中小企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理分析開(kāi)題報(bào)告

1、北京科技大學(xué)管莊校區(qū)本科生畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）選題報(bào)告題目：關(guān)于中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理分析學(xué)院：遠(yuǎn)程與成人教育學(xué)院班級(jí)：姓名：財(cái)本11學(xué)號(hào)：1指導(dǎo)教師簽字：2015年11月3日1文獻(xiàn)綜述錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽本課題國(guó)外研究進(jìn)展錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽本課題國(guó)內(nèi)研究進(jìn)展錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽2課題背景及開(kāi)展研究的意義錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽,課題背景錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽課題研究的意義錯(cuò)iH!未定義書(shū)簽3研究方法及研究?jī)?nèi)容錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽,研究方法錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽研究?jī)?nèi)容錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽預(yù)期目的4進(jìn)度安排參考文獻(xiàn)指導(dǎo)教師意見(jiàn)錯(cuò)誤!未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。錯(cuò)誤！未定義書(shū)簽。本課題國(guó)外研究進(jìn)展KeithV.Smit

2、h（1979）指出：關(guān)于每個(gè)營(yíng)運(yùn)資金項(xiàng)目管理的研究已有很大進(jìn)展，但將營(yíng)運(yùn)資金作為一個(gè)整體進(jìn)行研究卻沒(méi)有多少進(jìn)展，并首次探討了整體營(yíng)運(yùn)資金規(guī)劃與控制的內(nèi)容；JohnJ.Hampton&CeciliaL.Wagner（198笄）出版了營(yíng)運(yùn)資金管理一書(shū)，其內(nèi)容已經(jīng)不僅包括流動(dòng)資產(chǎn)管理，而且拓展到了信用評(píng)級(jí)、短期融資、消費(fèi)者信貸等內(nèi)容。JuanColina（2002）認(rèn)為，全面的營(yíng)運(yùn)資金管理計(jì)劃應(yīng)該包括收入管理、供應(yīng)鏈管理和支出管理三個(gè)部分，Colina細(xì)化了營(yíng)運(yùn)資金管理，使?fàn)I運(yùn)資金管理擴(kuò)展到公司經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面。本課題國(guó)內(nèi)研究進(jìn)展楊雄勝等（2000）結(jié)合中國(guó)現(xiàn)實(shí)分析了現(xiàn)行應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周

3、轉(zhuǎn)率指標(biāo)在理論與方法上存在的不足，指出周轉(zhuǎn)額應(yīng)是某一形態(tài)的墊支資金不斷回到其原有狀態(tài)的數(shù)額，建議將應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率改為應(yīng)收賬款平均賬齡指標(biāo)，并采用應(yīng)收賬款逾期率作輔助指標(biāo)；將存貨周轉(zhuǎn)率改為存貨平均占用期，并按其內(nèi)容進(jìn)行材料平均儲(chǔ)存期、在產(chǎn)品平均生產(chǎn)期以及產(chǎn)成品平均庫(kù)存期等指標(biāo)細(xì)化，以揭示存貨在不同環(huán)節(jié)的營(yíng)運(yùn)效率。馬廣林（2005）在會(huì)計(jì)研究上發(fā)表了“分銷渠道控制跨區(qū)分銷企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的重心”一文，提出了“將跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的重心轉(zhuǎn)移到渠道控制上”的新理念，并倡導(dǎo)將營(yíng)運(yùn)資金管理研究與供應(yīng)鏈管理、渠道管理和客戶關(guān)系管理等研究有機(jī)結(jié)合起來(lái)。王竹泉等（2009）分行業(yè)考察了20072008年

4、中國(guó)上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理的狀況和變化趨勢(shì)，通過(guò)對(duì)典型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)分析發(fā)現(xiàn)，渠道管理、供應(yīng)鏈管理與營(yíng)運(yùn)資金管理相結(jié)合成為一種新的趨勢(shì)，供應(yīng)鏈融資、出口信用保險(xiǎn)成為金融危機(jī)背景下企業(yè)改善營(yíng)運(yùn)資金管理的業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式。2課題背景及開(kāi)展研究的意義課題背景隨著全球化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)面臨著更多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)資金管理貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末，是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，同時(shí)也是當(dāng)前企業(yè)管理工作的薄弱環(huán)節(jié)因此，加強(qiáng)資金的管理和控制具有十分重要的意義，加強(qiáng)和改善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理是實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新，推動(dòng)企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，必須采取有效措施加強(qiáng)和完善企業(yè)資金管理當(dāng)前我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的重大問(wèn)題之一，就是企業(yè)管理水平

5、特別是財(cái)務(wù)管理水平低，不能與企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求相適應(yīng)。中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定起著舉足輕重的促進(jìn)作用。但由于其產(chǎn)出規(guī)模小、資本和技術(shù)構(gòu)成較低、受傳統(tǒng)體制和外部宏觀經(jīng)濟(jì)影響大等因素，使得中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在著與自身發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)均不適應(yīng)的情況。必須加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的研究，使其適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)及加入WTO的要求，促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)的改革與發(fā)展。近年來(lái)，很多中小型企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金緊缺的困境，加強(qiáng)存貨及應(yīng)收賬款管理是重要的解困措施。但最主要的是加強(qiáng)資金管理，中國(guó)加入WTO后，中小企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將更趨激烈。因此，必須強(qiáng)化資金管理，在融資、投資上下功夫，竭力拓

6、展融資渠道。中小企業(yè)融資難，這是個(gè)全球性的問(wèn)題，我們正處于努力推進(jìn)從計(jì)劃到市場(chǎng)的轉(zhuǎn)軌階段，棘手之處就更多，其中，融資難一一無(wú)論是債務(wù)資金融資還是權(quán)益資本融資一一無(wú)疑是急待破除的主要瓶頸之一。因此，加強(qiáng)企業(yè)資金運(yùn)用及管理，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。課題研究的意義目前中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理還存在一些問(wèn)題，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)日益顯露。由于經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，企業(yè)資金管理也要隨之變革，中小企業(yè)必須建立一套適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的資金管理方法，做到優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，拓寬籌資渠道，盤活沉淀資金，提高資金使用效益。從資金來(lái)源和資金運(yùn)用中找出最佳經(jīng)濟(jì)效益，提高資金管理的科學(xué)性，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作邁上新的臺(tái)階。通過(guò)對(duì)中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀

7、和存在的問(wèn)題，分析了中小企業(yè)資金管理水平低下的原因，加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的措施。3研究方法及研究?jī)?nèi)容研究方法本文主要選用的方法有：第一、歸納分析法，對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的缺陷進(jìn)行歸納，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)基于供應(yīng)鏈視角的營(yíng)運(yùn)資金管理的方法進(jìn)行歸納。第二、調(diào)查研究法：通過(guò)調(diào)查現(xiàn)在中小企業(yè)的運(yùn)營(yíng)資金情況及出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性的解決。第三、結(jié)合案例進(jìn)行分析，加強(qiáng)中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金的管理對(duì)公司的影響進(jìn)行分析。研究?jī)?nèi)容第一部分：引言。對(duì)中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的研究現(xiàn)狀、研究背景、研究意義、預(yù)期目的、研究方法以及研究?jī)?nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)要的介紹。第二部分：中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理理論概述。介紹供應(yīng)鏈管理理論、營(yíng)運(yùn)資金管理理論以及供應(yīng)

8、鏈與營(yíng)運(yùn)資金管理的關(guān)系。第三部分：通過(guò)研究中小企業(yè)融資難，當(dāng)前現(xiàn)金流量管理中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行探討，提出相關(guān)的解決措施。第四部分：結(jié)論預(yù)期目的本文的研究目的在于：第一、使自己更加深入的掌握中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理這方面的知識(shí)。第二、第二、認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金運(yùn)資金管理對(duì)公司的影響。4進(jìn)度安排第一階段：2015年10月27日前第二階段：2015年11月15日前第三階段：2015年12月15日前第四階段：2015年12月20日前第五階段：2015年12月25日前第六階段：2013年12月29日前選定論文題目完成開(kāi)題報(bào)告和提交論文寫(xiě)作提綱提交論文初稿與導(dǎo)師進(jìn)行討論，對(duì)初稿進(jìn)行修改論文定稿論文答辯參考文獻(xiàn)1

9、毛付根.論營(yíng)運(yùn)資金管理的基本原理J.會(huì)計(jì)研究，1995、2劉俊彥.財(cái)務(wù)管理機(jī)制論M.北京:中國(guó)財(cái)經(jīng)出版.20023王竹泉，馬廣林.分銷渠道控制：跨區(qū)分銷企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的重心J.會(huì)計(jì)研究，20053彭海穎.略論強(qiáng)化現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)控制J.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)導(dǎo)刊.2002(12)4崔偉利.跨國(guó)公司財(cái)務(wù)管理策略及其在中國(guó)的實(shí)踐J.四川會(huì)計(jì).2002(9)5劉運(yùn)國(guó)，黃瑞慶，周長(zhǎng)青.上市公司營(yíng)運(yùn)資金管理策略實(shí)證分析J.貴州財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào)，20016王棣華、潘文濤.我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策.20027徐奮.我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)資金管理存在問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施.J企業(yè)論壇20078趙洪進(jìn)周雷力.我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理

10、問(wèn)題及對(duì)策.J商場(chǎng)現(xiàn)代化20069王麗英.中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及對(duì)策研究.蘭州商學(xué)院學(xué)報(bào)200413雷聲.我國(guó)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的問(wèn)題及對(duì)策.J企業(yè)發(fā)展論壇200614黃國(guó)善.中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及對(duì)策.財(cái)會(huì)審計(jì).200510李釗.淺議中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及對(duì)策.J山東煤炭科技.200711 LendingandLinesofCreditinSmallFirmFinance.JournalofBusiness.199512 CollateralDecisionsandCorporateBorrowingOcsts.200613,ontheLackofSeparationBetweenBusinessandPersonalRisksamongSmallBusiness.JournalofSmallBusinessFinance.199814 ,BusinessLoanTurndowns,PersonalWealth,andDiscrimination.J