工程經(jīng)濟(jì)學(xué) 第8章 財務(wù)評價案例

1、23:20第八章第八章 工程項(xiàng)目財務(wù)評價工程項(xiàng)目財務(wù)評價【教學(xué)基本要求】第一節(jié)第一節(jié) 財務(wù)評價概述財務(wù)評價概述第二節(jié)第二節(jié) 工程項(xiàng)目投資估算工程項(xiàng)目投資估算第三節(jié)第三節(jié) 工程項(xiàng)目財務(wù)評價的若干問題工程項(xiàng)目財務(wù)評價的若干問題第四節(jié)第四節(jié) 新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價案例新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價案例第五節(jié)第五節(jié) 既有項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價既有項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價教學(xué)基本要求教學(xué)基本要求（1 1）熟悉財務(wù)評價的概念、目的、內(nèi)容、程序；）熟悉財務(wù)評價的概念、目的、內(nèi)容、程序；（2 2）掌握財務(wù)評價的內(nèi)容、基本財務(wù)報表與評價指標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系；）掌握財務(wù)評價的內(nèi)容、基本財務(wù)報表與評價指標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系；（3 3）掌握

2、建設(shè)投資和流動資金的估算方法；）掌握建設(shè)投資和流動資金的估算方法；（4 4）熟悉工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析中的計算期；）熟悉工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析中的計算期；（5 5）熟悉負(fù)債比例與財務(wù)杠桿；）熟悉負(fù)債比例與財務(wù)杠桿；（6 6）掌握運(yùn)營期利息的計算；）掌握運(yùn)營期利息的計算；（7 7）了解財務(wù)評價中的稅前和稅后分析以及評價報表中的價格；）了解財務(wù)評價中的稅前和稅后分析以及評價報表中的價格；（8 8）了解通貨膨脹對財務(wù)評價的影響和考慮通貨膨脹的財務(wù)評價方法；）了解通貨膨脹對財務(wù)評價的影響和考慮通貨膨脹的財務(wù)評價方法；（9 9）掌握新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價；）掌握新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價；（1010）了解既有法人項(xiàng)

3、目的財務(wù)評價方法。）了解既有法人項(xiàng)目的財務(wù)評價方法。 重點(diǎn)：重點(diǎn)：（1 1）財務(wù)評價的內(nèi)容、基本財務(wù)報表與評價指標(biāo)的關(guān)系；（）財務(wù)評價的內(nèi)容、基本財務(wù)報表與評價指標(biāo)的關(guān)系；（2 2）建設(shè)投）建設(shè)投資和流動資金估算的方法；（資和流動資金估算的方法；（3 3）負(fù)債比例與財務(wù)杠桿；（）負(fù)債比例與財務(wù)杠桿；（4 4）建設(shè)期利息和運(yùn)營期）建設(shè)期利息和運(yùn)營期利息的計算；（利息的計算；（5 5）新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價。）新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價。難點(diǎn)：難點(diǎn)：（1 1）建設(shè)期利息和運(yùn)營期利息的計算；（）建設(shè)期利息和運(yùn)營期利息的計算；（2 2）新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評）新設(shè)項(xiàng)目法人項(xiàng)目財務(wù)評價；（價；（3 3）

4、既有法人項(xiàng)目的財務(wù)評價方法。）既有法人項(xiàng)目的財務(wù)評價方法。 一、項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目概況 某新建項(xiàng)目，其可行性研究已完成市場需求預(yù)測、生某新建項(xiàng)目，其可行性研究已完成市場需求預(yù)測、生產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、建廠條件和廠址方案、環(huán)境保護(hù)產(chǎn)規(guī)模、工藝技術(shù)方案、建廠條件和廠址方案、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面的研究論、工廠組織和勞動定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃諸方面的研究論證和多方案比較。項(xiàng)目財務(wù)評價在此基礎(chǔ)上進(jìn)行。證和多方案比較。項(xiàng)目財務(wù)評價在此基礎(chǔ)上進(jìn)行。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為12%（融資前稅前），基準(zhǔn)投資（融資前稅前），基準(zhǔn)投資回收期為回收期為8.3年（融資前稅前）。年（融

5、資前稅前）。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案。生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)1.2萬噸萬噸某工業(yè)原某工業(yè)原料。產(chǎn)品方案為料。產(chǎn)品方案為A型及型及B型兩種，以型兩種，以A型為主。型為主。（2）實(shí)施進(jìn)度。項(xiàng)目擬兩年建成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)）實(shí)施進(jìn)度。項(xiàng)目擬兩年建成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計能力的荷達(dá)到設(shè)計能力的70%，第四年達(dá)到，第四年達(dá)到90%，第五年達(dá)到，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按。生產(chǎn)期按8年年計算，計算期為計算，計算期為10年年。（3）建設(shè)投資估算。建設(shè)投資估算見）建設(shè)投資估算。建設(shè)投資估算見表表8-9。其中外匯按。其中外匯按1美美元兌換元

6、兌換7.51人民幣計算。人民幣計算。（4）流動資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算總額）流動資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，估算總額為為3158.95萬元。流動資金借款為萬元。流動資金借款為2350.63萬元。流動資金估萬元。流動資金估算見表算見表8-10。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（5）資金來源。）資金來源。 項(xiàng)目資本金為項(xiàng)目資本金為7121.43萬元（表萬元（表8-11），其中用于流動資），其中用于流動資金金808.32萬元，其余為借款。資本金由甲、乙兩個投資方出萬元，其余為借款。資本金由甲、乙兩個投資方出資，其中甲方出資資，其中甲方出資3000萬元，從還完建設(shè)投資長期借款年開萬元，

7、從還完建設(shè)投資長期借款年開始，每年分紅按出資額的始，每年分紅按出資額的20%進(jìn)行，經(jīng)營期末收回投資。進(jìn)行，經(jīng)營期末收回投資。 外匯全部通過中國銀行向國外借款，年利率為外匯全部通過中國銀行向國外借款，年利率為7.5625%；人民幣建設(shè)投資部分由中國建設(shè)銀行提供貸款，年利率為；人民幣建設(shè)投資部分由中國建設(shè)銀行提供貸款，年利率為7.47%；流動資金由中國工商銀行提供貸款，年利率；流動資金由中國工商銀行提供貸款，年利率7.29%。 投資分年使用計劃按第一年投資分年使用計劃按第一年60%，第二年，第二年40%的比例分的比例分配。外匯和人民幣部分貸款數(shù)額為已知，項(xiàng)目總投資使用計配。外匯和人民幣部分貸款數(shù)額

8、為已知，項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表見表劃與資金籌措表見表8-11。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（6）工資及福利費(fèi)估算。全廠定員）工資及福利費(fèi)估算。全廠定員350人，工資及福利費(fèi)按每人，工資及福利費(fèi)按每人每年人每年2萬元估算，全年工資及福利費(fèi)估算為萬元估算，全年工資及福利費(fèi)估算為700萬元（其中萬元（其中福利費(fèi)按工資總額的福利費(fèi)按工資總額的14%計算）。本數(shù)據(jù)用于總成本估算表計算）。本數(shù)據(jù)用于總成本估算表表表8-13。（7）年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加。產(chǎn)品售價以市場價格為）年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加。產(chǎn)品售價以市場價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的市場價格，每噸出廠價按基礎(chǔ)，預(yù)測到生產(chǎn)期初的市場價

9、格，每噸出廠價按15850元計元計算（不含增值稅）。產(chǎn)品增值稅稅率為算（不含增值稅）。產(chǎn)品增值稅稅率為17%。本項(xiàng)目采用價。本項(xiàng)目采用價外計稅方式考慮增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的外計稅方式考慮增值稅。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計算計算，教育費(fèi)附加按增值稅的，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計算。年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金計算。年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加見表及附加見表8-12。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（8）產(chǎn)品成本估算。總成本費(fèi)用估算見表）產(chǎn)品成本估算?？偝杀举M(fèi)用估算見表8-13。 固定資產(chǎn)原值中除工程費(fèi)用外還包括建設(shè)期利息、預(yù)備固定資產(chǎn)原值中除工程費(fèi)用外還包括建設(shè)期利息、預(yù)備費(fèi)用以及其他費(fèi)用中的土

10、地費(fèi)用。固定資產(chǎn)原值為費(fèi)用以及其他費(fèi)用中的土地費(fèi)用。固定資產(chǎn)原值為19458.88萬元，按平均年限法計算折舊，折舊年限為萬元，按平均年限法計算折舊，折舊年限為8年，殘值率為年，殘值率為5%，折舊率為，折舊率為11.88%，年折舊額為，年折舊額為2310.74萬元。固定資產(chǎn)萬元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算見表折舊費(fèi)估算見表8-14。 其他費(fèi)用中其余部分均作為無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)。無形其他費(fèi)用中其余部分均作為無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)。無形資產(chǎn)為資產(chǎn)為368.90萬元，采用平均年限法，按萬元，采用平均年限法，按8年攤銷，年攤銷額年攤銷，年攤銷額為為46.11萬元。遞延資產(chǎn)為萬元。遞延資產(chǎn)為400萬元，采用平均年限法

11、，按萬元，采用平均年限法，按5年年攤銷，年攤銷額為攤銷，年攤銷額為80萬元。萬元。 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)計算見表無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)計算見表8-15。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（8）產(chǎn)品成本估算。）產(chǎn)品成本估算。 修理費(fèi)計算。修理費(fèi)按年折舊額的修理費(fèi)計算。修理費(fèi)按年折舊額的50%提取，每年提取，每年1155.37萬元（見表萬元（見表8-13）。）。 借款利息計算。流動資金年應(yīng)計利息為借款利息計算。流動資金年應(yīng)計利息為171.36萬元（見萬元（見表表8-13），長期借款利息計算見表），長期借款利息計算見表8-21。生產(chǎn)經(jīng)營期間應(yīng)計。生產(chǎn)經(jīng)營期間應(yīng)計利息計入財務(wù)費(fèi)用（見表利息計入財務(wù)費(fèi)用（見

12、表8-13）。）。 固定成本和可變成本?？勺兂杀景赓徳牧?、外購固定成本和可變成本?？勺兂杀景赓徳牧?、外購燃料、動力費(fèi)以及流動資金借款利息。固定成本包含總成本燃料、動力費(fèi)以及流動資金借款利息。固定成本包含總成本費(fèi)用中除可變成本外的費(fèi)用。（見表費(fèi)用中除可變成本外的費(fèi)用。（見表8-13）（9）利潤和利潤分配。利潤和利潤分配表見表）利潤和利潤分配。利潤和利潤分配表見表8-19利潤總額利潤總額正常年為正常年為3294.43萬元。所得稅按利潤總額的萬元。所得稅按利潤總額的25%計取，盈計取，盈余公積金按稅后利潤的余公積金按稅后利潤的10%計取。計取。建設(shè)投資估算表（建設(shè)投資估算表（表表8-98

13、-9）流動資金估算表（流動資金估算表（表表8-108-10）營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表（營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表（表表8-128-12）總成本費(fèi)用估算表（總成本費(fèi)用估算表（表表8-138-13）（三表聯(lián)算）（三表聯(lián)算）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表（固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表（表表8-148-14）無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表（無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表（表表8-158-15） 建設(shè)投資估算表建設(shè)投資估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-98-9 序號序號 工程或費(fèi)用名稱工程或費(fèi)用名稱估算價值估算價值占總值比占總值比（%）建筑建筑工程工程設(shè)備設(shè)備費(fèi)用費(fèi)用安裝安裝工程工程其他其他

14、費(fèi)用費(fèi)用總值總值其中外匯其中外匯（萬美元）（萬美元）1工程費(fèi)用工程費(fèi)用1.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目主要生產(chǎn)項(xiàng)目其中：外匯其中：外匯1.2輔助生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間1.3公用工程公用工程1.4環(huán)境保護(hù)工程環(huán)境保護(hù)工程1.5總圖運(yùn)輸總圖運(yùn)輸1.6廠區(qū)服務(wù)性工程廠區(qū)服務(wù)性工程1.7生活福利工程生活福利工程1.8廠外工程廠外工程2工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用 其中：土地費(fèi)用其中：土地費(fèi)用3預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用4建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計比例（比例（%） 建設(shè)投資估算表建設(shè)投資估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-98-9 序號序號工程或費(fèi)用名稱工程或費(fèi)用名稱估算價值估算價值占總值比占總值比（%）建筑工程建筑工程設(shè)備

15、費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用安裝工程安裝工程其他費(fèi)用其他費(fèi)用總值總值其中外匯其中外匯（萬美元）（萬美元）1工程費(fèi)用工程費(fèi)用1559.25 10048.95 3892.95 15501.15 811.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目主要生產(chǎn)項(xiàng)目463.50 7849.35 3294.00 11606.85 其中：外匯其中：外匯706.22 198.11904.32904.321.2輔助生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間172.35 473.40 22.95 668.70 1.3公用工程公用工程202.05 1119.60 457.65 1779.30 1.4環(huán)境保護(hù)工程環(huán)境保護(hù)工程83.25 495.00 101.25 679.50 1.5總

16、圖運(yùn)輸總圖運(yùn)輸23.40 111.60 135.00 1.6廠區(qū)服務(wù)性工程廠區(qū)服務(wù)性工程117.90 117.90 1.7生活福利工程生活福利工程496.80 496.80 1.8廠外工程廠外工程17.10 17.10 2工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用1368.90 1368.90 174.62 7其中：土地費(fèi)用其中：土地費(fèi)用600.00 600.00 3預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用2273.40 2273.40 124建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計1559.25 10048.95 3892.95 3642.3019143.451078.94100比例（比例（%）8532019100 建設(shè)投資估算表建設(shè)投資估

17、算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-98-9 序號序號工程或費(fèi)用名稱工程或費(fèi)用名稱估算價值估算價值占總值比占總值比（%）建筑工程建筑工程設(shè)備費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用安裝工程安裝工程其他費(fèi)用其他費(fèi)用總值總值其中外匯其中外匯（萬美元）（萬美元）1工程費(fèi)用工程費(fèi)用1559.25 10048.95 3892.95 15501.15 811.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目主要生產(chǎn)項(xiàng)目463.50 7849.35 3294.00 11606.85 其中：外匯其中：外匯706.22 198.11904.32904.321.2輔助生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間172.35 473.40 22.95 668.70 1.3公用工程公用工程202.05

18、 1119.60 457.65 1779.30 1.4環(huán)境保護(hù)工程環(huán)境保護(hù)工程83.25 495.00 101.25 679.50 1.5總圖運(yùn)輸總圖運(yùn)輸23.40 111.60 135.00 1.6廠區(qū)服務(wù)性工程廠區(qū)服務(wù)性工程117.90 117.90 1.7生活福利工程生活福利工程496.80 496.80 1.8廠外工程廠外工程17.10 17.10 2工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用 1368.901368.90 174.62 7其中：土地費(fèi)用其中：土地費(fèi)用600.00 600.00 3預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用2273.40 2273.40 124建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計1559.25 100

19、48.95 3892.95 3642.30 19143.45 1078.94100比例（比例（%）8532019100工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用= =無形資產(chǎn)（無形資產(chǎn)（368.90368.90，已知），已知） + +其他資產(chǎn)（其他資產(chǎn)（400400，遞延資產(chǎn)，已知），遞延資產(chǎn)，已知） + +土地使用費(fèi)（土地使用費(fèi)（600600，已知），已知） 建設(shè)投資估算表建設(shè)投資估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-98-9 序號序號工程或費(fèi)用名稱工程或費(fèi)用名稱估算價值估算價值占總值比占總值比（%）建筑工程建筑工程設(shè)備費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用安裝工程安裝工程其他費(fèi)用其他費(fèi)用總值總值其中外匯其中外匯（萬美元）（萬

20、美元）1工程費(fèi)用工程費(fèi)用1559.25 10048.95 3892.95 15501.15 811.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目主要生產(chǎn)項(xiàng)目463.50 7849.35 3294.00 11606.85 其中：外匯其中：外匯706.22 198.11904.32904.321.2輔助生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間172.35 473.40 22.95 668.70 1.3公用工程公用工程202.05 1119.60 457.65 1779.30 1.4環(huán)境保護(hù)工程環(huán)境保護(hù)工程83.25 495.00 101.25 679.50 1.5總圖運(yùn)輸總圖運(yùn)輸23.40 111.60 135.00 1.6廠區(qū)服務(wù)性工程廠區(qū)服務(wù)

21、性工程117.90 117.90 1.7生活福利工程生活福利工程496.80 496.80 1.8廠外工程廠外工程17.10 17.10 2工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用 1368.901368.90 174.62 7其中：土地費(fèi)用其中：土地費(fèi)用600.00 600.00 3預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用2273.40 2273.40 124建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計1559.25 10048.95 3892.95 3642.30 19143.45 1078.94100比例（比例（%）8532019100建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計= =工程費(fèi)用工程費(fèi)用+ +工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用+ +預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)

22、用 =1368.90+2273.40 =1368.90+2273.40 =1559.25+10048.95+3892.95=3642.30 =1559.25+10048.95+3892.95=3642.30 建設(shè)投資估算表建設(shè)投資估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-98-9 序號序號工程或費(fèi)用名稱工程或費(fèi)用名稱估算價值估算價值占總值比占總值比（%）建筑工程建筑工程設(shè)備費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用安裝工程安裝工程其他費(fèi)用其他費(fèi)用總值總值其中外匯其中外匯（萬美元）（萬美元）1工程費(fèi)用工程費(fèi)用1559.25 10048.95 3892.95 15501.15 811.1主要生產(chǎn)項(xiàng)目主要生產(chǎn)項(xiàng)目463.50 784

23、9.35 3294.00 11606.85 其中：外匯其中：外匯706.22 198.11904.32904.321.2輔助生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間172.35 473.40 22.95 668.70 1.3公用工程公用工程202.05 1119.60 457.65 1779.30 1.4環(huán)境保護(hù)工程環(huán)境保護(hù)工程83.25 495.00 101.25 679.50 1.5總圖運(yùn)輸總圖運(yùn)輸23.40 111.60 135.00 1.6廠區(qū)服務(wù)性工程廠區(qū)服務(wù)性工程117.90 117.90 1.7生活福利工程生活福利工程496.80 496.80 1.8廠外工程廠外工程17.10 17.10 2工程建

24、設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用1368.901368.90 174.62 7其中：土地費(fèi)用其中：土地費(fèi)用600.00 600.00 3預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用2273.40 2273.40 124建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計1559.25 10048.95 3892.95 3642.30 19143.45 1078.94100比例（比例（%）85320191001工程費(fèi)用工程費(fèi)用15501.15 2工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用1368.90 其中：土地費(fèi)用其中：土地費(fèi)用600.00 3預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用2273.40 4建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計19143.45 比例（比例（%）100建設(shè)投資合計（總值）建設(shè)

25、投資合計（總值） = =工程費(fèi)用工程費(fèi)用+ +工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用+ +預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用 =15501.15+1368.90+2273.40 =15501.15+1368.90+2273.40 =19143.45 =19143.45 建設(shè)投資估算表建設(shè)投資估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-98-9 序號序號工程或費(fèi)用名稱工程或費(fèi)用名稱估算價值估算價值占總值比占總值比（%）建筑工程建筑工程設(shè)備費(fèi)用設(shè)備費(fèi)用安裝工程安裝工程其他費(fèi)用其他費(fèi)用總值總值其中外匯其中外匯（萬美元）（萬美元）1工程費(fèi)用工程費(fèi)用1559.25 10048.95 3892.95 15501.15 811.1主要生

26、產(chǎn)項(xiàng)目主要生產(chǎn)項(xiàng)目463.50 7849.35 3294.00 11606.85 其中：外匯其中：外匯706.22 198.11904.32904.321.2輔助生產(chǎn)車間輔助生產(chǎn)車間172.35 473.40 22.95 668.70 1.3公用工程公用工程202.05 1119.60 457.65 1779.30 1.4環(huán)境保護(hù)工程環(huán)境保護(hù)工程83.25 495.00 101.25 679.50 1.5總圖運(yùn)輸總圖運(yùn)輸23.40 111.60 135.00 1.6廠區(qū)服務(wù)性工程廠區(qū)服務(wù)性工程117.90 117.90 1.7生活福利工程生活福利工程496.80 496.80 1.8廠外工程廠

27、外工程17.10 17.10 2工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用1368.90 1368.90 174.62 7其中：土地費(fèi)用其中：土地費(fèi)用600.00 600.00 3預(yù)備費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用2273.40 2273.40 124建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計1559.25 10048.95 3892.95 3642.30 19143.45 1078.94100比例（比例（%）8532019100 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-148-14序序號號 年年 份份 項(xiàng)項(xiàng) 目目合合計計投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期3456781固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計

28、1.1原值原值1.2當(dāng)期折舊費(fèi)當(dāng)期折舊費(fèi)凈值凈值 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-148-14序號序號 年年 份份 項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期3456789101固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計1.1原值原值1.2當(dāng)期折舊費(fèi)當(dāng)期折舊費(fèi)凈值凈值固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)原值=建設(shè)投資建設(shè)投資-工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用 +土地使用費(fèi)土地使用費(fèi)+建設(shè)期利息建設(shè)期利息 項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元 表表8-118-11 序號序號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目合計合計 人民幣人民幣12外幣

29、外幣折人民折人民幣幣人民幣人民幣小計小計外幣外幣折人民幣折人民幣人民幣人民幣小計小計1.2建設(shè)期利息建設(shè)期利息2.2債務(wù)資金債務(wù)資金2.2.1用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資 647.374861.73 2836.48 7698.20 431.58 3241.15 1890.99 5132.14 1078.95 60% = 647.37647.37 7.51 =4861.731078.95 40% = 431.58431.58 7.51 =3241.154727.47 60% = 2836.484727.47 40% = 1890.994727.47 60% = 2836.484727.47 40%

30、= 1890.99 項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元 表表8-118-11 序號序號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目合計合計 人民幣人民幣12外幣外幣 折人民幣折人民幣外幣外幣折人民幣折人民幣1.2建設(shè)期利息建設(shè)期利息183.83504.132.2債務(wù)資金債務(wù)資金2.2.1用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資 647.37 4861.73 431.583241.15 建設(shè)期第建設(shè)期第1年：年： 外匯利息外匯利息647.370.57.5625%7.51=183.83 建設(shè)期第建設(shè)期第2年：年： 外匯利息（外匯利息（4861.73+183.83+3241.150.5） 7.

31、5625%=504.13 項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元 表表8-118-11 序號序號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目合計合計 人民幣人民幣12外幣外幣折人民折人民幣幣人民幣人民幣小計小計外幣外幣折人民幣折人民幣人民幣人民幣小計小計1總投資總投資23386.735045.56 6730.29 11775.85 3745.284706.66 8451.93 1.1建設(shè)投資建設(shè)投資19143.45 647.37 4861.73 6624.35 11486.07 431.58 3241.15 4416.23 7657.38 1.2建設(shè)期利息建設(shè)期利息1084.

32、33 183.83105.94289.78504.13 290.43 794.551084.33 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-148-14序號序號 年年 份份 項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期3456789101固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計1.1原值原值19458.88 1.2當(dāng)期折舊費(fèi)當(dāng)期折舊費(fèi)18485.94 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74凈值凈值17148.14 14837.40 12526.65 10215.91 79

33、05.17 5594.43 3283.69 972.94固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)原值=建設(shè)投資合計建設(shè)投資合計-工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用 +土地使用費(fèi)土地使用費(fèi)+建設(shè)期利息建設(shè)期利息 =19143.45（表（表8-9）-1368.90（表（表8-9） +600（表（表8-9）+1084.33（表（表8-11） =19458.88當(dāng)期折舊額當(dāng)期折舊額=固定資產(chǎn)原值（固定資產(chǎn)原值（1-殘值率）殘值率）/8 =19458.88（1-5%）/8=2310.74 凈值凈值=原值原值-累計折舊額累計折舊額如如19458.88-2310.74=17148.14 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表

34、單位：萬元單位：萬元 表表8-148-14序號序號 年年 份份 項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期3456789101固定資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)合計1.1原值原值19458.88 1.2當(dāng)期折舊費(fèi)當(dāng)期折舊費(fèi)18485.94 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74 2310.74凈值凈值17148.14 14837.40 12526.65 10215.91 7905.17 5594.43 3283.69 972.94 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 單位：萬元單位：萬元

35、 表表8-158-15序號序號 年份年份 項(xiàng)目項(xiàng)目攤銷攤銷年限年限原值原值投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期34561無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)1.1攤銷攤銷1.2凈值凈值2其他資產(chǎn)其他資產(chǎn) （開辦費(fèi)）（開辦費(fèi)）2.1攤銷攤銷2.2凈值凈值3無形及其他無形及其他資產(chǎn)合計資產(chǎn)合計3.1攤銷攤銷3.2凈值凈值 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-158-15序序號號 年份年份 項(xiàng)目項(xiàng)目攤銷攤銷年限年限原值原值投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期3456789101無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)8368.90 1.1攤銷攤銷46.11 46.

36、11 46.11 46.11 46.11 46.11 46.11 46.11 1.2凈值凈值322.79 276.68 230.56 184.45 138.34 92.22 46.11 0.00 2其他資產(chǎn)其他資產(chǎn) （開辦費(fèi)）（開辦費(fèi)）5400.00 2.1攤銷攤銷80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 2.2凈值凈值320.00 240.00 160.00 80.00 0.00 3無形及其他無形及其他資產(chǎn)合計資產(chǎn)合計 768.90 3.1攤銷攤銷126.11 126.11 126.11 126.11 126.11 46.11 46.11 46.11 3.2凈值凈值642.

37、79 516.68 390.56 264.45 138.34 92.22 46.11 0.00 無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷=無形資產(chǎn)原值無形資產(chǎn)原值/攤銷年限攤銷年限 =368.9/8=46.11無形資產(chǎn)凈值無形資產(chǎn)凈值=無形資產(chǎn)原值無形資產(chǎn)原值-累計攤銷額累計攤銷額，如第，如第4年年368.90-246.11=276.68其他資產(chǎn)攤銷其他資產(chǎn)攤銷=其他資產(chǎn)原值其他資產(chǎn)原值/5 =400/5=80其他資產(chǎn)凈值其他資產(chǎn)凈值=其他資產(chǎn)原值其他資產(chǎn)原值-累計累計攤銷額，如攤銷額，如400-280=240 總成本費(fèi)用估算表總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-138-13序號序號 年份年份 項(xiàng)

38、項(xiàng) 目目合計合計投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期3456 生產(chǎn)負(fù)荷（生產(chǎn)負(fù)荷（%）1外購原材料外購原材料2外購燃料、動力外購燃料、動力3工資及福利費(fèi)工資及福利費(fèi)4修理費(fèi)修理費(fèi)5折舊費(fèi)折舊費(fèi)6攤銷費(fèi)攤銷費(fèi)7財務(wù)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用 （利息、匯兌損失）（利息、匯兌損失）7.1其中：利息支出其中：利息支出7.1.1長期借款利息長期借款利息7.1.2流動資金借款利息流動資金借款利息8其他費(fèi)用其他費(fèi)用9總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用（1+2+3+4+5+6+7+8）其中：固定成本其中：固定成本可變成本可變成本10經(jīng)營成本經(jīng)營成本 （9567.1） 總成本費(fèi)用估算表總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元單位：萬元 表

39、表8-138-13序序號號 年份年份 項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期3456生產(chǎn)負(fù)荷（生產(chǎn)負(fù)荷（%）70901001001外購原材料外購原材料71811.006614.408503.809448.809448.802外購燃料、動力外購燃料、動力9357.00861.601108.201231.201231.203工資及福利費(fèi)工資及福利費(fèi)5600.00700.00700.00700.00700.004修理費(fèi)修理費(fèi)9242.971155.371155.371155.371155.375折舊費(fèi)折舊費(fèi)18485.942310.742310.742310.742310

40、.746攤銷費(fèi)攤銷費(fèi)768.90126.11126.11126.11126.11工資及福利費(fèi)工資及福利費(fèi)=定員數(shù)定員數(shù)2 =3502=700修理費(fèi)按年折舊額的修理費(fèi)按年折舊額的50%提取提取即即2310.7450%=1155.37 總成本費(fèi)用估算表總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-138-13序號序號 年份年份 項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期力期34567財務(wù)費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用 （利息、匯兌損失）（利息、匯兌損失）4081.231160.271032.87776.66445.737.1其中：利息支出其中：利息支出4081.231160.271032.87

41、776.66445.737.1.1長期借款利息長期借款利息2808.181047.56880.96605.30274.367.1.2流動資金借款利息流動資金借款利息1292.80112.72151.91171.36171.36 建設(shè)期利息估算及還本付息計劃表建設(shè)期利息估算及還本付息計劃表 單位：萬元單位：萬元 表表8-218-21序號序號 年年 份份項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計建設(shè)期建設(shè)期投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期產(chǎn)能力期1234561外匯借款外匯借款（折成人民幣）（折成人民幣）1.1建設(shè)期利息建設(shè)期利息1.1.1期初借款余額期初借款余額1.1.2當(dāng)期借款當(dāng)期借款1.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息當(dāng)期

42、應(yīng)計利息1.1.4期末借款余額期末借款余額1.2其他融資費(fèi)用其他融資費(fèi)用1.3小計（小計（1.1+1.2） 項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元 表表8-118-11 序號序號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目合計合計 人民幣人民幣12外幣外幣折人民折人民幣幣人民幣人民幣小計小計外幣外幣折人民幣折人民幣人民幣人民幣小計小計1總投資總投資23386.735045.56 6730.29 11775.85 3745.284706.66 8451.93 1.1建設(shè)投資建設(shè)投資19143.45 647.37 4861.73 6624.35 11486.07 431.58 3

43、241.15 4416.23 7657.38 1.2建設(shè)期利息建設(shè)期利息1084.33 183.83105.94289.78504.13 290.43 794.551.3流動資金流動資金3158.952資金籌措資金籌措23386.735045.56 6730.29 11775.85 3745.284706.66 8451.93 2.1項(xiàng)目資本金項(xiàng)目資本金7121.43 3787.87 3787.87 2525.24 2525.24 2.1.1用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資6313.11 3787.87 3787.87 2525.24 2525.24 2.1.2用于流動資金用于流動資金808.32 2

44、.1.3用于建設(shè)期利息用于建設(shè)期利息02.2債務(wù)資金債務(wù)資金16265.30 5045.56 2924.42 7987.983745.28 2181.41 5926.69 2.2.1用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資12830.34 647.37 4861.73 2836.48 7698.20 3241.15 1890.99 5132.14 2.2.2用于流動資金用于流動資金2350.63 2.2.3 用于建設(shè)期利息用于建設(shè)期利息1084.33 183.83105.94289.78504.13 290.43 794.552.3其他資金其他資金注：各年流動資金在年初投入注：各年流動資金在年初投入 建設(shè)期利

45、息估算及還本付息計劃表建設(shè)期利息估算及還本付息計劃表 單位：萬元單位：萬元 表表8-218-21序號序號 年年 份份項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計建設(shè)期建設(shè)期投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期產(chǎn)能力期1234561外匯借款外匯借款（折成人民幣）（折成人民幣）1.1建設(shè)期利息建設(shè)期利息687.96 183.83504.131.1.1期初借款余額期初借款余額5045.56 8790.841.1.2當(dāng)期借款當(dāng)期借款4861.73 3241.151.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息當(dāng)期應(yīng)計利息183.83504.13664.811.1.4期末借款余額期末借款余額5045.56 8790.841.2其他融資費(fèi)用其他融資費(fèi)用

46、1.3小計（小計（1.1+1.2）687.96 183.83504.130+183.83+4861.73=5045.56 5045.56+3241.15+504.13=8790.84 8790.847.5625%=664.81 建設(shè)期利息估算及還本付息計劃表建設(shè)期利息估算及還本付息計劃表 單位：萬元單位：萬元 表表8-218-21序號序號 年年 份份項(xiàng)項(xiàng) 目目 合計合計建設(shè)期建設(shè)期投產(chǎn)期投產(chǎn)期1231外匯借款（折成人民幣）外匯借款（折成人民幣）1.1建設(shè)期利息建設(shè)期利息183.83504.131.1.1期初借款余額期初借款余額5045.568790.841.1.2當(dāng)期借款當(dāng)期借款4861.73

47、3241.151.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息當(dāng)期應(yīng)計利息183.83504.13664.811.1.4期末借款余額期末借款余額5045.568790.841.2其他融資費(fèi)用其他融資費(fèi)用1.3小計（小計（1.1+1.2）183.83504.132人民幣借款人民幣借款2.1建設(shè)期利息建設(shè)期利息105.94290.432.1.1期初借款余額期初借款余額2942.425123.832.1.2當(dāng)期借款當(dāng)期借款2836.481890.992.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息當(dāng)期應(yīng)計利息105.94290.43382.752.1.4期末借款余額期末借款余額2942.425123.832.2其他融資費(fèi)用其他融資費(fèi)用2.3小計（小計

48、（2.1+2.2）105.94290.43 利息支付計算表利息支付計算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-228-22項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計3456710外匯長期借款利息支付外匯長期借款利息支付(利率利率7.5625%)664.81人民幣長期借款利息支付人民幣長期借款利息支付(利率利率7.47%)382.75流動資金中的借款數(shù)額流動資金中的借款數(shù)額1546.17 2083.83 2350.63 2350.63流動資金借款利息支付流動資金借款利息支付(利率利率7.29%)1292.80 112.72 151.91 171.36 171.36 171.36各種借款利息支付總和各種借款利息支付總和 項(xiàng)目總

49、投資使用計劃與資金籌措表項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元 表表8-118-11序號序號 年年份份項(xiàng)目項(xiàng)目合計合計 人民幣人民幣345人民幣人民幣小計小計人民幣人民幣小計小計人民幣人民幣小計小計2.2.2 用于流動資金用于流動資金 2350.63 1546.17 1546.17 537.66 537.66 266.80 266.80 1546.17+537.66=2083.83 流動資金估算表流動資金估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-108-10 序序號號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目最低周最低周轉(zhuǎn)天數(shù)轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)次數(shù)投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期能力期34561流

50、動資產(chǎn)流動資產(chǎn)1.1應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款1.2預(yù)付賬款預(yù)付賬款1.3存貨存貨1.4現(xiàn)金現(xiàn)金2流動負(fù)債流動負(fù)債2.1應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款2.2預(yù)收賬款預(yù)收賬款3 流動資金（流動資金（1-2）4 流動資金增加額流動資金增加額 流動資金估算表流動資金估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-108-10 序序號號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目最低周最低周轉(zhuǎn)天數(shù)轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)次數(shù)投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期能力期34561流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)1.1應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款30 12 1.2存貨存貨1.3現(xiàn)金現(xiàn)金15 24 2流動負(fù)債流動負(fù)債2.1應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款30 12 2.2預(yù)收賬款預(yù)收賬款3 流動資金（流動資金（

51、1-2）4 流動資金增加額流動資金增加額注：一年按注：一年按360天計算。天計算。每年應(yīng)收賬款每年應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù) 總成本費(fèi)用估算表總成本費(fèi)用估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-138-13序序號號 年份年份 項(xiàng)項(xiàng) 目目合計合計投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期3456生產(chǎn)負(fù)荷（生產(chǎn)負(fù)荷（%）70901001001外購原材料外購原材料6614.408503.809448.809448.802外購燃料、動力外購燃料、動力861.601108.201231.201231.203工資及福利費(fèi)工資及福利費(fèi)700.00700.00700.00700.004

52、修理費(fèi)修理費(fèi)1155.371155.371155.371155.378其他費(fèi)用其他費(fèi)用520.20520.20520.20520.206614.40+861.60+700+1155.37+520.20=9851.57 流動資金估算表流動資金估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-108-10 序序號號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目最低周最低周轉(zhuǎn)天數(shù)轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)次數(shù)投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期能力期34561流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)1.1應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款30 12 820.96998.96 1087.96 1087.961.2存貨存貨 2117.99 2655.78 2922.85 2922.85

53、 1.3現(xiàn)金現(xiàn)金15 24 2流動負(fù)債流動負(fù)債2.1應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款30 12 2.2預(yù)收賬款預(yù)收賬款3 流動資金（流動資金（1-2）4 流動資金增加額流動資金增加額注：一年按注：一年按360天計算。天計算。每年應(yīng)收賬款每年應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù) =9851.52/12=820.96 流動資金估算表流動資金估算表 單位：萬元單位：萬元 表表8-108-10 序序號號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目最低周最低周轉(zhuǎn)天數(shù)轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)次數(shù)投產(chǎn)期投產(chǎn)期達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力期能力期34561流動資產(chǎn)流動資產(chǎn) 2977.29 3693.08 4049.154049.151.1應(yīng)收賬

54、款應(yīng)收賬款30 12 820.96998.96 1087.96 1087.961.2存貨存貨 2117.99 2655.78 2922.85 2922.85 1.3現(xiàn)金現(xiàn)金15 24 38.34 38.34 38.34 38.34 2流動負(fù)債流動負(fù)債622.80 800.93 890.20 890.20 2.1應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款30 12 622.80 800.93 890.20 890.20 2.2預(yù)收賬款預(yù)收賬款3 流動資金（流動資金（1-2） 2354.49 2892.153158.95 3158.954 流動資金增加額流動資金增加額 2354.49 537.66 266.80 0.00

55、注：一年按注：一年按360天計算。天計算。流動資金本年增加額流動資金本年增加額=本年流動資金本年流動資金-上年流動資金上年流動資金2892.15-2354.49 =537.66 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款=（年外購原材料（年外購原材料+年外購燃料年外購燃料+年其他材料費(fèi)）年其他材料費(fèi)） /周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)=（6614.40+861.60）/12=623 每年現(xiàn)金需用量每年現(xiàn)金需用量=（年工資及福利費(fèi)（年工資及福利費(fèi)+ 年其他費(fèi)用）年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)=（520+700）/24=50.83 項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元 表表8-118

56、-11 序號序號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目合計合計 人民幣人民幣12外幣外幣折人民折人民幣幣人民幣人民幣小計小計外幣外幣折人民幣折人民幣人民幣人民幣小計小計1總投資總投資1.1建設(shè)投資建設(shè)投資1.2建設(shè)期利息建設(shè)期利息1.3流動資金流動資金2資金籌措資金籌措2.1項(xiàng)目資本金項(xiàng)目資本金2.1.1用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資2.1.2用于流動資金用于流動資金2.1.3用于建設(shè)期利息用于建設(shè)期利息2.2債務(wù)資金債務(wù)資金2.2.1用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資2.2.2用于流動資金用于流動資金2.2.3 用于建設(shè)期利息用于建設(shè)期利息2.3其他資金其他資金注：各年流動資金在年初投入注：各年流動資金在年初投入 項(xiàng)目總投資使

57、用計劃與資金籌措表項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元 表表8-118-11 序號序號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目合計合計 人民幣人民幣12外幣外幣折人民折人民幣幣人民幣人民幣小計小計外幣外幣折人民折人民幣幣人民幣人民幣小計小計1總投資總投資5045.56 6730.29 11775.85 3745.284706.66 8451.93 1.1建設(shè)投資建設(shè)投資647.37 4861.73 6624.35 11486.07 431.58 3241.15 4416.23 7657.38 1.2建設(shè)期利息建設(shè)期利息183.83 105.94289.78504.13 290.43 794.551.

58、3流動資金流動資金2資金籌措資金籌措5045.56 6730.29 11775.85 3745.284706.66 8451.93 2.1項(xiàng)目資本金項(xiàng)目資本金 3787.87 3787.87 2525.24 2525.24 2.1.1用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資 3787.87 3787.87 2525.24 2525.24 2.1.2用于流動資金用于流動資金2.1.3 用于建設(shè)期利息用于建設(shè)期利息2.2債務(wù)資金債務(wù)資金5045.56 2924.42 7987.983745.28 2181.41 5926.69 2.2.1用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資647.374861.73 2836.48 7698

59、.20 431.58 3241.15 1890.99 5132.14 2.2.2用于流動資金用于流動資金2.2.3 用于建設(shè)期利息用于建設(shè)期利息183.83 105.94289.78504.13 290.43 794.552.3其他資金其他資金注：各年流動資金在年初投入注：各年流動資金在年初投入 項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措表 單位：萬元單位：萬元 表表8-118-11續(xù)表續(xù)表序號序號 年份年份項(xiàng)目項(xiàng)目合計合計 人民幣人民幣345外外幣幣折人折人民幣民幣人民幣人民幣小計小計外外幣幣折人折人民幣民幣人民幣人民幣 小計小計外外幣幣折人折人民幣民幣人民幣人民幣 小計小計

60、1總投資總投資2354.49 2354.49 537.66 537.66 266.80 266.80 1.建設(shè)投資建設(shè)投資 1.2建設(shè)期利息建設(shè)期利息 1.3流動資金流動資金 2354.49 2354.49 537.66 537.66 266.80 266.80 2資金籌措資金籌措2354.49 2354.49 537.66 537.66 266.80 266.80 2.1項(xiàng)目資本金項(xiàng)目資本金 808.32 808.32 2.1.1 用于建設(shè)投資用于建設(shè)投資 2.1.2 用于流動資金用于流動資金 808.32 808.32 2.1.3 用于建設(shè)期利息用于建設(shè)期利息2.2債務(wù)資金債務(wù)資金1546