃，年度計(jì)劃上報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理審批后組織實(shí)施

13、。1.2 工作計(jì)劃的制定要及時(shí)、客觀，要具有全面性、科學(xué)性和可操作性。1.3 按計(jì)劃開(kāi)展各項(xiàng)工作，及時(shí)跟蹤計(jì)劃實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即處理；根據(jù)實(shí)際工作需要及時(shí)修改工作計(jì)劃，并做好修改記錄。2、制定制度2.1 按照國(guó)家的有關(guān)政策和相關(guān)會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)管理制度以及法規(guī)要求和公司的實(shí)際情況，制定公司內(nèi)部會(huì)計(jì)核算、投資管理、綜合統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)管理等內(nèi)部財(cái)會(huì)管理制度，并經(jīng)審批后組織實(shí)施。2.2 確保各項(xiàng)制度、細(xì)則得到貫徹實(shí)施：實(shí)施時(shí)要根據(jù)實(shí)際需要做好準(zhǔn)備、動(dòng)員工作，如出現(xiàn)疑問(wèn)和異議要立即認(rèn)真解答和處理；要及時(shí)跟蹤檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。3、子公司考核與審計(jì)3.1 及時(shí)對(duì)各所屬子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，及

14、時(shí)做好離任審計(jì)工作和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。3.2 在審計(jì)中必須旁證材料收集齊全，做好工作底稿，做好調(diào)查記錄；做到依法審計(jì)、堅(jiān)持原則、客觀公正、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守；審計(jì)報(bào)告必須以書(shū)面形式提交，做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)確實(shí)，依法有據(jù)，建議恰當(dāng)；要跟蹤審計(jì)報(bào)告執(zhí)行結(jié)果，及時(shí)將有關(guān)資料、檔案歸檔保管。3.3 按月收集、整理并按季度分析所屬子公司財(cái)務(wù)報(bào)表，形成財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提交各所屬子公司董事會(huì)（長(zhǎng)）和公司分管領(lǐng)導(dǎo)。3.4 監(jiān)督各所屬子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況；每季度組織召集各所屬子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人召開(kāi)財(cái)務(wù)分析會(huì)，對(duì)于其出現(xiàn)的重大財(cái)務(wù)收支情況，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.5 根據(jù)公司關(guān)于

15、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制度的有關(guān)規(guī)定，參與考核委派至各所屬子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并提出考核意見(jiàn)。3.6 每年度終了后2個(gè)月內(nèi)，對(duì)各所屬子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，收集各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并提交考核報(bào)告，提出考核意見(jiàn)。4、統(tǒng)計(jì)4.1 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)設(shè)置合理，工作規(guī)范，保證原始記錄和統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳的準(zhǔn)確性、完整性、規(guī)范性和條理性，妥善保管有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料。4.2 統(tǒng)計(jì)信息資料的收集及時(shí)，數(shù)據(jù)審核認(rèn)真，保證有效性和準(zhǔn)確性。4.3 每月（季、年）終了后8個(gè)工作日內(nèi)，要將上月（季、年）各類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送公司分管領(lǐng)導(dǎo)；每季（年）終了后15日內(nèi)將上季（年）度的統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告報(bào)送公司分管領(lǐng)導(dǎo)。根據(jù)上級(jí)統(tǒng)計(jì)部門(mén)的要求，按時(shí)編制、上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。4.4

16、 月度報(bào)表要附有文字說(shuō)明，根據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)主要指標(biāo)反映的問(wèn)題，說(shuō)明產(chǎn)生的原因、影響及其后果。分析報(bào)告應(yīng)以報(bào)表為基礎(chǔ)，以檢查計(jì)劃為重心，測(cè)定計(jì)劃完成程度，分析計(jì)劃完成與未完成的原因，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。4.5 編制報(bào)表的過(guò)程中，要仔細(xì)核對(duì)數(shù)據(jù)，嚴(yán)格履行審核手續(xù)，對(duì)外報(bào)送的報(bào)表必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核、簽名或蓋章。5、其他業(yè)務(wù)5.1 定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查工作，做到賬、卡、物相符，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧和報(bào)廢的材料要查明原因，分別不同情況經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。5.2 制訂固定資產(chǎn)目錄，進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊的分類(lèi)核算，認(rèn)真審查固定資產(chǎn)的購(gòu)建、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等是否符合公司關(guān)于固定資產(chǎn)的有關(guān)規(guī)定，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；每季度終了后七個(gè)

17、工作日內(nèi)編制固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表。每年度終了45天內(nèi)，會(huì)同公司有關(guān)部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)清查。5.3 負(fù)責(zé)按時(shí)交納稅款。5.4 及時(shí)辦理公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照工商登記的變更和年檢等工作。5.5 根據(jù)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，審查各類(lèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否完備，并在報(bào)銷(xiāo)手續(xù)完備后的當(dāng)天完成費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的制單。5.6 在公司規(guī)定的期限內(nèi)通知發(fā)放工資、獎(jiǎng)金等人員費(fèi)用；按時(shí)繳納公積金及各種勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)。5.7 按照公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，審查辦理職工備用金、借款手續(xù)，并定期（3個(gè)月）清理職工個(gè)人的備用金及借款賬戶(hù)。5.8 根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，審查辦理信用卡的核銷(xiāo)手續(xù)，及時(shí)核對(duì)信用卡往來(lái)賬戶(hù)，并補(bǔ)足公司信用卡余額，保證公司信

18、用卡的正常使用。5.9 每季度終了后1個(gè)月內(nèi)核對(duì)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái)賬目，編制往來(lái)賬目余額調(diào)節(jié)表，并在下一季度進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。6、其他工作61搞好部門(mén)員工隊(duì)伍建設(shè)，組織部門(mén)員工的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，不斷提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。6.2 積極參與公司文化建設(shè)；與政府相關(guān)部門(mén)保持良好的聯(lián)系；協(xié)助和支持其他部門(mén)的工作，保持部門(mén)之間良好的溝通。6.3 定期檢查本部門(mén)計(jì)劃完成和規(guī)章制度執(zhí)行的情況，做好工作總結(jié),形成書(shū)面報(bào)告，按時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。6.4 按時(shí)、按量、按質(zhì)完成公司下達(dá)的各項(xiàng)考核指標(biāo)和總經(jīng)理交給的其他任務(wù)?！酒簩徲?jì)管理制度】審計(jì)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)

19、部管理和廉政建設(shè)，保護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)審計(jì)法和公司規(guī)章管理制度等，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)”是指對(duì)有關(guān)事項(xiàng)開(kāi)展的全面的內(nèi)部審計(jì)，即對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)、管理、人財(cái)物及制度建設(shè)與執(zhí)行等方面所進(jìn)行的一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)、內(nèi)部控制的健全有效性及其他相關(guān)資料來(lái)促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員第三條公司設(shè)審計(jì)考核部，根據(jù)公司實(shí)際和業(yè)務(wù)需要配置專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員。第四條審計(jì)部在公司董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策，以及公司的規(guī)章管理制度，根據(jù)董事長(zhǎng)的要求制定工作計(jì)劃，獨(dú)立、客觀地行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)，對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，接受董事長(zhǎng)的指導(dǎo)和監(jiān)督。第五條內(nèi)

20、部審計(jì)人員應(yīng)具備一定的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、審計(jì)經(jīng)驗(yàn)及恰當(dāng)?shù)嘏c他人進(jìn)行有效溝通的人際交往能力等基本素質(zhì)，以保證有效地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)不斷地通過(guò)后續(xù)教育來(lái)保持相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)勝任能力。第七條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)。第八條內(nèi)部審計(jì)人員必須依規(guī)審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。第九條內(nèi)部審計(jì)人員按內(nèi)部審計(jì)程序開(kāi)展工作，對(duì)內(nèi)部審計(jì)事項(xiàng)予以保密，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得公開(kāi)。第十條內(nèi)部審計(jì)人員在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，如果與被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十一條審計(jì)部和內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)

21、章制度獨(dú)立行使職權(quán)，受法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)章制度的保護(hù)，任何部門(mén)和個(gè)人不得對(duì)其進(jìn)行阻撓、打擊或報(bào)復(fù)。第三章內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)第十二條內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：1 .國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)政策；2 .公司規(guī)章制度；3 .董事長(zhǎng)下達(dá)的指示和工作指標(biāo)；4 .會(huì)議決議、規(guī)劃、計(jì)劃、工作目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)方針等；5 .其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第四章內(nèi)部審計(jì)的范圍第十三條審計(jì)部應(yīng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開(kāi)展審計(jì)工作，并根據(jù)公司各階段工作重點(diǎn)和上級(jí)的部署，組織安排審計(jì)工作。審計(jì)工作應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，主要審計(jì)范圍如下：1.公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理方面：(1)執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)情況；(2)法人治理結(jié)構(gòu)的建立

22、、健全和有效情況；(3)內(nèi)部控制制度等有關(guān)規(guī)章制度的建立、健全和有效執(zhí)行情況；(4)董事會(huì)決議及決議落實(shí)、執(zhí)行情況；(5)財(cái)務(wù)收支與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)：1)財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)編制、執(zhí)行的科學(xué)性、可行性和合規(guī)性；2)財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳箭及相關(guān)原始憑證的真實(shí)、合法及有效情況等；3)經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；4)管理和核算財(cái)務(wù)收支的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料的真實(shí)、合法、有效性；(6)對(duì)外投資及投入到控股公司、參股公司、設(shè)立的其他機(jī)構(gòu)、分公司中的其他資金、財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)及效益情況；(7)融資方案及規(guī)模的合法性、合規(guī)性，資金管理及使用的效益性;(8)工程建設(shè)項(xiàng)目的

23、立項(xiàng)、資金來(lái)源及使用情況、規(guī)劃設(shè)計(jì)情況、招投標(biāo)情況、工程建設(shè)成本及財(cái)務(wù)收支情況、工程變更與現(xiàn)場(chǎng)重大簽證情況、概(預(yù))算調(diào)整情況，工程竣工驗(yàn)收與決算情況、以及合同簽訂與審批情況、合同執(zhí)行情況等。(9)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議簽訂的合法性、規(guī)范性及履行情況；(10)以公司資產(chǎn)進(jìn)行抵押貸款或?qū)ν鈫挝惶峁?dān)保的情況；(11)關(guān)聯(lián)交易的確立及執(zhí)行情況；(12)公司發(fā)生重要的購(gòu)買(mǎi)和出售資產(chǎn)事項(xiàng)的真實(shí)、合法、有效性；1 13)前期審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)跟蹤整改情況。2 .專(zhuān)項(xiàng)(專(zhuān)案)審計(jì)或調(diào)查：(1)離任審計(jì)：對(duì)項(xiàng)目公司總經(jīng)理及以上級(jí)別人員在任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是在離任人任職終結(jié)時(shí)，對(duì)其發(fā)生過(guò)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及履行職責(zé)的情況進(jìn)

24、行審查分析，并提出有關(guān)意見(jiàn)與建議，為公司確定或解除其經(jīng)濟(jì)責(zé)任提供參考。(2)舞弊審計(jì)：對(duì)違反國(guó)家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章，侵害國(guó)家或公司經(jīng)濟(jì)利益的行為進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查、核實(shí)。(4)其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查：針對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中某一環(huán)節(jié)或事項(xiàng)，結(jié)合內(nèi)部控制制度開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)。如銷(xiāo)貨與收款、采購(gòu)與付款、存貨管理、固定資產(chǎn)采購(gòu)與管理、日常資金管理、專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用管理使用、人力資源管理等。3 .董事長(zhǎng)安排的其他工作。第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)第十四條審計(jì)部對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度的完善性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估。督促建立、健全完善的公司內(nèi)部控制制度，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理的改善和加強(qiáng)，保障公司持續(xù)、健康、快速地發(fā)展。第十五條對(duì)公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和效益性進(jìn)行審計(jì)。第十六條對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行特別調(diào)查，查找薄弱環(huán)節(jié)和故障所在，確保公司資源充分、合理運(yùn)用。第十七條協(xié)助公司其他部門(mén)共同建立健全反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中合理關(guān)注