互聯(lián)網(wǎng)公司報銷制度2017022副本

1、費用報銷制度（手冊）2017修訂版-V.2第一條目的1.1 為進一步規(guī)范公司的費用報銷工作。1.2 為了能夠給員工提供更為清晰的費用報銷流程，為了員工能更為快捷辦理相關(guān)事項、提高工作效率，特編制此手冊。第二條適用范圍公司全體員工第三條職責(zé)范圍3.1 對各項費用支出應(yīng)本著精打細(xì)算、厲行節(jié)約的原則；3.2 對各部門費用預(yù)算執(zhí)行情況進行控制和分析；3.3 各部門主管應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算，審核業(yè)務(wù)真實性，控制本部門的費用支出；3.4 財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)票據(jù)的合法性、業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、審核費用支出是否在預(yù)算之內(nèi)以及審批流程是否符合規(guī)定。第四條名詞定義見“第五條內(nèi)容”第五條內(nèi)容5.1 哪些費用會產(chǎn)生報銷 差旅

2、費 業(yè)務(wù)招待費 市內(nèi)交通費 團隊建設(shè)費 其他費用（文體活動、公司車輛、員工宿舍費用、招聘費、培訓(xùn)費、行政收費、維修費等）5.2 報銷有什么要求所有發(fā)票自開票日起90天（自然天數(shù)）內(nèi)報銷有效，以報銷人提單時間為計算標(biāo)準(zhǔn)，開票日到提單日超過90天的發(fā)票視為無效發(fā)票。5.2.1差旅費按照不同級別、區(qū)域、費用類別等，公司制定各類報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：5.2.1.1差旅費定義因公離開常駐地城市范圍，所產(chǎn)生的交通、住宿等費用；不含同城外出辦公。5.2.1.2差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（所有標(biāo)準(zhǔn)均為上限）國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)：費用類別/級別CXCM副總裁總監(jiān)經(jīng)理及以下補助（餐費、通訊費等）無60元/天住宿費一類地區(qū)（北京、上海、廣州、深圳

3、）400元/天400元/天300元/天二、三類地區(qū)350元/天350元/天250元/天長途交通費常駐工作地往返機場、火車站、汽車站交通費公共交通工具（例如：機場大巴、地鐵、公父等），如特殊情況需要打的，需報部門VP審批公共交通工具（例如：機場大巴、地鐵、公交等），如特殊情況需要打的，需報部門VP審批公共交通工具（例如：機場大巴、地鐵、公交等），如特殊情況需要打的，需報部門VP審批出差目的地往返機場、火車站、汽車站交通費往返省內(nèi)汽車、火車、高鐵（二等座）實報實銷往返省外飛機（經(jīng)濟艙）、高鐵（二等座）、火車、汽車實報實銷5.2.1.3總體報銷原則：在不超出上述標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)實報實銷。出差前需要提前填寫

4、出差申請單（請看附件四”出差申請單”），可直接填寫打印，或通過郵件、微信等方式提交申請審批。5.2.1.4出差地分類：北京、上海、廣州、深圳為一類地區(qū)；其他省會城市為二類地區(qū)；其他非省會城市為三類地區(qū)。5.2.1.5出差交通費?交通費需憑真實發(fā)票報銷，公司派車出行則不再予以報銷交通費。?省內(nèi)出差（即省內(nèi)跨市出差）：要求使用汽車、高鐵、火車或者其他公共交通工具，如選擇高鐵、火車出行，要求預(yù)訂當(dāng)天最優(yōu)惠的車票，如有特殊情況需要打的或者使用滴滴叫車，需要部門VP審批。?出差地當(dāng)?shù)亟煌ǎ簝?yōu)先使用公共交通工具，例如大巴、地鐵、公交等，如有特殊情況需要打的或者使用滴滴叫車，需要部門VP審批。?省外出差：開

5、通高鐵的城市請優(yōu)先乘坐高鐵。出行工具（高鐵、火車、長途汽車等）車票價格與八折機票（不含機場建設(shè)費和燃油費附加）的差額部分,可折算差價的50呢卜貼給員工，差價補貼報銷請?zhí)峁┊?dāng)年真實有效的交通費、加油費發(fā)票；如選擇飛機、高鐵、火車出行，要求預(yù)訂當(dāng)天最優(yōu)惠的機票或車票，如有特殊情況，需要部門VP審批。?自駕車出差，按同程火車票價格進行報銷，發(fā)票抬頭必須為同公司全稱；原則上，公司不鼓勵自駕車出差；5.2.1.6住宿費?住宿費用憑住宿發(fā)票實報實銷，不得超過公司費用標(biāo)準(zhǔn)；?對于因參加外訓(xùn)或到外地參加活動由舉辦單位統(tǒng)一安排食宿，或根據(jù)實際情況，造成住宿費用確實會超支的，可以按實際發(fā)生額進行報銷，報銷人需在報

6、銷單上注明情況；?對于出差期間因商務(wù)單位有提供住宿的，出差者不得報銷住宿費；?如本公司備有住宿場所時，出差者不得報銷住宿費；?出差期間實際發(fā)生的住宿費與報銷標(biāo)準(zhǔn)的差額，可按差價的50嚨卜貼給員工,差價補貼報銷請?zhí)峁┊?dāng)年真實有效的交通費、加油費發(fā)票；?任何職級的人員，不得報銷與住宿無關(guān)的休閑費用。?如果需要長期（60天及以上，含節(jié)假日）外駐出差時，應(yīng)采用于當(dāng)?shù)刈夥康姆绞?.2.1.7出差補助?出差補助主要用于彌補出差期間的伙食費、通訊費；?出差期間，如果沒在異地過夜的，當(dāng)天發(fā)放70呢卜助（即60*70%=42元）；?出差補助天數(shù)按法定工作日計算；?出差期間休息日需工作的，經(jīng)部門VP在審批意見中特

7、別注明工作情況，可發(fā)放補助；如部門VP沒有特別審批說明的，不予發(fā)放補助；?出差補助直接填寫報銷，可不必提供發(fā)票；?銷售部出差期間無該項補助。5.2.2業(yè)務(wù)招待費5.2.2.1業(yè)務(wù)招待費定義業(yè)務(wù)招待費是指公司員工因工作需要招待客戶所發(fā)生的必要的餐飲、娛樂、禮品、旅游、門票、住宿等支出。5.2.2.2業(yè)務(wù)招待費報銷要求?金額在100元以上的業(yè)務(wù)招待費報銷，需要提供銀行卡刷卡聯(lián)或銀行卡/信用卡刷卡記錄回單，網(wǎng)上支付可附網(wǎng)絡(luò)支付記錄；以及實際消費場所的真實發(fā)票，不能用其他發(fā)票替代；所有招待費發(fā)生前需要向部門VP請示審批，否則不能報銷。?報銷時，單據(jù)填寫應(yīng)該盡量明細(xì)，“招待地點”要注明地點名稱，“事由”

8、應(yīng)清楚明白，“對方（我方）人員”應(yīng)列明人員名單，“業(yè)務(wù)情況說明”應(yīng)簡要說明與對方業(yè)務(wù)發(fā)展情況；5.2.3市內(nèi)交通費5.2.3.1市內(nèi)交通費定義?市內(nèi)交通費是指在常駐辦公地所在城市，因公外出辦事業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的交通費用。5.2.3.2市內(nèi)交通費報銷管理?加班交通費：對于加班人員，晚10:00以后下班的可以乘坐出租車回家，以的士票的上車時間為準(zhǔn)，同時須經(jīng)部門VP確認(rèn)加班；?市內(nèi)外出辦公交通：優(yōu)先使用公共交通工具，例如大巴、地鐵、公交等，如有特殊情況需要打的或者使用滴滴叫車，需要部門VP審批。?自駕車市內(nèi)辦公：對于需要頻繁自駕車外出辦公的員工，需事先由各部門統(tǒng)一提出申請，注明自駕車頻率和必要性，業(yè)務(wù)部門

9、與財務(wù)部根據(jù)該崗位歷史費用情況，共同確認(rèn)市內(nèi)交通額度，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)VP確認(rèn)后，到財務(wù)部費用會計處進行備案；備案員工可每月報銷核定額度的自駕車費用，不再報銷其他形式的市內(nèi)交通費用。5.2.4團隊建設(shè)費5.2.4.1團隊建設(shè)費定義公司部門內(nèi)部以及部門之間組織團隊活動時所發(fā)生的餐飲、娛樂等費用。5.2.4.2團建費報銷標(biāo)準(zhǔn)按行政部每年確認(rèn)并發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；如遇特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)額度的，以CEO審批的郵件為準(zhǔn)。5.2.5其他費用（市場費、培訓(xùn)費、咨詢費、招聘費、文體活動、公司車輛、員工宿舍費用、行政收費、維修費等）5.2.5.1對外支付類?對外支付費用請?zhí)顚憽案犊钌暾垥保?對外支付費用（如市場推廣

10、費、培訓(xùn)費、咨詢費等）申請支付款項時請?zhí)峁┱鎸嵱行У暮贤桶l(fā)票，分批付款的還需提供“付款進度流轉(zhuǎn)單”（見附件三）?付款通知書上的收款人信息需與合同約定的收款人信息一致5.2.5.2其他報銷類?所有報銷的費用須符合業(yè)務(wù)、發(fā)票、單據(jù)真實的原則；?有些情況下，發(fā)票內(nèi)容與業(yè)務(wù)性質(zhì)不一致，即應(yīng)該歸集的費用項目與預(yù)算項目不一致，報銷時費用項目按照發(fā)票內(nèi)容進行填寫，原始收據(jù)或備案信息等材料提供給財務(wù)部存檔保管。5.3 報銷時對發(fā)票有何要求5.3.1 依據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法的規(guī)定及實施細(xì)則：不符合規(guī)定的發(fā)票（指開具或取得的發(fā)票應(yīng)經(jīng)而未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制、偽造，或填寫項目不齊全、內(nèi)容不真實、字跡不清楚，沒有

11、加蓋財務(wù)印章或發(fā)票專用章，作廢以及其他不符合稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的發(fā)票），不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收；5.3.2 事業(yè)單位的收據(jù)需要蓋有財務(wù)專用章5.3.3 所有報銷人必須對單據(jù)中發(fā)票的真實性負(fù)責(zé)，這是每個員工的責(zé)任和義務(wù)。一旦發(fā)現(xiàn)不合格發(fā)票，財務(wù)部立即沒收不予退回，請報銷人及時追繳真實的發(fā)票（真實消費地點提供的真發(fā)票，不得用其他發(fā)票替代），否則不予報銷（提供真實發(fā)票后不需要再重新走報銷流程）；不可以用與業(yè)務(wù)實際情況不符的發(fā)票進行報銷，發(fā)票丟失、對方不提供發(fā)票等原因，不予接受；5.3.4 所有對公業(yè)務(wù)及100元以上的對私業(yè)務(wù)，必須都取得與業(yè)務(wù)相符的真實發(fā)票；部分100元以下業(yè)務(wù)，如果提供服務(wù)方為個人，確實無法提供正規(guī)發(fā)票的（如修理、搬運等），可以使用其他發(fā)票替代；5.3.5 機打發(fā)票，收款單位一欄必須是公司名全稱，財務(wù)部不接收個人抬頭、公司名稱不全、公司名稱開錯的發(fā)票，公司員工的飛機票、火車票可以作為報銷憑證；5.3.6 除了餐飲、車票、機