威高血液凈化SAP項目月結(jié)注意事項Ver45題庫

1、威高血液凈化SAP項目月結(jié)注意事項作者:項目組日期:2014-08-14版本: Version 308月底，SAP系統(tǒng)將進行正式上線后的第一個月月結(jié)，根據(jù)當前的業(yè)務(wù)模式和操作流程，制定本注意事項，明確財務(wù)及各業(yè)務(wù)部門人員在月結(jié)前的相關(guān)操作注意事項。一、 財務(wù)模塊1、 月結(jié)關(guān)鍵時間節(jié)點1) 29日17:00截止當月銷售發(fā)貨；（威海本部每月15、25，每月倒數(shù)第四天和第二天開票，每月倒數(shù)第二天下班前寄出發(fā)票）2) 30日11:30前，各車間提交車間工資福利統(tǒng)計清單給財務(wù)部成本會計；17:00前，財務(wù)部成本會計復(fù)核車間工資福利統(tǒng)計清單并記賬完成；（威海本部）3) 29日17:00截止接收當月采購發(fā)票

2、入賬單據(jù)；（威海本部/上海分公司）4) 30日17:00前，當月須入賬的采購發(fā)票全部預(yù)制并入賬；（威海本部/上海分公司）5) 30日11:30截止審批和支付當月費用報銷，17:00前，費用會計完成費用憑證復(fù)核和入賬；6) 30日11:30前，當月銷售發(fā)貨全部完成對客戶開票；（上海分公司）7) 30日17:00前，當月公司間和非公司間銷售發(fā)貨全部完成對客戶開票（并掃描給上海分公司進行發(fā)票認證，同時寄出發(fā)票）；（威海本部）8) 31日11:30前，完成標準成本滾算和標記，并設(shè)置后臺自動發(fā)布；（威海本部，可選）9) 31日11:30前，總賬會計和財務(wù)經(jīng)理檢查確認當月須入賬業(yè)務(wù)已全部入賬；10) 31

3、日17:00前，完成制造費用結(jié)算；（威海本部）11) 次月1日17:00前，完成實際成本結(jié)賬；（威海本部）12) 次月1日17:00前，出具SAP系統(tǒng)三大財務(wù)報表，完成月結(jié)。2、 會計期間管理1) 物料期間。29日17:00總賬會計在SAP系統(tǒng)中打開下月物料期間，并禁止月結(jié)當月物料記賬；（威海本部，若有個別物料須發(fā)布標準成本，則須先凍結(jié)物料移動，防止期間打開后對這些物料進行移動過賬，導(dǎo)致標準成本無法發(fā)布）2) 會計期間。29日17:00總賬會計在SAP系統(tǒng)中打開“+”、“S”和“M”下月期間，同時不關(guān)閉上月期間，在月結(jié)完成后，關(guān)閉上月會計期間，打開下月所有會計期間。3、 總賬部分1) 檢查當月

4、總賬憑證是否已經(jīng)全部錄入，確保當月所有總賬業(yè)務(wù)在31日前完成；2) 未能在當月錄入的會計憑證，必須手工調(diào)整并檢查過賬日期確保過賬在上月；3) 外幣評估前，由總賬會計在系統(tǒng)中及時維護下月記賬匯率及本月評估匯率（包括匯率類型M /PEND）。4、 應(yīng)收部分1) 上海分公司對客戶開票確保在30日11:30前完成；2) 威海本部對上海分公司和客戶的開票確保在30日17:00前完成；3) 財務(wù)應(yīng)收會計通過VF04查詢本月是否存在未開票銷售發(fā)貨清單，原則上確保當月銷售發(fā)貨當月開具發(fā)票；通過VFX3查詢是否存在本月生成SAP客戶發(fā)票但未過賬清單，確保當月發(fā)票當月過賬；4) 次月所開具的客戶發(fā)票會自動過賬到次

5、月，無法計入當月收入，且導(dǎo)致總賬與獲利分析報表的差異；5、 應(yīng)付部分1) 當月采購發(fā)票入賬單據(jù)接收截止日期為29日17:00，應(yīng)付會計務(wù)必提前通知采購部門，確保當月入賬采購發(fā)票及時接收并登記；2) 財務(wù)應(yīng)付會計通過MB5S查詢已采購入庫但未發(fā)票校驗預(yù)制清單，并與采購部門確認，確保當月已收到且須當月入賬的采購發(fā)票當月入賬；通過MIR5查詢已發(fā)票預(yù)制但未過賬清單，并與采購部門確認，確保當月采購預(yù)制發(fā)票當月過賬；3) 財務(wù)應(yīng)付會計日常通過ZCO002和ZCO003查詢監(jiān)控采購入庫和發(fā)票校驗差異，并及時與采購部門溝通分析差異異常原因。6、 資產(chǎn)部分1) 檢查當月新增資產(chǎn)是否已創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)并入賬；2)

6、 檢查當月資產(chǎn)主數(shù)據(jù)是否更新，如資產(chǎn)狀態(tài)、資產(chǎn)存放地點等的變更。7、 成本結(jié)賬1) 標準成本管理u 對系統(tǒng)中一些需要修正標準成本的物料，必須提前進行估算和標記（31日11:30前，要完成修正物料的標準成本估算和標記），在下月會計期間、物料期間打開的第一時間進行發(fā)布（發(fā)布期間選擇下月）。u 特別注意：如果大批量的成本發(fā)布，需要打開會計期間、物料期間前首先凍結(jié)后勤記賬人員的賬戶，待發(fā)布完標準成本后再解除用戶的凍結(jié)。2) 盤點過賬和差異重分配u 30日15:00前車間和倉庫盤點完成，根據(jù)倉庫和車間等業(yè)務(wù)部門提交的盤點差異表，經(jīng)過公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由成本主管進行盤點差異過賬，必須在盤點結(jié)束當天完成；

7、u 反沖物料差異重分配，由于反沖物料的消耗方式是以存計耗的方式，需要進行盤點差異重分配到生產(chǎn)訂單和成本收集器。31日17:00前，由成本經(jīng)理完成車間盤點差異重分配。3) 成本中心計劃和作業(yè)價格的維護和確認u 在28日17:00前，成本經(jīng)理確認是否維護了下月成本中心計劃和作業(yè)價格計劃。4) 制造費用分配依據(jù)確定u 成本會計按車間分別統(tǒng)計產(chǎn)量和產(chǎn)值統(tǒng)計指標值，確保在31日17:00前，完成統(tǒng)計指標值入賬；u 回收裝置費用按產(chǎn)量標準分配至膜紡絲各車間；生產(chǎn)物流運費按產(chǎn)量標準分配至膜組裝各車間；輔助制造部門費用按產(chǎn)值標準分攤至各生產(chǎn)車間。5) 生產(chǎn)訂單的檢查u 生產(chǎn)訂單結(jié)算前，成本會計需要完成無料號生

8、產(chǎn)訂單結(jié)算規(guī)則的檢查；u 31日17：00點前，成本會計需要完成生產(chǎn)訂單的投入產(chǎn)出檢查，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)部門處理；u 對于部分完工，后續(xù)不再生產(chǎn)的訂單，監(jiān)督生產(chǎn)部門及時做技術(shù)性關(guān)閉（TECO）；對于已全部入庫的生產(chǎn)訂單，成本會計自行打上技術(shù)性關(guān)閉標識（TECO）。二、 計劃與生產(chǎn)領(lǐng)域1、 生產(chǎn)計劃清理各車間主計劃員需要在8月29日前清理8月的生產(chǎn)計劃，刪除已排產(chǎn)但未調(diào)度的計劃訂單2、 生產(chǎn)訂單（任務(wù)單）清理各車間調(diào)度員需要在8月29日前清理8月的生產(chǎn)任務(wù)單，及時刪除已調(diào)度但未生產(chǎn)的生產(chǎn)訂單（未投料、報工、入庫）3、 生產(chǎn)訂單報工各車間統(tǒng)計員需要于8月29日上午前，完成8月所有報工工作4、 反沖物料問題

9、處理8月29日前各車間主任組織車間統(tǒng)計員、調(diào)度員，在報工完成的基礎(chǔ)上，對系統(tǒng)反沖錯誤的零部件進行處理，并在車間線邊倉盤點憑證錄入前全部處理完成5、 完工生產(chǎn)訂單關(guān)閉車間盤點不需要在制品清零，車間調(diào)度員對于8月29日前完工的訂單要根據(jù)業(yè)務(wù)情況督促統(tǒng)計員和班組長做好報工和領(lǐng)退料處理，對于8月29日前完全完工的訂單（DLV狀態(tài)）要做通過COOIS進行訂單投入產(chǎn)出的核查，全部做技術(shù)關(guān)閉處理（TECO狀態(tài)），8月29日前全部處理完畢。完工入庫紡絲成型和膜組車間29號上午必須完全入庫，管路滅菌車間也需要在29號上午必須完全入庫a) 倉庫交接業(yè)務(wù)（領(lǐng)退料單、任務(wù)單、移庫單、入庫單）各車間從材料倉庫和半成品倉

10、庫領(lǐng)料業(yè)務(wù)需要在28號下午17：00前完成，各車間應(yīng)在29日上午下班前停止一切退料業(yè)務(wù)；b) 車間在制品對賬各車間對于無法入庫的在制品，車間調(diào)度員需要對在制品訂單進行清查，確保每條線上的在制品物料與系統(tǒng)在制品物料保持一致，發(fā)現(xiàn)不一致需要在8月30日10：00前進行分析和清理。確保每條產(chǎn)線的在制品的產(chǎn)品及數(shù)量與系統(tǒng)保持一致。c) 車間線邊倉反沖物料盤點8月30日上午完成反沖物料盤點，僅對車間倉的反沖物料進行盤點差異的調(diào)整，同時將車間線上30日未完工入庫的訂單的反沖材料按定額還原作為實盤庫存。8月30日12點前完成盤點結(jié)果錄入工作，14點確認差異清單，并提交財務(wù)。反沖物料盤點反沖物料實物需要考慮：

11、車間現(xiàn)場未裝配的反沖物料以及已經(jīng)裝配但未入庫的訂單還原成原材料的數(shù)量三、 采購與庫存領(lǐng)域1、 采購部執(zhí)行ZMM018制作供應(yīng)商對賬單，并發(fā)給供應(yīng)商，通知供應(yīng)商及時按照當月的匯總?cè)霂靻伍_具發(fā)票，送至財務(wù)部門，采購發(fā)票校驗截止29日的17：00，發(fā)票過賬的截止點為30日的17：00。2、 采購員以及倉庫保管每月月結(jié)時（盤點憑證制作之前）對于已經(jīng)提交了質(zhì)檢合格的采購入庫單的物料，保管需要及時完成105 的過賬，發(fā)現(xiàn)不合格品并做了105過賬的，需要及時做106的沖銷過賬；對于供應(yīng)商已經(jīng)送貨但未提交質(zhì)檢合格的采購入庫單的物料，采購員可在本月做103入庫，但是此種情況盡可能減少以及避免，月結(jié)盤點時，不考慮

12、處于收貨凍結(jié)狀態(tài)（103）物料的庫存。3、 采購員需要在月結(jié)前對已經(jīng)創(chuàng)建的采購訂單做檢查，如對于交貨日期是9月1日之前的，需要催促供應(yīng)商及時送貨，如果送不來貨的，與供應(yīng)商確認交貨期后，更改采購訂單上的交貨日期；并且及時更正和沖銷已經(jīng)入庫的錯誤的采購訂單。4、 產(chǎn)成品（半成品）入庫：盤點憑證創(chuàng)建之前，成品倉保管以及半成品保管需要完成所有的成品入庫，成品交接轉(zhuǎn)儲記賬。月結(jié)盤點需考慮正在請驗的質(zhì)檢狀態(tài)的庫存。5、 保管必須及時在系統(tǒng)中做賬，每日的單據(jù)過賬處理需要做到日清日畢，不可積壓，反沖物料需要按照移庫單及時做調(diào)撥，按單領(lǐng)料的物料嚴格按照配料單系統(tǒng)中發(fā)料。1) 采購收貨：截止到28號下午17：00

13、。29日到31日的采購來料視同下月來貨，過賬在9月1號進行補錄，過賬日期記至9月1日。2) 生產(chǎn)領(lǐng)料：28日之前的過賬記在當日，29日到31日的生產(chǎn)領(lǐng)料過賬在9月1號進行補錄，過賬日期記至9月1日。6、 倉庫報廢：倉庫在月末管理過程中應(yīng)盡量避免產(chǎn)生報廢。如果， 確認要報廢的，走報廢流程，系統(tǒng)中及時做賬，扣減庫存。7、 委外加工物資盤點：離型紙需要問供應(yīng)商提報庫存，與系統(tǒng)庫存進行比較，存在差異的，經(jīng)過確認后進行盤盈盤虧處理。8、 委外滅菌盤點：供應(yīng)商處已滅菌已付款的，盤為在庫自有庫存，未來收貨不需要補單，已滅菌未付款的，向下盤點為滅菌前物料供應(yīng)商庫存，未滅菌，在途的，盤點為滅菌前物料供應(yīng)商庫存。

14、9、 RDC盤點：盤點時，盡可能減少和避免在途庫存，在途庫存如果到貨，收貨在系統(tǒng)中做到及時過賬。10、 系統(tǒng)中盤點可按庫區(qū)批量做盤點憑證，盤點憑證制作之后，盤點結(jié)果錄入之前，所有盤點的物料都不允許做貨物移動，因此記賬員確保所有的單據(jù)都已過賬完成之后，按照策略要求在系統(tǒng)中制作盤點憑證。四、 銷售領(lǐng)域1、 銷售下單訂單部在25號開始處理CRM中未提交的需求單，當月需清理完畢。2、 銷售發(fā)貨29日17:00截止當月銷售發(fā)貨，30-31號不再發(fā)貨。3、 銷售開票a) 上海分公司對客戶開票確保在30日17:00前完成b) 威海本部對上海分公司和客戶的開票確保在31日17:00前完成；c) 財務(wù)應(yīng)收會計通過VF04查詢本月是否存在未開票銷售發(fā)貨清單，原則上確保當月銷售發(fā)貨當月開具發(fā)票；通過VFX3查詢是否存在本月生成SAP客戶發(fā)票但未過賬清單，確保當月發(fā)票當月過賬五、 倉庫（原材料庫、成品庫、RDC倉庫及在途產(chǎn)品）盤點時間點：1、8月28日17點前完成所有來料報驗(103收貨)；2、8月28日17點前停止所有物料出入庫，29日的出入庫過賬（因為開票的原因銷售不發(fā)貨）過到9月1日；3、8月28日1