業(yè)務(wù)外包風險

1、 業(yè)務(wù)外包 主要風險點及關(guān)鍵控制點業(yè)務(wù)外包的階段企業(yè)業(yè)務(wù)外包解讀業(yè)務(wù)外包中的風險因素分析決策、實施階段風險點目錄目錄關(guān)鍵控制事項CONTENTS識別建立關(guān)鍵控制點企業(yè)把內(nèi)部的職能和資源集中在其擁有核心競爭優(yōu)勢的活動上，集中精力培育企業(yè)核心競爭力，將剩余的其他企業(yè)活動外包給最好的專業(yè)公司。企業(yè)業(yè)務(wù)外包解讀決策階段企業(yè)對自身業(yè)務(wù)進行評估，明確哪些業(yè)務(wù)可以/需要外包；將外包需求書面化、規(guī)范化和標準化；收集和調(diào)查市場上外包服務(wù)商的經(jīng)營、服務(wù)、資信狀況、企業(yè)實力等，評估外包服務(wù)商的匹配性，制訂相應(yīng)的業(yè)務(wù)外包計劃和策略。該階段以契約的簽訂完成為標志。實施階段外包雙方開始進入履行合約的階段。企業(yè)要對業(yè)務(wù)流程

2、進行改造、配置合適的人員對外包實施過程進行監(jiān)控和管理，對本輪外包進行績效評估和總結(jié)，及時地解決外包中遺留的各種問題，如解決合同爭議、進行事后補救工作等。業(yè)務(wù)外包的階段決策階段風險點1. 1. 業(yè)務(wù)外包違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟業(yè)務(wù)外包違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失損失和信譽損失2.2. 業(yè)務(wù)外包承包商選擇失誤，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失業(yè)務(wù)外包承包商選擇失誤，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失甚至陷入法律糾紛甚至陷入法律糾紛3. 3. 合同條款未能針對業(yè)務(wù)外包分險作出明確的約定，合同條款未能針對業(yè)務(wù)外包分險作出明確的約定，對承辦方的違約責任界不夠清晰，導(dǎo)致企業(yè)陷入合對承辦方的違約責任

3、界不夠清晰，導(dǎo)致企業(yè)陷入合同糾紛和訴訟同糾紛和訴訟4. 4. 業(yè)務(wù)外包未經(jīng)適當授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、業(yè)務(wù)外包未經(jīng)適當授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致?lián)p失欺詐而導(dǎo)致?lián)p失5. 5. 業(yè)務(wù)外包策略不科學(xué)、承包方選擇不合理，可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包策略不科學(xué)、承包方選擇不合理，可能導(dǎo)致企業(yè)核心資產(chǎn)遭受損失企業(yè)核心資產(chǎn)遭受損失實施階段階段風險點1. 1. 業(yè)務(wù)外包流程未恰當履行或監(jiān)控不當，可能導(dǎo)致企業(yè)業(yè)務(wù)外包流程未恰當履行或監(jiān)控不當，可能導(dǎo)致企業(yè)外包戰(zhàn)略失敗或經(jīng)營效率低下外包戰(zhàn)略失敗或經(jīng)營效率低下2.2. 承包方未按照業(yè)務(wù)外包合同約定的質(zhì)量要求持續(xù)承包方未按照業(yè)務(wù)外包合同約定的質(zhì)量要求持續(xù)提

4、供合格的產(chǎn)品或服務(wù)等，導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)提供合格的產(chǎn)品或服務(wù)等，導(dǎo)致企業(yè)難以發(fā)揮業(yè)務(wù)外包優(yōu)勢，甚至遭受重大損失外包優(yōu)勢，甚至遭受重大損失3. 3. 外包成果驗收標準不明確，驗收程序不規(guī)范，使外包成果驗收標準不明確，驗收程序不規(guī)范，使驗收流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量低劣等驗收流于形式，不能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包質(zhì)量低劣等情況，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失情況，可能導(dǎo)致企業(yè)遭受損失4. 4. 業(yè)務(wù)外包信息保護措施不當，可能導(dǎo)致企業(yè)商業(yè)業(yè)務(wù)外包信息保護措施不當，可能導(dǎo)致企業(yè)商業(yè)秘密外泄秘密外泄5. 5. 業(yè)務(wù)外包會計處理不當，可能導(dǎo)致財務(wù)報告信息失真業(yè)務(wù)外包會計處理不當，可能導(dǎo)致財務(wù)報告信息失真關(guān)鍵控制事

5、項事項 1事項 2事項 3事項4事項5驗收崗位設(shè)置與審批選擇承包方簽訂業(yè)務(wù)外包合同業(yè)務(wù)外包過程管理驗收崗位設(shè)置與審批建立業(yè)務(wù)外包崗位責任制度，規(guī)范相關(guān)崗位職責與不相容責任制定規(guī)范的授權(quán)審批變更及調(diào)整的條件、方式及程序制定規(guī)范的授權(quán)審批內(nèi)容、范圍、權(quán)限及流程 關(guān)鍵點1 關(guān)鍵點2 關(guān)鍵點3關(guān)鍵點2. 制定并審核實施承包方資質(zhì)標準及遴選辦法關(guān)鍵點1. 擬定并審批通過具體的業(yè)務(wù)外包實施方案關(guān)鍵點3. 詳細審核承包方的資質(zhì)及風險，評估承包方的綜合能力，結(jié)合企業(yè)的成本 預(yù)算選擇合適的承包方選擇承包方簽訂業(yè)務(wù)外包合同建立規(guī)范的業(yè)務(wù)外包合同審核審批制度制定完整的業(yè)務(wù)外包合同統(tǒng)一編號并保管業(yè)務(wù)外包合同及其他相關(guān)資料關(guān)鍵點1關(guān)鍵點2關(guān)鍵點3業(yè)務(wù)外包過程管理制定業(yè)務(wù)外包實施全過程的管控措施與承包方建立并保持暢通的溝通協(xié)調(diào)機制動態(tài)持續(xù)評估承包方的履約能力關(guān)鍵點1建立及時監(jiān)控機制，及時檢查、收集和反饋業(yè)務(wù)外包實施過程中的相關(guān)信息關(guān)鍵點2關(guān)鍵點3關(guān)鍵點4關(guān)鍵點1：確定規(guī)范的業(yè)務(wù)外包成果驗收標準、方式及流程關(guān)鍵點2：及時查明原因并處理驗