審計(jì)案例分析

1、整理ppt法國(guó)興業(yè)銀行內(nèi)控失敗與啟示1338班 整理ppt案例重現(xiàn)v法國(guó)興業(yè)銀行在2008年1月曝出巨額交易欺詐丑聞。一個(gè)名叫杰羅姆.科維爾的歐洲股指期貨交易員在兩年時(shí)間里偽造了500億歐元的期貨交易，給法國(guó)興業(yè)銀行帶來(lái)49億歐元的損失整理ppt法國(guó)興業(yè)銀行v有著近150年歷史的老牌歐洲銀行和世界上最大的銀行集團(tuán)之一v提供從傳統(tǒng)商業(yè)銀行到投資銀行的全面、專(zhuān)業(yè)的金融服務(wù)v被視為世界上最大的衍生交易市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者v一度被認(rèn)為是世界上風(fēng)險(xiǎn)控制最出色的銀行之一整理ppt魔鬼交易員杰羅姆的黑客帝國(guó)v2000年，進(jìn)入法國(guó)興業(yè)銀行v5年后，在銀行內(nèi)部不同的中臺(tái)部門(mén)工作v2005年，銀行風(fēng)險(xiǎn)套利部門(mén)的交易員v構(gòu)筑

2、她得“期貨投機(jī)帝國(guó)”整理ppt欺詐手段從表面上看A、B相互對(duì)沖， 盜用操作人員刮泥的IT系統(tǒng) 權(quán)限，用于取消特定 的加強(qiáng)偶一行為；偽 造虛構(gòu)操作的數(shù)據(jù)隱藏了數(shù)額巨大的投機(jī)性頭寸建立一個(gè)投資組合A，虛構(gòu)另一個(gè)投資組合B整理ppt49億歐元巨虧浮出水面一個(gè)專(zhuān)門(mén)調(diào)查小組成立，驚天欺詐案水落石出一筆涉及300億歐元的期貨交易引起了集團(tuán)管理人員的警覺(jué)“偷天陷阱”被發(fā)現(xiàn)整理ppt興業(yè)銀行內(nèi)審盲點(diǎn)v首先源于設(shè)計(jì)上的嚴(yán)重缺陷v此外，它把監(jiān)控點(diǎn)放在交易員的凈頭寸和特定時(shí)間段的交易風(fēng)險(xiǎn)上，忽視了全部交易的總規(guī)模。v內(nèi)部控制的根基不牢，控制環(huán)境不佳。整理ppt法國(guó)興業(yè)銀行案例帶給我們的關(guān)于 內(nèi)部審計(jì)的思考整理ppt

3、內(nèi)部審計(jì)的重要性加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防御作用評(píng)價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程的效果具有獨(dú)立性廣泛性 、綜合性、積極性的特點(diǎn)整理ppt內(nèi)部審計(jì)的作用v建設(shè)作用：是指通過(guò)對(duì)子公司的檢查和評(píng)價(jià)，針對(duì)管理和內(nèi)控中存在的問(wèn)題和不足，提出富有處進(jìn)行的意見(jiàn)和改革方案，從而協(xié)助公司高層領(lǐng)導(dǎo)改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，以最好的方式實(shí)現(xiàn)公司第的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)v防護(hù)性作用：是指內(nèi)部審計(jì)的檢查和評(píng)價(jià)活動(dòng)，可以揭示和制約各種不道德和不規(guī)范行為的產(chǎn)生，防止給公司造成不良后果整理ppt避免法國(guó)興業(yè)銀行案的重演評(píng)估內(nèi)部控制的有效性整理ppt內(nèi)部控制自我評(píng)估（CSA）定義目的本質(zhì)作用內(nèi)部控限制自我評(píng)估師檢查和評(píng)估內(nèi)部控制有效性的過(guò)程對(duì)商業(yè)目標(biāo)的可實(shí)現(xiàn)性提供合理的保證內(nèi)部控制自我評(píng)估師一個(gè)動(dòng)態(tài)的有機(jī)過(guò)程適時(shí)檢測(cè)處理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，以及評(píng)估或評(píng)估內(nèi)控制度的適當(dāng)性整理ppt 對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控的啟示v防范操作風(fēng)險(xiǎn)v重視內(nèi)控文化v完善監(jiān)控體系