保險理財與合法避稅

1、 保險理財與合法避稅 保險理財?shù)母拍畋ｋU理財?shù)暮x保險理財?shù)暮x 保險理財是用保險特有的功能，保全資產(chǎn)保險理財是用保險特有的功能，保全資產(chǎn)安全和增值，延續(xù)個人的經(jīng)濟生命。安全和增值，延續(xù)個人的經(jīng)濟生命。 保險理財?shù)墓δ鼙ｋU理財?shù)墓δ鼙ｋU理財功能之一是保險理財功能之一是籌措資金籌措資金，保險法，保險法中明確規(guī)定了中明確規(guī)定了“現(xiàn)金價值不喪失條款現(xiàn)金價值不喪失條款”。在某些保險合同中也規(guī)定了當(dāng)客戶資金在某些保險合同中也規(guī)定了當(dāng)客戶資金緊缺時可申請現(xiàn)金價值的緊缺時可申請現(xiàn)金價值的70%-90%作作為短期貸款。同時，一些新型的人壽保為短期貸款。同時，一些新型的人壽保險產(chǎn)品不僅具有保障功能，而且具有一險

2、產(chǎn)品不僅具有保障功能，而且具有一定的投資功能，就是說如果在定的投資功能，就是說如果在保險期間保險期間獲得保障的同時還有本金的其他收益。獲得保障的同時還有本金的其他收益。 保險理財?shù)膬?yōu)勢（保險理財?shù)膬?yōu)勢（1）1、稅務(wù)優(yōu)勢、稅務(wù)優(yōu)勢（1）免交利息稅）免交利息稅（2 ) 規(guī)避遺產(chǎn)稅規(guī)避遺產(chǎn)稅我國的我國的中華人民共和國保險法中華人民共和國保險法規(guī)定：指定規(guī)定：指定受益人的保險金不作為被保險人的遺產(chǎn)；受益人的保險金不作為被保險人的遺產(chǎn)；民民法通則法通則中規(guī)定：不作為遺產(chǎn)的財富，不能交中規(guī)定：不作為遺產(chǎn)的財富，不能交稅；我國的稅；我國的遺產(chǎn)稅草案遺產(chǎn)稅草案第五條第四款也規(guī)第五條第四款也規(guī)定：被繼承人投保人

3、壽保險所取得的保險金不定：被繼承人投保人壽保險所取得的保險金不計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額?？梢?，保險是一個非常計入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額?？梢姡ｋU是一個非常理想的節(jié)稅工具，受到了法律的保護。理想的節(jié)稅工具，受到了法律的保護。 保險理財?shù)膬?yōu)勢（保險理財?shù)膬?yōu)勢（2）2、債務(wù)優(yōu)勢。、債務(wù)優(yōu)勢。我國的我國的繼承法繼承法33條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承應(yīng)條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。但同時債務(wù)。但同時保險法保險法46條規(guī)定：指條規(guī)定：指定受益人的保險金不作為被保險人的遺定受益人的保險金不作為被保險人的遺產(chǎn)。所以保險具有銀行存款、股票、基產(chǎn)。所以保險具有銀行存款、股票、

4、基金等金融工具所不具備的免于債務(wù)追償金等金融工具所不具備的免于債務(wù)追償功能。功能。 保險理財?shù)膬?yōu)勢（保險理財?shù)膬?yōu)勢（3）3、抵抗通貨膨脹優(yōu)勢。、抵抗通貨膨脹優(yōu)勢?，F(xiàn)在將現(xiàn)在將10萬元存在銀行，期限是萬元存在銀行，期限是20年，如果目年，如果目前的通貨膨脹率前的通貨膨脹率3%，則，則10萬元在滿期后已經(jīng)萬元在滿期后已經(jīng)縮水為縮水為55370元，元，3%的通貨膨脹率將這的通貨膨脹率將這44630元慢慢的吃掉了。大部分具用投資理財功能的元慢慢的吃掉了。大部分具用投資理財功能的保險提供雙收益，這在提供的同時會承諾一個保險提供雙收益，這在提供的同時會承諾一個保底收益，它類似于銀行的固定利息率，在上保底收

5、益，它類似于銀行的固定利息率，在上基礎(chǔ)之上還會有一個浮動的收益，這個收益是基礎(chǔ)之上還會有一個浮動的收益，這個收益是隨著經(jīng)濟的變動而水漲船高，因此很好地避免隨著經(jīng)濟的變動而水漲船高，因此很好地避免了通貨膨脹的風(fēng)險。了通貨膨脹的風(fēng)險。理財?shù)姆绞剑豪碡數(shù)姆绞剑?、儲蓄、儲蓄2、股票、股票3、基金、基金4、房產(chǎn)、房產(chǎn)5、投資理財類保險、投資理財類保險理財?shù)姆绞剑豪碡數(shù)姆绞剑?、儲蓄、儲蓄2、股票、股票3、基金、基金4、房產(chǎn)、房產(chǎn)5、人民幣理財產(chǎn)品、人民幣理財產(chǎn)品不能不能抵御抵御最重要的理財觀念最重要的理財觀念保險理財?shù)脑瓌t保險理財?shù)脑瓌t 1、遵循保障第一的原則：、遵循保障第一的原則：保險本身的功能是保

6、險本身的功能是保險保障（規(guī)避風(fēng)險和經(jīng)濟補償），所以運用保保險保障（規(guī)避風(fēng)險和經(jīng)濟補償），所以運用保險理財時應(yīng)把保障放在首位，其次才是投資。險理財時應(yīng)把保障放在首位，其次才是投資。重重投資輕保障的行為不是理財，而是冒險。投資輕保障的行為不是理財，而是冒險。 2、遵循本金安全的原則：、遵循本金安全的原則：1和和0哪個更重要？哪個更重要？如果你只注重如果你只注重1后面有多少個后面有多少個0，當(dāng)某一天，當(dāng)某一天1消失的消失的時候，那若干個時候，那若干個0也失去了意義，所以應(yīng)該先保住也失去了意義，所以應(yīng)該先保住“1”，那個，那個“1”就是我們理財?shù)谋窘稹＞褪俏覀兝碡數(shù)谋窘稹?3、遵循保值增值的原則：、遵

7、循保值增值的原則：不要讓你的資金隨不要讓你的資金隨著時間的流逝而變得逐漸縮水，而最少應(yīng)該讓你著時間的流逝而變得逐漸縮水，而最少應(yīng)該讓你的資金在將來的購買力水平和現(xiàn)在一樣。的資金在將來的購買力水平和現(xiàn)在一樣。保險理財基礎(chǔ)保險理財基礎(chǔ)保險理財產(chǎn)品的分類保險理財產(chǎn)品的分類 1、保障型保險險種、保障型保險險種（1）人壽保險）人壽保險（2）健康保險）健康保險（3）意外傷害保險）意外傷害保險（4）養(yǎng)老保險）養(yǎng)老保險（5）少兒保險）少兒保險 2、投資型保險險種、投資型保險險種（1）分紅保險）分紅保險（2）投資連結(jié)保險）投資連結(jié)保險（3）萬能保險）萬能保險保險理財基礎(chǔ)保險理財基礎(chǔ)讓保險喚醒您讓保險喚醒您“稅稅

8、”著的權(quán)利著的權(quán)利保險避稅的四大優(yōu)勢：保險避稅的四大優(yōu)勢：合法、安全、迅速、收益合法、安全、迅速、收益第一優(yōu)勢：第一優(yōu)勢：合法合法不合法的避稅渠道可能會造成高倍額的罰款，得不償失。不合法的避稅渠道可能會造成高倍額的罰款，得不償失。很多有錢人誤走一些不法節(jié)稅渠道，最終可能導(dǎo)致家人很多有錢人誤走一些不法節(jié)稅渠道，最終可能導(dǎo)致家人被迫放棄遺產(chǎn)。被迫放棄遺產(chǎn)。例：拋棄例：拋棄60億的繼承權(quán)億的繼承權(quán)臺北大地主王某某身價臺北大地主王某某身價60億以上，但被查獲用不法的手億以上，但被查獲用不法的手段逃稅，罰金超過段逃稅，罰金超過100億，家人忍痛拋棄遺產(chǎn)繼承權(quán)。億，家人忍痛拋棄遺產(chǎn)繼承權(quán)。保險是全世界公認

9、合法的節(jié)稅渠道，最讓人安心。保險是全世界公認合法的節(jié)稅渠道，最讓人安心。讓保險喚醒您讓保險喚醒您“稅稅”著的權(quán)著的權(quán)利利第二優(yōu)勢：第二優(yōu)勢：安全安全有人將外匯放在國外親友身上，但身后有人將外匯放在國外親友身上，但身后對方不承認；對方不承認；有人買了古董、字畫放在保險箱，數(shù)年有人買了古董、字畫放在保險箱，數(shù)年后古董、字畫裂開或損毀；后古董、字畫裂開或損毀；只有保險完全安全，而且破產(chǎn)時不被查只有保險完全安全，而且破產(chǎn)時不被查封。封。讓保險喚醒您讓保險喚醒您“稅稅”著的權(quán)著的權(quán)利利第三優(yōu)勢：第三優(yōu)勢：迅速迅速當(dāng)天辦妥，無憂無慮，其他方式可能數(shù)年后才能當(dāng)天辦妥，無憂無慮，其他方式可能數(shù)年后才能安心。安

10、心。第四大優(yōu)勢：第四大優(yōu)勢：收益收益第一重收益第一重收益：保險投資的資金不作為遺產(chǎn)，這部：保險投資的資金不作為遺產(chǎn)，這部分資金不用繳納遺產(chǎn)稅；分資金不用繳納遺產(chǎn)稅；第二重收益第二重收益：保險理賠一般遠遠高于保費的投入；：保險理賠一般遠遠高于保費的投入；第三重收益第三重收益：保險理賠為現(xiàn)金支付，可用于繳納：保險理賠為現(xiàn)金支付，可用于繳納遺產(chǎn)稅，以免借貸煩惱和高額貸款利息。遺產(chǎn)稅，以免借貸煩惱和高額貸款利息。中國是富人增長最快的國家之一中國是富人增長最快的國家之一目前我國已具備了開征遺產(chǎn)稅和贈與稅的條件。目前我國已具備了開征遺產(chǎn)稅和贈與稅的條件?！昂饬恳粋€衡量一個國家是否有必要與有可能開征遺產(chǎn)稅、

11、贈與稅，主要應(yīng)看人國家是否有必要與有可能開征遺產(chǎn)稅、贈與稅，主要應(yīng)看人均均GDP，居民儲蓄水平和高收入階層人數(shù)等經(jīng)濟總量指標，居民儲蓄水平和高收入階層人數(shù)等經(jīng)濟總量指標，以及基尼系數(shù)等反映收入財富占有差距的結(jié)構(gòu)指標。以及基尼系數(shù)等反映收入財富占有差距的結(jié)構(gòu)指標?！蔽覈呀?jīng)有相當(dāng)一批人進入了高收入階層，占儲蓄賬戶總數(shù)我國已經(jīng)有相當(dāng)一批人進入了高收入階層，占儲蓄賬戶總數(shù)20%的高收入層，其存款占總儲蓄額的的高收入層，其存款占總儲蓄額的60% 以上。全國資以上。全國資產(chǎn)總量在產(chǎn)總量在100萬元以上的高收入家庭，至少在萬元以上的高收入家庭，至少在1000萬以上。萬以上。因此，遺產(chǎn)稅的開征有了雄厚的現(xiàn)實

12、經(jīng)濟基礎(chǔ)。截止因此，遺產(chǎn)稅的開征有了雄厚的現(xiàn)實經(jīng)濟基礎(chǔ)。截止2005年年4月底，我國本、外幣個人儲蓄余額接近月底，我國本、外幣個人儲蓄余額接近14萬億元，為萬億元，為13.79萬億無。萬億無。此外，我國目前的基尼系數(shù)實際上已超過此外，我國目前的基尼系數(shù)實際上已超過0.4的國際警戒線的國際警戒線(注注:基尼系數(shù)是判斷分配平等程度的指標。收入分配越是趨基尼系數(shù)是判斷分配平等程度的指標。收入分配越是趨向平等，基尼系數(shù)也越??；反之，則基尼系數(shù)也越大。向平等，基尼系數(shù)也越??；反之，則基尼系數(shù)也越大。)社社會現(xiàn)實表明社會的貧富差距確實在漸漸加大，這也對遺產(chǎn)稅會現(xiàn)實表明社會的貧富差距確實在漸漸加大，這也對遺

13、產(chǎn)稅與贈與稅的開征提出了迫切要求。與贈與稅的開征提出了迫切要求。 已具備了開征遺產(chǎn)稅和贈與稅的條件提前為寶貝解決遺產(chǎn)稅困擾提前為寶貝解決遺產(chǎn)稅困擾著名的本杰明著名的本杰明.弗蘭克林曾說過一段很幽弗蘭克林曾說過一段很幽默的話默的話:”世界上只有兩件事情是不可避世界上只有兩件事情是不可避免的免的,一是死亡一是死亡,二是稅收二是稅收,還有一件事比還有一件事比死亡和稅收之類的不幸更甚死亡和稅收之類的不幸更甚,那就是死亡那就是死亡與稅收結(jié)合的產(chǎn)物與稅收結(jié)合的產(chǎn)物-遺產(chǎn)稅遺產(chǎn)稅.”更多的媽咪開始用科學(xué)的方法思考家庭更多的媽咪開始用科學(xué)的方法思考家庭財務(wù)規(guī)劃的問題。面對遺產(chǎn)稅的一些困財務(wù)規(guī)劃的問題。面對遺產(chǎn)

14、稅的一些困惑，媽咪們更多的是想了解如何解決?；?，媽咪們更多的是想了解如何解決。中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）級數(shù)級數(shù) 應(yīng)納遺產(chǎn)稅凈額應(yīng)納遺產(chǎn)稅凈額稅率稅率速算扣除速算扣除數(shù)數(shù)級級 不超過不超過50萬的部分萬的部分10% 0級級 超過超過50萬至萬至200萬部萬部分分20%5萬萬級級 超過超過200萬至萬至500萬萬部分部分30%25萬萬級級 超過超過500萬至萬至1000萬萬部分部分40%75萬萬級級 超過超過1000部分部分50%175萬萬保險是世界公認第一名節(jié)稅工具保險是世界公認第一名節(jié)稅工具如果您擁有如果您擁有300萬財富萬財富,假設(shè)遺產(chǎn)稅起征點

15、是假設(shè)遺產(chǎn)稅起征點是80萬萬,稅率稅率40%,那麼我們來看看發(fā)生什麼事呢那麼我們來看看發(fā)生什麼事呢?A,未轉(zhuǎn)投資壽險前（資產(chǎn)凈額萬，起征點萬，）未轉(zhuǎn)投資壽險前（資產(chǎn)凈額萬，起征點萬，）等于應(yīng)繳稅萬，（減萬等于萬）等于應(yīng)繳稅萬，（減萬等于萬），轉(zhuǎn)投資壽險萬元后，可獲取萬保障資產(chǎn)凈額，轉(zhuǎn)投資壽險萬元后，可獲取萬保障資產(chǎn)凈額（萬起征點萬）稅率等于應(yīng)繳稅款萬（萬起征點萬）稅率等于應(yīng)繳稅款萬（萬萬）免稅款萬萬（萬萬）免稅款萬萬運用保單做節(jié)稅的工具運用保單做節(jié)稅的工具同樣萬的財產(chǎn)，有規(guī)劃和無規(guī)劃相差萬同樣萬的財產(chǎn)，有規(guī)劃和無規(guī)劃相差萬保險有合法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的免稅優(yōu)惠保險有合法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的免稅優(yōu)惠保險有降你稅金的功能保險有降你稅金的功能保險有用小錢來預(yù)